Планирование деятельности предприятия

Оглавление

 

1.   Исходные данные для курсовой работы 3
2. Расчет потребности в трудовых ресурсах и фонда оплаты труда 5
3. Расчет потребности в основных средствах 8
4. Расчет себестоимости продукции 12
5. Расчет потребности в оборотных средствах 16
6. Расчет потребности в начальном капитале и определение источников финансирования 18
7. Расчет и распределение прибыли 20
8. Экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия 22
9. Заключение 28
10. Список литературы……………………………………………………………………………..29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Исходные данные для курсовой работы

Таблица 1

Нормативно-справочные данные

 

 

2. Расчет потребности в трудовых ресурсах и фонда оплаты труда

Трудовой коллектив любого промышленного предприятия состоит  из основных и вспомогательных рабочих, специалистов, служащих и управленческого  персонала [4].

Основные рабочие выполняют на предприятии операции основного технологического процесса. Явочная численность основных рабочих для проектируемого предприятия определяется по формуле

,

где ]…[ – знак округления числа, стоящего в скобках, до ближайшего большого целого

Ч_i - количество основных рабочих, занятых изготовлением продукции i-го вида, определяемое исходя из годового объема выпуска всех видов продукции N_i, удельной трудоемкости t_i единицы продукции, эффективного фонда времени одного рабочего и коэффициента выполнения норм К_вн:

где N_i – годовая программа выпуска изделий i-го вида, шт.;

t_i – трудоемкость изготовления единицы продукции i-го вида;

k_вн – коэффициент выполнения норм выработки;

 – эффективный фонд рабочего  времени одного рабочего, ч.

,

где Д_р – число рабочих дней в году;

Т_см – продолжительность смены.

 

,

 

 

1. А   

 

2. В   

 

3. С   

 

 

Результаты расчета представить  в таблице 2

Таблица 2

Расчет численности  основных рабочих

 

 

  Чя=56+36+55 = 147

Списочная численность основных рабочих составляет:

 

Чо = 1,1*147 = 161,7 = 162 чел

 

Для расчета численности  других групп персонала рекомендуется  воспользоваться данными таблицы 5. Результаты расчетов оформить в таблице 3.

 

Таблица 3

Структура персонала  предприятия.

Категории персонала	Численность	Удельный вес, %
1. Рабочие, всего В том числе: основные вспомогательные	184	85
	162	75
	22	10
2. Руководители и Специалисты	22	10
3. Служащие	6	3
4. Прочий персонал	4	2
Итого	216	100

 

 

 

Результаты расчета фонда оплаты труда персонала представлены в таблице 4.

  ФОТ основных рабочих  определяется по формуле:

  ,

  ,

  где З_сдi – заработная плата основных рабочих, занятых выпуском изделий i;

N_i – количество изделий i-го вида, шт./год;

P_i – расценка на i-е изделие, руб./шт.;

t_i – трудоемкость изготовления единицы i-го вида продукции, чел.-ч;

TC_i – часовая тарифная ставка основного производственного рабочего, занятого выпуском изделия i-го вида, руб./ч. Следует учитывать, что при двухсменном режиме работы предприятия, как в нашем случае, часовая тарифная ставка должна быть увеличена на 25 %.

  Для укрупненного  расчета фондов оплаты труда других категорий персонала рекомендуется воспользоваться данными таблицы 5.

  ,

  ,

1. А   

 

 

 

2. В   

 

3. С   

 

 

ФОТо = 12609000+4557000+7152000= 24318000 руб/год

ФОТ ко всем работникам:

1. Основные рабочие:    х*24318=0,65

24318*0,65=15807 тыс.руб.

2. Вспомогательные рабочие:    х*24318=0,07

24318*0,07=1702 тыс.руб.

3. Руководители, специалисты:    х*24318=0,27

24318*0,27=6566 тыс.руб.

4. Служащие:     х*24318=0,04

24318*0,04=972 тыс.руб.

5. Прочий персонал:     х*24318=0,02

24318*0,02=486 тыс.руб.

Среднемесячная  зарплата 1ого рабочего:

1. 15807 / (162*12) = 8,13руб.
2. 1702 / (22*12) = 6,45 руб.
3. 6566 / (22*12) = 24,88 руб.
4. 972 / (6*12) = 13,51 руб.
5. 486 / (4*12) = 10,13 руб.

 

Таблица 4

Фонд заработной платы персонала

Категория персонала	Количество работников	ФОТ, тыс.руб.	Среднемесячная з/пл. 1-го работник, руб.
Основные рабочие	162	15811,861	8,13
Вспомогательные рабочие	22	1702,8158	6,45
Руководители и Специалисты	22	6568,0038	24,88
Служащие	6	973,0376	13,51
Прочие	4	486,5188	10,13
Всего	216	25542,237	63,1

Таблица 5

Структура персонала  предприятия аналогичного профиля.

 

3. Расчет потребности в основных средствах

 

Для оценки экономической  целесообразности создания предприятия  необходимо определить основные параметры  имущественного комплекса, предприятия  в составе:

  ·нематериальных активов;

  ·основных средств планируемого производственного процесса, состоящих в основном из оборудования, которым оснащены рабочие места персонала предприятия, и помещений, в которых располагаются производственные и административно-хозяйственные подразделения и службы предприятия;

  ·оборотных средств, необходимых для производства и реализации продукции.

  Величина стоимости  нематериальных активов К_н.а. (стоимость лицензий на производство данных видов продукции, конструкторско-технологической документации, товарных знаков и т.п.) указана в таблице 1.

  Расчет стоимости  К_о.с. основных средств начинается с определения количества М_о.р. рабочих мест в основном производстве, т. е. количества рабочих мест основных рабочих, занятых изготовлением всех видов продукции. Оно определяется, исходя из годового объема выпуска всех видов продукции N_i и производительности р оборудования, используемого при изготовлении соответствующих видов продукции (при этом принимается, что каждое рабочее место оснащено одним комплектом оборудования, предназначенного для изготовления продукции А, В или С) и коэффициента сменности.

  Расчет потребности  в технологическом оборудовании  ведется на основе общей трудоемкости  программы выпуска продукции  и режима работы предприятия.

,

  где М_о.р.i – потребность в оборудовании производства продукции i-го вида, шт. (определяется путем округления расчетного значения в большую сторону);

N_i – годовая программа выпуска изделий i-го вида, шт.;

  – производительность оборудования, используемого при изготовлении продукции i-го вида (предполагается, что каждое рабочее место оснащено одним комплектом оборудования, предназначенного для изготовления продукции А, В или С). 

 – эффективный фонд времени  работы единицы оборудования, ч.

,

   где Д_р – число рабочих дней в году;

К_см – число смен работы оборудования;

Т_см – продолжительность смены;       

k_потерь – плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку оборудования.

  Количество рабочих  мест для вспомогательных рабочих  М_в.р., служащих М_сл, инженерно-технического и административно-управленческого персонала (АУП) М_АУП определяется данными, полученными при выполнении расчетов штатной численности персонала предприятия с учетом коэффициента сменности (для отдельных групп персонала).

  Для упрощения расчетов  принимается, что все виды рабочих  мест оснащены оборудованием  (производственным, инструментальным, конторским, складским и т.д.) одинаковой  стоимости Ц_о.

  Таким образом, стоимость  оборудования j-ой группы К_оj для оснащения рабочих мест персонала предприятия с учетом затрат на передаточные устройства и прочий производственный инвентарь определяется по формуле:

,

  где α_т – доля затрат на транспортировку, монтаж и наладку оборудования от его стоимости, %;

      α_о – коэффициент, определяющий удельный вес стоимости передаточных устройств, прочего производственного инвентаря в стоимости оборудования; значения этих коэффициентов приведены в таблице 1.

  Общая стоимость оборудования:

  Стоимость помещений  К_п необходимых для размещения всех служб и подразделений предприятия, определяется общим количеством рабочих мест всех, категорий работников предприятия, средней площадью одного рабочего места и средней ценой 1 м² площади помещений. Для упрощения расчетов принято, что все рабочие места занимают одинаковую площадь S_пл, а также принято допущение, что 1 м² площади любых помещений на предприятии имеет равную стоимость Ц_пл. Соответствующие исходные данные представлены в таблице 1.

,

,

 

 

Для изделия А:

 

Для изделия В: 

 

Для изделия С:  

 

 

 

 

 

 

 

 

= 4661,28 + 617,76 + 168,48 + 617,76 = 6065,28 тыс. руб.

 

Таким образом, стоимость  всех помещений предприятия может  быть определена из выражения:

.

K_п = 10*6*166 = 9960 тыс. руб

K_п  = 10*6*22 = 1320 тыс. руб

K_п  = 10*6*6 = 360 тыс. руб

K_п  = 10*6*22 = 1320 тыс. руб

K_п  = 9960 + 1320 + 360+ 1320 = 12960 тыс.руб

Общая стоимость основных средств предприятия составит:

К_о.с = 6065,28 + 12960 = 19025,28 тыс. руб

Предприятие может частично или полностью арендовать необходимые  оборудование и помещения.

Расчет потребности в  основных средствах представить  в таблице 6.

Таблица 6

Расчет потребности  в основных средствах

Категория рабочих  мест	Количество рабочих  мест	Стоимость оборудования, тыс.руб.	Стоимость помещений, тыс.руб.	Итого, тыс.руб.
Основных рабочих	166	4661,28	9960	14621,28
Вспомогательных рабочих	22	617,76	1320	1937,76
Служащих	6	168,48	360	528,48
Административно-управленческого  персонала	22	617,76	1320	1937,76
Итого	216	6065,28	12960	19025,28
в том числе арендуемое		0	3240

 

4. Расчет себестоимости продукции

  Целью определения  себестоимости продукции является  получение объективной информации  о совокупных затратах для  правильного формирования цены  продукции.

  Расчет себестоимости  единицы каждого вида продукции  производится по калькуляционным  статьям затрат.

Таблица 7

Состав статей калькуляции и порядок расчета  себестоимости единицы продукции  i-го вида.