Организация и планирование лесопильного производства

 

 

 

 

2.3 Расчет потребного количества рабочих по нормам времени

 

Количество ящичных комплектов  и товаров КБН берём из задания, а сумму капитального ремонта берём из таблицы 15.

Нормы времени на единицу продукции :

Ящичные комплекты	15 час на м3
Товары КБН	50 час на тыс. руб.
Капитальный ремонт	15 час на тыс. руб.

 

Затраты труда  равны произведению количества продукции на соответствующие нормы времени на единицу продукции.

Ящичные комплекты:           

 нормо-часов.

Затраты труда в чел–часах находим делением затраты труда в нормо-часах на коэффициент выполнения норм. Коэффициент выполнения норм принимаем равным 1,1.

Ящичные комплекты:           

 чел–часа.

Списочную численность рабочих  получим разделив затраты труда в чел.- часах на фонд эффективного времени рабочего в год, который берём из таблицы 10.

Для ящичных комплектов:           

;

Принимаем средний разряд:             

Ящичные комплекты – 4

Товары КБН – 4

Капитальный ремонт – 5т

Для расчета тарифного  фонда  используется средняя часовая тарифная ставка и потребное количество чел-часов.

Аналогично рассчитываются и для товаров КБН, и для капремонта оборудования.

 

Таблица 12 - Расчет потребного количества рабочих по нормам времени

Вид продукции	Единица измерения	Количество продукции	Норма времени на единицу  продукции, ч	Затраты труда нормо-ч	Коэффициент выполнения норм	Затраты труда чел-ч	Списочная численность  рабочих	Расчет фонда зарплаты
								средний разряд	средняя часовая ставка, коп	тарифный фонд зарплаты, руб
Ящичные комплекты	м3	3760	15	56400	1,1	53714	34	4	29,70	1595314,29
Товары КБН	тыс. руб.	747	50	37350	1,05	35571	23	4	29,70	1056471,43
Капремонт оборудования	тыс. руб.	5294	15	79403	1,05	75622	48	5т	40,66	3074488,03
Итого							105			5726273,75

 

 

2.4 Расчет списочного количества и фонда зарплаты рабочих

 

Потребное количество чел-дней и тарифный фонд заработной платы берём для  основных рабочих, рабочих технадзора, подготовки инструмента, технологической  щепы, сушильного и теплоэнергетического цехов из таблицы 11, а для тарного цеха, производства товаров КБН и капитального ремонта из таблицы 12, предварительно поделив на количество часов работы в день. Для прочих цехов берём 60% от ИТОГО (47475• 60/100 = 28485 чел-дней).

Списочное количество рабочих определяется делением потребного количества человеко-дней, умноженного  на продолжительность рабочего дня, на фонд эффективного времени (таблица 10).

                                                                              (11)

Для основных рабочих:

 чел.

Для тарного  цеха, производства товаров КБН и  капитального ремонта списочное  количество рабочих берем из таблицы 12.

Доплаты к  тарифному фонду – выплаты стимулирующего характера, а именно премии.

Для основных рабочих доплаты к тарифному фонду составляют:

 тыс. руб.

Тарифный  фонд заработной платы с доплатами  равен сумме тарифного фонда  и доплат.

Для основных рабочих ТФ с доплатами:

 тыс. руб.

 Районный коэффициент берется от тарифного фонда с доплатами и равен 20%, а льготные (северные) надбавки берутся также от тарифного фонда с доплатами и равны 50%.

Сложив тарифный фонд  заработной платы с доплатами, районный коэффициент и льготные надбавки, получим фонд основной заработной платы.   

Для основных рабочих основная заработная плата равна:

ОЗП = 8731+1746+4366=14844 тыс.руб.

Процент дополнительной заработной платы  рассчитывается: %

Дополнительная заработная плата составляет 20,3% от основной заработной платы рабочих.

Дополнительная заработная плата  для основных рабочих:

 тыс. руб.

Годовой фонд заработной платы равен сумме основной и дополнительной заработных плат.

ГФЗП = ОЗП+ДЗП                                                                                                        (12)

Для основных рабочих:       ГФЗП =14844 +3021 =17865 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Таблица 13 - Расчет списочного количества и фондов зарплаты рабочих

Цехи, группы рабочих	Потребное кол-во чел-дней	Списочное кол-во рабочих, чел.	Тарифный фонд з/п	Доплаты к тарифному фонду		Фонд часовой з/п, тыс. руб.	Районный коэффициент		Льготные надбавки		Основная з/п	Дополнитель-ная з/п		Годовой фонд з/п, тыс. руб.
				%	тыс. руб.		%	тыс.руб.	%	тыс.руб.		%	тыс.руб.
Лесопильный цех:
- Основные рабочие	18624	93	5633	55	3098	8731,8	20	1746	50	4366	14844	20,3	3021	17865
- Технадзор	4600	23	1247	45	561	1807,6	20	361,5	50	903,8	3072,8	20,3	625,3	3698,1
- Подгот. инстр.	3680	18	1247	30	374,2	1621,6	20	324,3	50	810,8	2756,8	20,3	561	3317,8
- Технологическая    щепа	920	5	240,4	30	72,13	312,57	20	62,51	50	156,3	531,36	20,3	108,1	639,48
Тарный цех	6714,3	34	1595	50	797,7	2393	20	478,6	50	1196	4068	20,3	827,8	4895,8
Сушильный цех	3015	15	872,4	40	348,9	1221,3	20	244,3	50	610,7	2076,2	20,3	422,5	2498,7
Теплоэнергетический цех	5475	27	1605	30	481,5	2086,4	20	417,3	50	1043	3546,9	20,3	721,8	4268,7
Пр-во товаров КБН	4446,4	22	1056	30	316,9	1373,4	20	274,7	50	686,7	2334,8	20,3	475,1	2809,9
ИТОГО:	47475	237	13497	38,8	6051	19548		3910		9774	33231		6762	39993
Прочие цехи (40%)	28485	142	8098	45	3630	11729		2346		5864	19939		4057	23996
Капитальный ремонт	9452,8	47	3074	30	922,3	3996,8	20	799,4	50	1998	6794,6	20,3	1383	8177,3
Всего на предприятии	85412	427	24670		10603	35273		7055		17637	59964		12202	72166

 

2.5 Штатное расписание руководителей и рабочих

 

Численность специалистов определяется по нормативу от численности рабочих соответствующего подразделения.

Цех	Норматив, %
Лесопильный	6,3
Тарный	6,0
Теплоэнергетический	6,0
Сушильный	6,0
Заводоуправление	5,0
Прочие цехи	6,0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оплата труда руководителей  и специалистов производится на основе должностных окладов, установленных  в соответствии с должностью и квалификацией работников в пределах части фонда оплаты труда, определенной коллективным договором для оплаты труда.

Должностной оклад руководителя организации рекомендуется устанавливать в размере 3-х кратной величины средней заработной платы рабочих на предприятии с численностью до 1000 человек, а в 5-ти кратной – свыше 1000 человек.

 тыс. руб.

Принимаем оклад руководителя организации  в размере 20 тыс. руб.

К каждому должностному окладу в  месяц прибавляем районный коэффициент  – 20% и льготные надбавки – 50%.

Заработная плата с учетом районного коэффициента и льготной (северной) надбавки у директора составляет:

тыс. руб.                                                                                                                                                                                             

Годовой фонд заработной платы получим путем умножения заработной платы в месяц с учетом надбавок на количество месяцев в году (12 месяцев) и количество специалистов.

ГФЗП директора = 51000•12•1 = 612 тыс. руб.

 

Таблица 14 - Штатное расписание руководителей  и специалистов

Цехи и другие объекты	Списочное кол-во рабочих	Расчет кол-ва специалистов			Должностной оклад в месяц, руб.	Районный коэф.		Льготная надбавка		Зарплата в месяц с учетом надбавки, руб.	Годовой фонд з/п
		Категория работников	Норматив, %	Кол-во		%	руб.	%	руб.
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Лесопиль-ный цех	134	Начальник цеха		1	13000		2600		6500	22100	265200
		Мастер		2	9000		1800		4500	15300	367200
		Старший мастер		1	9500		1900		4750	16150	193800
		Технолог цеха		1	9000		1800		4500	15300	183600
		Нормировщик		2	5000		1000		2500	8500	204000
		Табельщик		1	5000		1000		2500	8500	102000
		Начальник цеха		1	13000		2600		6500	22100	265200
Итого			6,3	8		20		50			1315800
Тарный цех	34	Старший мастер		1	9500		1900		4750	16150	193800
		Мастер		1	9000		1800		4500	15300	183600
Итого			6	2		20		50			377400
Сушиль-ный цех	15	Начальник цеха		1	8500		1700		4250	14450	173400
Итого			6	1		20		50			173400
Тепло-энергети-ческий цех	27	Старший мастер		1	9500		1900		4750	16150	193800
		Мастер		1	7500		1500		3750	12750	153000
Итого			6	2		20		50			346800
Заводо-управле- ние	427	Директор		1	30000		6000		15000	51000	612000
		Заместитель		1	25000		5000		12500	42500	510000
		Начальник отдела		1	20000		4000		10000	34000	408000
		Сотрудники отдела		7	7000		1400		3500	11900	999600
		Секретарь		2	6000		1200		3000	10200	244800
		Гл. бухгалтер		1	25000		5000		12500	42500	510000
		Гл.инженер		1	10000		2000		5000	17000	204000
		Гл.технолог		1	13000		2600		6500	22100	265200
		Бухгалтер		2	8000		1600		4000	13600	326400
		Вахтёр		2	5000		1000		2500	8500	204000
Итого			5	21		20		50			4284000
Всего:				50							6497400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 План  по себестоимости, прибыль и рентабельность

 

3.1 Распределение ремонтного фонда по участкам и сметам производства

 

Стоимость фондов берём из таблицы 16, а нормы образования:

Теплоэнергетический  цех	5,4
Сушильный	3,5
Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования	5,4
Цеховые расходы	1,5
Прочие цеха	5,4

 

Сумма = Стоимость фондов • норма образования /100 %

Для теплоэнергетического цеха:

Сумма = 6200•5,4 / 100 = 334,8 тыс. руб.

В результате получаем итоговую сумму  ремонтного фонда 5293,54 тыс.руб.

 

Таблица 15 - Распределение ремонтного фонда по участкам и сменам производства

Участки, смены	Стоимость фондов, тыс. руб.	Норма образования, %	Сумма,  тыс. руб.
Теплоэнергетический	6200	5,4	334,80
Сушильный цех	95000	3,5	3325,00
Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования	4585	5,4	247,59
Цеховые расходы	11050	1,5	165,75
Прочие цехи	22600	5,4	1220,40
Итого капитальный ремонт оборудования	139435		5293,54

 

3.2 Расчет амортизационных отчислений

 

Нормы амортизации и стоимость основных фондов даны. По ним рассчитаем сумму амортизации в тыс. руб.

Сумма амортизации = Норма амортизации • Стоимость  фондов/100%             (13)

Расчет сумм амортизации  представлен в таблице 16.

 

Таблица 16 - Расчет амортизационных отчислений

Фонды, цеха и другие объекты	Норма амортизации, %	Стоимость фондов, тыс. руб.	Сумма амортизации, тыс. руб.
Лесопильный цех:
Здания	3,4	5900	200,60
Сооружения	12,5	4830	603,75
Инвентарь	8,3	320	26,56
Итого на цеховые расходы	7,9	11050	830,91
Силовые машины	10	260	26,00
Рабочие машины	8,2	4125	338,25
Измерительные устройства	25	55	13,75
Транспорт	20	115	23,00
Инструмент	34	30	10,20
Итого на содержание оборудования	8,7	4585	411,20
Всего на щепу		15635	1242,11
Прочие оборудования
Производство щепы	10	530	53,00
Сушильный цех	9	95000	8550,00
Тарный цех	10	4900	490,00
Теплоэнергетический цех	8,3	6200	514,60
Прочие цехи	12,3	22600	2779,80
Общезаводские объекты	3,5	2600	91,00
Итого по прочим		131830	12478,40
Всего по предприятию		147465	13720,51

 

 

3.3 Расчет стоимости сырья и транспортно складских расходов

 

Количество остатков сырья на складе на начало планируемого года берем из задания. Количество распиленного сырья берем из таблицы 3. Поступление в планируемом году  (тыс.м³) находится, как разность между распиленным сырьем и остатком на начало планируемого года:

385,6 – 43,8 = 341,8 тыс. м³

Транспортно-складские  расходы на начало планируемого года на 1м³  составляют 358,1 рублей, а сумма находится путем умножения количества (тыс. м³) на транспортно-складские расходы на 1 м³ (руб-коп):

43,8 •358,1 =15684,78 тыс. руб.

Сумма транспортно – складских расходов по сырью, поступившему в планируемом году, берется из таблицы 18.

Транспортно – складские  расходы на поступление в планируемом году на 1 м³:

;                                                                                            (14)

 руб.

Транспортно-складские  расходы на 1м³ на распиловку сырья находятся аналогично.

Все данные занесены в таблицу 17.

 

Таблица 17 - Расчет стоимости  сырья и транспортно-складских  расходов

Группа сырья	Количество, тыс. м3	Стоимость по оптовым  ценам		Транспортно-складские  расходы
		1 м3 руб-коп	сумма тыс. руб.	1 м3 руб-коп	сумма тыс. руб.
Остаток на начало планируемого года	43,80	1600,00	70080,00	358,10	15684,78
Поступление в планируемом  году	341,80		546886,40	313,05	107001,74
Итого распилено сырья	385,60		616966,40	318,17	122686,52

 

 

3.4 Расчет транспортно складских расходов по сырью, поступившему в планируемом году

 

Транспортно-складские расходы  на 1 м³ берутся из задания.  Объем работ при приемке, подаче и окорке равен количеству сырья, поступившего в планируемом году (таблица 17).  В запас выгружается ½ от принятого сырья (приемки).

Всего транспортно-складские расходы находятся как произведение объема работ (тыс. м³) на транспортно-складские расходы на 1 м³ (руб.).