Анализ финансового состояния предприятия на примере ОАО «Уралсвязьинформ» (2005-2009 гг.)

 

      Из  таблицы 2 видно, что больший прирост за анализируемый период наблюдается в количестве абонентов сотовой связи – 2,6 млн. Незначительный прирост количества основных телефонных аппаратов – 0,12 млн. Также за анализируемый период наблюдается сокращение количества сотрудников. Это сокращение обусловлено реализацией программы по оптимизации численности штата.  
 

 

2.3 Анализ использования трудовых ресурсов

     Таблица 3 – Данные о движении персонала

 

      Численность персонала за анализируемый период сократилась на 7 636 работников. Количество выбывших увеличилось на 536 работников. Среднесписочная численность работников сократилась на 11 925 работников. Коэффициент оборота по выбытию работников увеличился на 5%, а коэффициент постоянства кадров увеличился на 7%.

      Данные  изменения обусловлены реализацией программы оптимизации численности штата.

  С 2005 по 2007 годы для реализации этой программы проводились следующие мероприятия:

- совершенствование  организации, нормирования труда,  организационной структуры;

- реконструкция  и модернизация оборудования, внедрение  передовых технологий;

- реорганизация  профильных функций (обслуживания абонентов и др.);

- реорганизация  непрофильного бизнеса по социальному  обеспечению и социальному развитию  работников.

      С 2008 года происходит сокращение численности выбывших работников. 
 

 

      Таблица 4 – Анализ рентабельности персонала

 

      Данные  таблицы 4 свидетельствуют о том, что прибыль на одного работника увеличилась в 2009 году по сравнению с 2005 годом на 162,61 тыс. руб., в том числе за счет изменения:

- производительности  труда

809,6 * 1,32 * 24,47 / 100 = 261,5 тыс. руб.

      Фонд  заработной платы ОАО «Уралсвязьинформ»  в 2005 году составил

6 465,0 млн. руб., по сравнению с 2004 годом прирост фонда составил 21,7%. Выплаты социального характера в 2005 году составили 288,0 млн. руб., по сравнению с 2004 годом прирост выплат составил 18,9%.

      Средняя численность работников в 2005 году сократилась, по отношению к 2004 году, на 2,9%, и составляет 33,7 тыс. человек. Низкий темп снижения средней численности обусловлен присоединением к Обществу с 01.07.2005 года дочерних компаний сотовой связи и передачи данных.

      По  итогам года среднемесячная заработная плата работников ОАО «Уралсвязьинформ»  составила 16,0 тыс. руб.

      В 2005 году проводилась целенаправленная работа по совершенствованию организации оплаты и мотивации труда.

      Разработано, утверждено и введено в действие Положение «Об организации оплаты и стимулирования труда персонала  ОАО «Уралсвязьинформ» с целью унификации системы оплаты и стимулирования труда работников Общества. [17, 37]

          Фонд заработной платы работников ОАО «Уралсвязьинформ»  в 2006 г. составил 7 308,4 млн. руб., рост к 2005 г. составил 13,0 %. Выплаты социального характера в 2006 г. составили 347,1 млн. руб., рост к 2005 г. составил 20,5 %.

      Численность работников списочного состава ОАО  «Уралсвязьинформ» снизилась на 5829  и составила на 31.12.2006 г. 28 129 единиц или 82,8 % к 2005г.

      Средняя численность работников в 2006 г. сократилась  по отношению к прошлому году на 8,2 %,  и составляет 30 952 ед. Снижение средней численности обусловлено реализацией программы оптимизации численности штата.

      Среднемесячная  заработная плата работников ОАО  «Уралсвязьинформ» составляет      19 677 руб. Темп роста средней заработной платы по сравнению с 2005 г. составляет 123,2%. [18, 52]

      Среднемесячный  доход на 1 работника составляет 20 611 руб. (123,5% к уровню 2005 г.) Рост среднемесячной заработной платы и среднего дохода на 1 работника обусловлен оптимизацией численности штата в Обществе и увеличением минимальной тарифной ставки по оплате труда. [18, 53]

      Также проводилась подготовительная работа по введению в филиалах Общества Единой тарифной сетки по оплате труда. Размер минимальной тарифной ставки по оплате труда в среднем повышен на 15%.

      В отчетном году проводилась работа по совершенствованию нормирования труда, разработке нормативов численности штата. На основании  изучения функций и состава работ, выполняемых административно-управленческим персоналом Общества, разработаны нормативы численности административно-управленческого персонала дирекций филиалов электросвязи и генеральной дирекции. Организована работа по их апробации. Проводился анализ численности работников непрофильных и вспомогательных бизнес-функций в целях их оптимизации. [18, 54]

     Фонд  заработной платы работников ОАО  «Уралсвязьинформ» в 2007 году составил 7 162 506,2 тыс. руб., снижение к 2006 году составило 2,0%. Выплаты социального характера в 2007 году составили 259 795,7 тыс. руб., снижение к 2006 году составило 25,2%. Численность работников списочного состава ОАО «Уралсвязьинформ» снизилась на 2 546 ед. и составила на 31.12.2007 года 25 583 ед. или 90,9% к 2006 году. Средняя численность работников в 2007 году сократилась по отношению к прошлому году на 14,7%, и составляет 26 402 ед. Снижение средней численности обусловлено реализацией программы оптимизации численности штата.

     Среднемесячная  заработная плата работников ОАО «Уралсвязьинформ» составляет 22 608 руб. Темп роста средней заработной платы по сравнению с 2006 годом составляет 114,9%. Среднемесячный доход на 1 работника составляет 23 427,8 руб. Темп роста среднемесячного дохода на 1 работника по сравнению с 2006 годом составляет 113,7%. Рост среднемесячной заработной платы и среднего дохода на 1 работника обусловлен оптимизацией численности штата в Обществе и увеличением минимальной тарифной ставки по оплате труда. [19, 32]

     С 01.01.2007 в Обществе действует Коллективный договор ОАО «Уралсвязьинформ»  на 2007-2009 годы, разработанный в соответствии с типовыми регламентными документами  системы оплаты и стимулирования труда и утвержденный на заседании комиссии для ведения коллективных переговоров, подготовки проекта и заключению коллективного договора 27 декабря 2006 года (протокол №4). Размер минимальной тарифной ставки по оплате труда в среднем повышен на 10%.

      В отчетном году проводилась работа по совершенствованию нормирования труда на основании изучения функций и состава работ, выполняемых административно-управленческим персоналом Общества. Расчет численности штата производится по отраслевым нормативам численности штата. При отсутствии нормативов на отдельные виды работ и оборудование определение численности штата осуществляется на основании местных норм. При отсутствии нормативов численности работников аппарата управления, определение необходимой численности производится исходя из выполняемых функций в соответствии с должностными инструкциями и объемом работ. [19, 33]

     Фонд  заработной платы работников ОАО «Уралсвязьинформ» в 2008 году составил 7 195,2 млн. руб., рост к 2007 году составил 0,5%.

     Выплаты социального характера в 2008 году составили 298,2 млн. руб., рост к 2007 году составил 14,8 %.

     Среднемесячная  заработная плата работников ОАО  «Уралсвязьинформ» составляет 25,4 тыс. руб. Темп роста средней заработной платы по сравнению с 2007 годом составляет 112,3%. [20, 31]

     Рост  среднемесячной заработной платы в  филиалах электросвязи обусловлен оптимизацией численности штата в Обществе и увеличением минимальной тарифной ставки по оплате труда.

     Размер  минимальной тарифной ставки по оплате труда в среднем повышен на 5%.

     В ОАО «Уралсвязьинформ» применяются следующие формы оплаты труда: повременно-премиальная, сдельно-премиальная и прямая сдельная. [20, 32]

     Работникам  Общества производятся выплаты компенсационного характера (за работу в особых условиях и за работу в условиях, отклоняющихся  от нормальных). Положением об оплате труда  ОАО «Уралсвязьинформ» предусмотрены  выплаты за работу во вредных условиях труда, за работу в вечернюю и ночную смену при многосменном режиме работы, за работу в ночное время, за работу в выходной и нерабочий праздничный день, за сверхурочную работу, повышенная оплата за работу с разделением рабочего дня на части, надбавки за разъездной характер работы и за вахтовый метод работы и др. В соответствии с указанным положением производятся доплаты при совмещении профессий (должностей), расширении зон обслуживания, увеличении объема работы, при исполнении обязанностей временно отсутствующего работника и др.

     С 01.01.2008 г. введено в действие единое для всех работников Общества Положение  о премировании работников ОАО «Уралсвязьинформ» (утверждено приказом от 27.11.2007 №1692).

     В 2008 году заработная плата выплачивалась  работникам Общества два раза в месяц в сроки, установленные Правилами внутреннего трудового распорядка в местах выполнения ими работ.

     Заработная  плата работникам Общества выплачивалась  в срок без задержек и на 31.12.2008 г. задолженность по заработной плате  перед работниками Общества отсутствует.

     Перевода  персонала Общества на режим неполного  рабочего времени не было. [20, 33]