Система оцінки персоналу

 

 

2.3.2. Аналіз використання робочого  часу

 

 

Для характеристики трудових показників ЗАТ “ХВЗ” слід провести аналіз ефективності використання робочого часу трудового колективу підприємства.

Повноту використання трудових ресурсів можна оцінити  по кількості відпрацьованих днів і  годин одним працівником за звітній період часу, а також по мірі використання фонду робочого часу. Такий аналіз проводиться по кожній категорії працівників, по кожному виробничому підрозділу, у цілому по підприємству. Дані для аналізу приведені в табл. 2.9.

 

Таблиця 2.9

Використання  фонду робочого часу

Показник	Кількість, людино-годин		Абсолютне відхилення, (+,-)	Темп роста, (%)
	2002 рік	2003 рік
1	2	3	4	5
Фонд робочого часу	1982943	1677194	-305749	84,58
Відпрацьовано, всього	1549221	1344793	-204428	86,80
з них надурочно	12837	9920	-2917	77,28
Не відпрацьовано, всього	433722	332401	-101321	76,64
у тому числі:
щорічні відпустки	132303	90613	-41690	68,49
тимчасова непрацездатність	69945	50742	-19203	72,55
навчальна відпустка	4431	2070	-2361	46,72

 

Продовження табл. 2.9

1	2	3	4	5
неявки з дозволу  адміністрації	42522	54668	12146	128,56
неявки у зв'язку з переведенням на скорочений робочий день, тиждень	184521	134308	-50213	72,79

 

Показники табл. 2.9 свідчать про те, що фонд робочого часу зменшився на 305749 людино-годин або 15,42%, при цьому чисельність робітників теж зменшилась, але на менший відсоток – на 2,16%. Усі показники в порівнянні з 2003 роком значно зменшилися; збільшилися лише неявки з дозволу адміністрації на 28,56%, але це негативна тенденція.

Аналіз використання робочого часу має на меті виявити  невиправдані втрати і непродуктивні  витрати робочого часу, установити конкретні причини і місця  виникнення цих втрат, виявити їх вплив на обсяг виробленої продукції, розробити заходи щодо ущільнення робочого дня.

Для характеристики фактичного використання фонду робочого часу порівнюють фактично відпрацьований (Фф), календарний і номінальний  фонди робочого часу, отримані результати представлені в табл. 2.10.

 

Таблиця 2.10

Аналіз використання фонду робочого часу

Показник	2002 рік	2003 рік	Абсолютне відхилення, (+,-)	Темп роста, (%)
1	2	3	4	5
Відпрацьовано робітниками, людино-годин	1549221	1344793	-204428	86,80
Чергові відпустки, людино-годин	132303	90613	-41690	68,49
Свята та вихідні, людино-годин	119700	98654	-21046	82,42
Календарний фонд робочого часу, людино-годин	2548261	2102100	-446161	82,49
Коефіцієнт використання календарного часу	60,80	52,77	-8,02	86,80

 

Продовження табл. 2.10

1	2	3	4	5
Коефіцієнт використання табельного фонда	63,79	55,37	-8,42	86,80
Коефіцієнт використання максимально можливого фонда  робочого часу	86,36	71,74	-14,62	83,07
Резерв робочого часу, людино-годин	747037	568040	-178997	76,04

 

Дані табл. 2.10 показали, що при використанні фонду робочого часу значення показників 2003 року в порівнянні з 2002 роком на підприємстві зменшилось: коефіцієнт використання календарного часу – на 13,2%, коефіцієнт використання табельного фонда – на 13,2%, коефіцієнт використання максимально можливого фонда робочого часу – на 16,3%. Різниця між знаменником і чисельником останнього показника (коефіцієнта використання максимально можливого фонда робочого часу) характеризує резерв часу, що може бути використаний для збільшення випуску продукції [24, с. 112]. За даними табл. 2.10 цей резерв складає у 2002 році 747037 ((2548261-119700-132303) – 1549221) людино-годин, а у 2003 році він зменшився до 568040 ((2102100-98654-90613) – 1344793) людино-годин.

Таким чином, ЗАТ „ХВЗ” в 2003 році має резерв часу в розмірі на 23,96% менше ніж у 2002 році, який може бути використаний для збільшення випуску продукції.

 

 

2.3.3. Аналіз форм і систем мотивації  праці

 

 

Система організації  стимулювання праці працівників ЗАТ „ХВЗ” побудована на основі реалізації права колективу на одержання додаткової оплати при умові досягнення всім колективом визначених кінцевих результатів праці. Право на додаткову оплату і її розміри заробляється за виконанням показників, представлених у табл. 2.11.

Відділи і служби заводоуправління заробляють право на додаткову плату  при виконанні показників, передбачених пунктом 1 табл. 2.11. Розмір додаткової оплати заробляється за виконання показників, доведених до відділів.

Для оцінки індивідуального, особистого внеску окремих працівників за кінцеві результати роботи колективу цеха, відділу, використовується КТУ. КТУ враховує виконання функціональних обов'язків працівника, прояв ініціативи і творчості при вирішенні питань, виробничі недогляди.

 

Таблиця 2.11

Система преміювання  на підприємстві

Найменування підрозділів	Показники, що характеризують досягнення кінцевих результатів праці	Розмір доплати за кожен показник у % до окладу
1. Керівники підприємства	1.Виконання замовлень  по заводу 2.Зростання прибутку в порівнянні з планом по заводу 3. Зниження збитків  від браку по заводу	15 15   10
2. Цехи основного виробництва	1. Виконання замовлень  по цеху 2. Зниження витрат на 1 тис.грн.  товарної продукції по цеху 3. Зниження збитків від браку  по цеху	15 15   10
3. Цехи допоміжного виробництва	1. Виконання замовлень  по цеху 2. Зниження витрат  на 1 тис.грн. товарної продукції  по цеху в порівнянні з планом 3. Ріст продуктивності  праці в порівнянні з планом	15 15     10

 

Для начальників цехів, відділів, їхніх заступників КТУ оцінюється керівниками підприємства. КТУ для працівників у цехах, відділах – оцінюється керівниками цехів і відділів.

КТУ може приймати значення від 0 до 1,3 і враховується при визначенні доплати і 25% посадового окладу.

Сума КТУ всіх працівників цеху, відділу не повинна перевищувати кількості працівників цеху, відділу.

Підставою для визначення розміру і виплати доплат є:

звітні дані за місяць по підприємству і цехам за основними  показниками;

довідки контролюючих відділів і служб по показниках відділів;

відомість оцінки КТУ  начальників цехів і відділів і їхніх заступників;

довідки від усіх начальників  цехів і відділів по оцінці КТУ  їхніх працівників.

Зароблена доплата виплачується при  наявності засобів і оформляється наказом по заводу.

 

 

2.3.4. Аналіз продуктивністі, трудомісткісті праці, фонда оплати праці та середньої зарабітної плати

 

 

У системі узагальнюючих  показників ефективності виробництва  продуктивністі праці належить особлива роль. З одного боку, вона характеризує досягнутий рівень розвитку матеріально-технічної бази виробництва, ефективність використання трудового потенціалу і досягнень науково-технічного прогресу, а з іншого боку –– продуктивність праці є основою росту національного доходу, реальних доходів населення і соціального розвитку країни [24].

Проведемо аналіз трудомісткісті праці у взаємозв’язку з рівнем оплати праці на досліджуваному підприємстві. Це пов’язано з тим, що з ростом трудомісткісті повинен зростати й рівень оплати праці. Значення показників представимо у табл. 2.12.

Приведені дані табл. 2.12 показують, що в 2003 році в порівнянні з 2002 роком  показник темпа росту визначає, що продуктивність праці працівника зменшився на 3,91%, трудомісткість зменшилась на 16,02%. Фонд оплати праці при цьому майже не змінився, що призвело до росту середньомісячної заробітної плати одного працюючого на 10,28 грн. в місяць. Така  тенденція

Таблиця 2.12

Аналіз продуктивності праці, фонда оплати праці та

 середньої заробітної  плати

Показник	2002 рік	2003 рік	Абсолютне відхилення, (+,-)	Темп роста,  (%)
Обсяг виробництва продукції, тис. грн.	7424,5	6980,8	-443,7	94,02
Облікова чисельність, осіб	881	862	-19	97,84
Фонд робочого часу, людино-годин	1549221	1344793	-204428	96,80
Продуктивність праці одного працівника, тис. грн./осіб	8,43	8,10	-0,33	96,09
Трудомісткість праці одного працівника, людино-годин/тис. грн.	208,66	192,64	-16,02	92,32
Фонд оплати праці, тис. грн.	3408,3	3441,1	32,8	100,96
Середньомісячна заробітна  плата одного працівника, грн.	322,39	332,67	10,28	103,19

 

не правильна, вона стала одним із тих негативних факторів в діяльності підприємства, що призвели до збитку в цьому році.

Далі проведемо факторний  аналіз продуктивності праці для виявлення тих факторів, що визначили вплив на її зменшення. Для цього скористаємося наступнми формулами:

 

ПП =  V/Ч,                                                                                                     (2.1)

 

де  ПП – продуктивність праці, тис. грн./осібу;

V – обсяг виробництва продукції, тис. грн.;

Ч – середньооблікова чисельність, осіб.

Зміна продуктивності праці  визначається за формулою:

 

ПП = ПП_v + ПП_ч,                                                                                          (2.2)

 

де ПП_v – зміна продуктивності праці від зміни обсягу виробництва;

ПП_ч – зміна продуктивності праці від змінисередньооблікової чисельністі.

 

ПП_v = (V₂₀₀₃/Ч₂₀₀₂) – (V₂₀₀₂/Ч₂₀₀₂),                                                                (2.3)

ПП_Ч = (V₂₀₀₃/Ч₂₀₀₃) – (V₂₀₀₃/Ч₂₀₀₂),                                                                (2.4)

 

де V_2002, V₂₀₀₃ – обсяг виробництва продукції відповідно 2002, 2003 років, тис. грн.;

Ч_2002, Ч₂₀₀₃ – середньооблікова чисельність відповідно 2002, 2003 років, осіб.

 

ПП_v = (6980,8/881) – (7424,5/881) = 7,924 – 8,427 = –0,503 (тис. грн.).

ПП_Ч = (6980,8/862) – (6980,8/881) = 8,098 – 7,924 = 0,174 (тис. грн.).

Висновок, який можна зробити наступний: продуктивність праці зменшилась на 0,503 тис. грн. за рахунок зменшення випуску продукції та збільшилась на 0,174 тис. грн. за рахунок зменшення чисельності. Загальні зміни продуктивністі праці на одного працівника в абсолютному значенні склали 0,33 (–0,503+0,174) тис. грн.

Далі розрахуємо зміни продуктивністі праці в відносному значенні.

Вплив на продуктивність праці зміни в обсягу виробництва продукції визначається за формулою:

 

ПП_v% = ПП_v / ПП₂₀₀₃,                                                                                    (2.5)

 

де ПП_v% – вплив на продуктивність праці обсягу виробництва продукції;

ПП₂₀₀₃ – продуктивність праці в 2003 році.

 

ПП_v% = (0,5036322/8,1) * 100 = 6,1%

Вплив на продуктивність праці зміни в чисельністі  працівників визначається за формулою:

 

ПП_ч% = ПП_ч / ПП₂₀₀₃,                                                                                    (2.6)