Отчет по практике в ООО ТД Торговый Дом "Агрегат"

∆ДП^П(КР) = 500600*(-2,24)/100 = - 11213,44 тыс.руб.

То есть расход по коммерческим расходам в отчетном периоде и снижении их уровня на 2,24 процентного пункта привел к росту суммы прибыли от продажи на 11213,44 тыс. руб.

4. Расчет влияния фактора «Управленческие расходы».

∆ДП^П(УР) = В1*(УУР1-УУР0)/100       

∆ДП^П(УР) =0 тыс.руб.

Остальные показатели —  факторы от прочей и внереализационной деятельности и чрезвычайные — не оказывают столь существенного влияния на прибыль, как факторы хозяйственной сферы. Однако их влияние на сумму прибыли тоже можно определить. В данном случае используются метод балансовой увязки, факторная модель чистой прибыли отчетного периода аддитивного вида. Влияние фактора определяется в табл. 17 (абсолютные отклонения). Все показатели нужно разделить на факторы прямого и обратного влияния по отношению к прибыли. На какую величину увеличивается (уменьшается) показатель-фактор «прямого действия», на такую же сумму увеличивается (уменьшается) прибыль. Факторы «обратного действия» (расходы) влияют на сумму прибыли наоборот.

Таблица 17

Результаты факторного анализа прибыли  ООО ТД «Агрегат »

в 2011 г. (тыс.руб.)

Факторы изменения роста  прибыли от продажи товаров и  оказания услуг	Сумма влияния
1.1. Влияние фактора  «Цена»	+3395,74
1.2. Влияние фактора «Количество проданной продукции (товаров)	-3243,40
2. Влияние фактора  «Себестоимость проданной продукции»	+9761,70
3.   Влияние фактора «Коммерческие расходы»	-11213,44
4. Влияние фактора «Управленческие расходы»	-
Сумма факторных отклонений	-1299,40

 

Влияние четырех факторов на прибыль от продаж в сумме составило 1299,4 тыс.руб. Наибольшее отрицательное воздействие на прибыль оказало изменение объема реализации продукции. Следует провести анализ производства и реализации продукции с точки зрения качества, конкурентоспособности, маркетинговых мероприятий с целью выявления конкретных причин.

Таблица 18

Показатели  прибыли и рентабельности ООО ТД «Агрегат » за 2010-2011гг.

Показатели	Годы		Отклонение, (+,-)
	2010	2011
1. Прибыль, тыс.руб. -валовая; - от продажи; -до налогообложения; - чистая	24699 21622 12984 8958	34656 20358 5169 2748	9957 -1264 -7815 -6210
2. Рентабельность, в % к: а) объему деятельности (выручка-нетто): - продаж - общая (прибыль до  налогообложения)  - рассчитанная по чистой  прибыли  б) ресурсам в) активам г) собственному капиталу	4,35 2,61 1,81 82,48 71,11 40,17	4,07 1,03 0,55 85,06 87,50 39,59	-0,28 -1,58 -1,26 2,58 16,39 -0,58

 

 

Из данных таблицы 18 можно сделать вывод, что валовая прибыль предприятия имеет тенденцию роста на 9957 тыс.руб. с  24699 до 34656 тыс.руб.

Прибыль от продажи снизилась  на 1264 тыс.руб., прибыль до налогообложения  имеет тенденцию спада с 12984 до 5169 тыс.руб. чистая прибыль сократилась  на 6210 тыс.руб.

Рентабельность предприятия  имеет также тенденцию снижения за исключением рентабельности в % к активам и собственному капиталу.

Расчет показателей, необходимых  для построения графиков взаимосвязи  объема производства, себестоимости и прибыли» за 2011 гг. ООО ТД «Агрегат » отражены в табл.19.

Таблица 19

Расчет показателей, необходимых для построения графиков взаимосвязи объема производства, себестоимости и прибыли ООО ТД «Агрегат »

за 2011 год (тыс.руб.)

Показатели	Сумма
1. Выручка от продаж	500600
2. Полная себестоимость  (стр. З+стр.4)	465944
3. Переменные затраты	302571
4. Постоянные затраты	163373
5. Валовая маржа (стр.1-стр.3)	198029
6. Прибыль (стр.5-стр.4)	34656
7. Коэффициент валовой  маржи (стр.5/стр.1)	0,40
8. Точка безубыточности, руб. (стр.4/стр.7)	408432,5
9. Запас финансовой  прочности, руб. (стр.1-стр.2)	34656
10. Доля запаса финансовой  прочности в выручке от реализации (стр.9/стр.1)	0,07
11. Эффект производственного  рычага (стр.5/стр.6)	5,71

 

 Из данных табл. 19  следует, что реализация продукции в 2011 г. периоде принесла ООО ТД «Агрегат » прибыль в размере 34565 тыс. руб.

Точка безубыточности находится  на уровне 408432,5 тыс.руб., а запас финансовой прочности составил 34656 тыс.руб.

 

8. Изучение инвестиционной  и инновационной политики предприятия.

       В результате комплексного анализа деятельности предприятия был сделан вывод, что основным выводом из исследования рынка и анализа производственно – хозяйственной деятельности ООО ТД «Агрегат » является то, что в настоящий момент у компании есть реальная возможность удерживать достаточно сильные позиции на рынке. Существуют три типа стратегии одиночного бизнеса: ценовое лидерство; дифференциация; фокусирование. Определение базовой стратегии ООО ТД «Агрегат » на основе анализа конкурентных преимуществ представлено в табл. 20.

Таблица 20

Определение базовой  стратегии ООО ТД «Агрегат » на основе конкурентных преимуществ

Конкурентное преимущество	Сильные стороны
Сокращение издержек за счет накопленного опыта.	Высококвалифицированный персонал компании.
Сокращение издержек за счет профессионализма персонала.	Предоставление возможности обучения и развития персоналу.
Снижение затрат на бизнес за счет совершенствования организации  труда.	Особое отношение к подбору  персонала.
Создание стабильного коллектива.	Привлекательная заработная плата
Технологические и инновационные  способности выше среднего	Заведение оборудовано с учётом технических инноваций в сфере   строительства и бухгалтерского учета.
Создание благоприятного имиджа и  репутации у клиентов.	Обслуживание клиентов на высоком  уровне.
Снижение расходов на доставку и  хранение продукции, способ увеличения прибыли.	Наличие возможностей создания собственной  продукции.
Способность расширять круг клиентов.	Введение дополнительных услуг  для клиентов.
Стабильное положение компании в отрасли.	Рентабельность компании.
Отсутствует возможность хищения  денежных средств и других материальных ценностей со стороны персонала.	Возможность контролировать все процессы в компании со стороны руководства.
Персонал работает как одно целое, что положительно сказывается на результатах работы	Поддержание корпоративного духа компании.

 

        В компании действует достаточно  высокая ценовая политика, нацеленная  на потребителя со средним  доходом и доходом выше среднего.

       Наиболее точно выбрать и оценить планируемую стратегию возможно с помощью матричного подхода на основе матриц BCG и GE / McKinsey. Темпы роста отрасли   строительства составляют 10% в год

Таблица 21

Объем продаж предприятий   строительства-конкурентов 

ООО ТД «Агрегат »

Фирма	ООО ТД «Агрегат »	Инвестстрой	Спецстройтехнологии	Стройгрупп
Объем продаж	25%	38%	17%	20%

 

1. Матрица Бостонской  консалтинговой группы.

В данной матрице используются два критерия: темп роста целевого сегмента в качестве индикатора привлекательности  и доля рынка относительно самого опасного.

2.0		1.0		0.5
Рост рынка	Высокий		Звёзды			Трудные дети
	Низкий		Дойные коровы			Собаки
			Высокая			Низкая
Доля рынка

Рис.6.  Матрица Бостонской консалтинговой группы.

 

Вывод: ООО ТД «Агрегат » относится к группе под названием "Трудные дети". Это товары на рынках с высоким темпом роста и низкой относительной долей. Низкая рыночная доля объясняется небольшим сроком пребывания на рынке, что как раз и свойственно для данной группы. Поскольку предприятие имеет достаточно неплохие перспективы развития в данной рыночной нише, выбираем стратегию дальнейшего роста и расширения. ООО ТД «Агрегат » готова вкладывать дополнительные инвестиции в данный проект и планирует в ближайшем будущем открытие нового предприятие с подобной концепцией. Данный вариант развития весьма приемлем, уже найдено помещение для аренды, нажжено взаимовыгодное сотрудничество с владельцами арендуемого помещения. Стратегия нацелена на переход в группу "Звёзды".

2. Матрица GE / McKinsey

Матрица исходит из двух параметров: привлекательность отрасли и конкурентная позиция. Принято выделять три уровня по каждому измерению. Матрица (GE / McKinsey). Привлекательность отрасли была оценена в анализе внешней среды и бальная оценка составила 7,9 (по 10-ти балльной шкале). Оценка конкурентной позиции ООО ТД «Агрегат » - 8,55.

Привлекательность		9,9	1		2		3
		6,6	4 ООО ТД "Агрегат		5		6
		3,3	7		8		9
	9,9			6,6		3,3
Конкурентная позиция

Рис. 7. GE / McKinsey

 

ООО ТД «Агрегат » занимает квадрант №4. под названием "Потенциальный победитель"

Стратегические рекомендации ООО ТД «Агрегат » по позиции в модели GE / McKinsey: крупное инвестирование; поддержание способности противодействовать конкурентам; обеспечение высокой прибыльности путем повышения производительности.

Обе стратегии говорят  о стратегиях роста: как внешняя, так и внутренняя ситуация благоприятствуют такому выбору стратегии.

В результате аналитического подхода получено несколько стратегических альтернатив. Предприятию   строительства ООО ТД «Агрегат » рекомендованы стратегии концентрированного роста, а именно стратегия усиления позиций на рынке, при которой фирма делает все, чтобы с данным продуктом на данном рынке завоевать лучшие позиции. Этот тип стратегии требует для реализации больших маркетинговых усилий. Возможны также попытки осуществления так называемой горизонтальной интеграции, при которой фирма пытается установить контроль над своими конкурентами.

 

Заключение

        Проведенный анализ внешней и  внутренней среды функционирования  деятельности ООО ТД «Агрегат » за анализируемый период позволил сделать следующие выводы. В общем, в деятельности  ООО ТД «Агрегат » наблюдается тенденция роста выручки от продажи и сокращение себестоимости продукции и оказании услуг сторонним организациям. Положительным моментом в деятельности ООО ТД «Агрегат » является то, что наблюдается тенденция роста чистой прибыли. 

Существенное влияние  на деятельность предприятия оказывали, прежде всего, поставщики, так как  именно от них зависит насколько  широким будет ассортимент предлагаемых товаров, какова будет их цена, каково будет их качество, что также является немаловажным для торгового предприятия. ООО ТД «Агрегат » старается работать напрямую с поставщиками продукции, завязано тесное и долговременное сотрудничество с целым рядом местных предприятий производителей, а также посредническими фирмами.