Система оцінки персоналу

Продовження табл. 2.2

1	2	3	4	5
Доход від реалізації продукції (товарів, робот,послуг), тис. грн.	12765	12444,7	-320,3	97,49
Чистий прибуток або збиток, тис. грн.	2622,5	-3806,1	-6428,6	-145,13
Коефіцієнт рентабельності продукції	-0,157	-0,162	-0,005	-103,18
Коефіцієнт рентабельності діяльності	0,24	-0,35	-0,11	-145,83

 

Дані табл.2.2 свідчать, що відбулося  зменшення усіх основних техніко-економічних показників діяльності підприємства. Найважливіший фактор, який спричинил за собою зменшення усіх інших показників – це обсяг виробленої продукції. У вартісному виразі відбулося зменшення вартості продукції на 443,4 тис. грн. або 5,98%, в натуральному виразі – на 28,3 тис. грн. або  31,34%. Прямо це відбилося на основному фінансовому показнику – прибутку. У 2002 році підриємство одержало прибуток в розмірі 2622,5 тис. грн., але вже 2003 році воно одержало збиток у розмірі 3806,1 тис. грн. Вартість основних виробничих фондів зменшилась на 1100,1 тис. грн. або на 5,45% за рахунок зменшення вартості будинків та спорудження на 711,9 тис. грн., робочих машин та устаткування – на 289,6 тис. грн., транспортних засобів – на 71,9 тис.грн. та інструментів, приладів та інвентару – на 26,5 тис. грн. Облікова чисельність зменшилась на 19 осіб або на 2,16%. Витрати на виробництво збільшилися на 26,3 тис. грн. або на 0,2%. При цьому собівартість реалізованої продукції збільшилась на 255,8 тис.грн. або на 2,41%, а витрати на 1 грн. – на 0,11 тис. грн. та 6,63%. Наступними факторами, які негативно відбилися на економічних показниках підприємства – це співвідношення темпа роста середньої заробітної плати працівників та темп роста продуктивності праці. Повинна бути така тенденція – темп роста продуктивності праці перевищує темп роста середньої заробітної плати, але на ЗАТ „ХВЗ” спостерігається протележне – середньомісячно заробітна плата зростає на 3,19%, а продуктивність праці навпаки зменшується на 3,91%. В 2003 році підприємство отримало чистий збиток в розмірі 3806,1 тис. грн. у наслідку чого коефіцієнти рентабельності продукції та рентабельності діяльності зменшилися до -0,162 та -0,35 відповідно

Все це свідчить про не ефективність управління виробничо-господарською діяльністю підприємства. У зв’язку з тим, що механизм управління здійснюється персоналом підприємства, то це свідчить про його нездатність приймати раціональні управлінськи рішення, професіонально виконувити свої обов’язки, працювати на користь підприємства. Звідси випливає, що перш за все, слід приділити особливу увагу професійному складу підприємства. Зміни у виробничо-ресурсному потенціалі підприємства слід проводити почавши з аналізу оцінки персоналу, що працює на ЗАТ „ХВЗ”.

Далі для проведення більш детального аналізу господарської діяльності підприємства слід провести аналіз основних фондів. Для визначення змін, що відбуваються в складі основних промислово-виробничих фондів необхідно проаналізувати їх структуру. Структура основних фондів визначається специфікою діяльності підприємства. Дані для аналіза структури основних фондів представлені в табл. 2.3.

Таблиця 2.3

Структура основних виробничих фондів

Найменування групп  основних фондів	Вартість ОВФ, тис. грн.		Абсолютне відхилення, (+,-)	Темп росту, (%)
	2002 рік,	2003 рік,
Будинки, спорудження	13836,9	13125	-711,9	94,86
Робочі машини й устаткування	6075,6	5786	-289,6	95,23
Транспортні засоби	206,9	135	-71,9	65,25
Інструменти, прилади  й інвентар	68,5	42	-26,5	61,31
Інші необоротні активи	0,2	-	-0,2	0
Разом	20188,1	19088	-1100,1	94,55

 

Відповідно з даними табл. 2.3 в складі основних фондів підприємства найбільша питома вага займає їх пасивна  частина. Велика питома вага пасивних фондів пов’язана зі специфікою підприємства, таким фондом є конструкторське бюро по розробці досвідчених зразків  велосипедів  і  комплектуючих  деталей  до  них.  У  структурі активних фондів найбільшу питому вагу займають машини й устаткування. Їх частка в вартості основних виробничих фондів у 2002 році склала – 30,1%, у 2003 році – 30,31%.

Для узагальнюючої характеристики ефективності й інтенсивності використання  основних  виробничих  фондів служать  показники, які представлені в табл. 2.4.

 

Таблиця 2.4

Показники використання ОВФ

Показник	Значення 2002 рік	Значення 2003 рік	Абсолютне відхилення, (+,-)	Темп росту, (%)
Прибуток від звичайної  діяльності, тис.грн.	2622,5	-3806,1	-6428,6	-145,13
Вартість ОВФ, тис. грн.	20188,1	19088	-1100,1	94,55
Обсяг виробленої промислової продукції, тис. грн.	7424,5	6980,8	-443,7	94,02
Облікова чисельність працівників, осіб	881	862	-19	97,84
Фондорентабельність, грн./грн.	0,13	-0,2	-0,33	46,15
Фондовіддача, грн./грн.	0,37	0,37	0	100,00
Фондоємкість, грн./грн.	2,72	2,73	0,01	100,37
Фондоозброєність, тис. грн./особу	22,91	22,14	-0,77	96,64

   

Таким чином, дані табл. 2.4 свідчать про те, що зменшились фондорентабельність до -0,2 грн./грн. та фондоозброєність до 22,14 тис. грн./особу, значення такого  показника як фондоємкость  збільшилося: на 0,37% відповідно, значення фондовіддачі залишилося  незмінними. На рівень фондовіддачі впливають різні фактори, які пов’язані як зі змінами об’єму виробництва, так і з ефективністю використання основних фондів, особливо активної їх частини.

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Аналіз  трудових показників ЗАТ “ХВЗ”

 

 

2.3.1. Аналіз кількісного і якісного складу кадрів

 

 

Аналіз трудових показників підприємства почнемо з аналізу забезпеченісті підприємства трудовими ресурсами. Дані для проведення аналізу представлені в табл. 2.6.

 

Таблиця 2.6

Забезпеченість  підприємства трудовими ресурсами

Показник	2002 рік	2003 рік	Абсолютне відхилення, (+,-)	Темп роста, (%)
Облікова чисельність працівників, осіб	881	862	-19	97,84
У тому числі
робітники, осіб	677	712	35	105,17
керівники, осіб	102	70	-32	68,63
спеціалісти, осіб	93	72	-21	77,42
службовці, осіб	9	8	-1	88,89

 

Як видно  з даних табл. 2.6, чисельність персоналу  у звітньому році зменшилась на 2,16%. Це обумовлено зменшенням обсягів виробництва. Темп роста чисельності в 2003 році у порівнянні з 2002 роком зменшився по всім категоріям персоналу, крім робітників. Чисельніть робітників збільшилась на 5,17%.

Далі слід провести аналіз кількості працівників за якісним складом. Для цього скористаємося  даними форми яка представлена у  додатку С.

Дані додатку свідчать про те, що облікова кількість штатних працівників у 2003 році в порівнянні з 2002 роком зменшилася на 2,16 % або на 19 осіб. При цьому обсяг випуску продукції теж зменшився. Майже на 10% зменшилася кількість працівників у віці 15-28 років. Це пов’язано з тим, молодь звільняється з роботи на ЗАТ “ХВЗ” для того, щоб знайти кращі умови праці. Чисельність працівників, яки отримують пенсію за віком збільшилась на 8,33%, ця тенденція якщо буде продовжуватися і надалі може привести до низьких показників в роботі всього підприємства.

Наступним етапом аналізу є аналіз руху та стабільності персонала. Дані для аналіза приведені  в табл. 2.7.

 

Таблиця 2.7

Аналіз руху та стабільності персонала

Показник	2002 рік	2003 рік	Абсолютне відхилення, (+,-)	Темп роста, (%)
Облікова чисельність, осіб	881	862	-19	97,84
Прийнято, осіб	220	244	24	110,91
Вибуло, осіб	456	263	-193	57,68
у т.ч. з скорочення штатів, осіб	81	23	-58	28,40
за власним бажанням та порушення трудової дісципліни, осіб	301	188	-113	62,46
Коефіцієнт обороту  по прийому	0,25	0,28	0,03	113,35
Коефіцієнт обороту  по вибуттю	0,52	0,31	-0,21	58,95
Коефіцієнт загального обороту	0,77	0,59	-0,18	76,65
Коефіцієнт плинності  кадрів	0,34	0,22	-0,12	63,84

 

Дані табл. 2.7 свідчать, що у 2003 році збільшилась чисельність прийнятих робітників на 10,91%, але при цьому чисельність вибутих зменшилася на 42,32%. У зв’язку з цим значення таких показників як коефіцієнт оборота по вибуттю та плинності кадрів не відповідає нормам. Причинами плинності є: зміна місця проживання, незадоволеність розмірами заробітку, незадоволеність професією, несприятливі умови і режим праці, віддаленість житла від місця роботи, використання не за фахом, відсутність можливості прасування по службі, несприятливі соціально-психологічні умови.

Рівень руху робітників характеризують коефіцієнти  обігу по прийому та вибуттю, загального обороту та плинності. Слід зазначити, що характеристика руху працюючих на основі коефіцієнтів обороту ще не розкриває причини вибуття. При аналізі руху робочої сили необхідно користуватися коефіцієнтом плинності, що виражається відношенням числа працівників, які пішли з підприємства за власним бажанням, з дозволу адміністрації і звільнених за порушення трудової дисципліни, до середньоспискового числа працюючих [24].

У наш час, в умовах розвитку електронно-обчислювальних машин, велика увага приділяється економіко-математичним методам з використанням обчислювальної техніки. Підвищений попит на економіко-математичне  моделювання пояснюється зростаючою складністю процесів, що відбуваються в економіці, причому як на макро, так і на мікрорівні.

Дійсно, чіткий, правильний розрахунок на рівні підприємства сприяє  прийняттю правильних рішень, більш  глибокому і детальному аналізові ситуації, прогнозуванню процесів діяльності підприємства.

Економіко-математичні  методи ставлять своєю метою, використовуючи математичний апарат, конкретно проаналізувати економічні процеси, дозволяють моделювати рішення задач і прогнозувати розвиток процесів.

Для автоматизованого рішення  задачі використовуються пакети прикладних програм (ППП). У нашому випадку буде використаний ППП "STATGRAPH" під операційну систему WІNDOWS.

Розкриємо сутність розв'язуваної задачі.

Проводиться прогнозування чисельності працівників. Дані для проведення економіко-математичного моделювання представлено у додатку Т.

Алгоритм роботи наступний:

1) входимо в середовище "STATGRAPH";

2) у вікні редактора даних  формуємо таблицю даних (додаток Т);

3) вибираємо "Спеціальні програми" - "Time-series analysis" – "Прогнозування";

4) увівши необхідні параметри одержуємо зображення, що складається з двох частин: текстовий опис отриманих результатів і графік;

5) натиснувши праву кнопку миші і вибравши "Печатку", одержуємо роздруківку необхідного матеріалу, що представлено в додатках  У, Ф.

Число спостережень дорівнює 12 місяцям (додаток Т). Здійснення вибірки інтервалу = 1,0 місяць. Відібрана модель прогнозу: випадкова прогулянка. Число прогнозів: 12.

Ця процедура прогнозує  майбутні значення чисельності персоналу. Дані охоплюють 12 періодів часу. Відібрана модель припускає, що кращий прогноз на майбутні дані дається останньою доступною оцінкою даних. Вибрали  модель прогнозу, натискаючи додаткову кнопку миші та вибрали наступний варіант прогнозу: середня квадратична помилка.

Кожні зі статистичних даних  базуються на одному – уперед прогнозують  помилки, що є розходженнями між  оцінкою даних під час t і прогноз  тієї оцінки, зробленої під час t-1. Перші три статистичні дані вимірюють  величину помилок. Краща модель дасть меншу оцінку. Останні двоє статистичних даних вимірюють упередження. Краща модель дасть оцінку близьку до 0.0.