Организация и планирование лесопильного производства

Для приемки транспортно-складские  расходы составляют:

341,8 • 79,3 = 27105,06 тыс. руб.

 

 

 

Таблица 18 - Расчет транспортно-складских расходов по сырью, поступившему в планируемом году

Виды работы	Объем работы, тыс. м3	Расходы
		на 1 м3, руб-коп	Всего, тыс. руб.
Приемка	341,80	79,3	27105,06
Выгрузка	170,90	90,1	15398,27
Подача	341,80	120,2	41084,84
Окорка	341,80	68,5	23413,57
Итого	-	358,1	107001,74

 

 

3.5 Смета расходов теплоэнергетического  цеха 

 

Задание на выработку тепловой энергии берём из таблицы 8 по строке ИТОГО без самообслуживания и потерь.

Для других цехов – это общая  потребность на выработку пиломатериалов, сушку, ящичные комплекты, технологическую щепу, товары КБН (таблица 8).

На сторону берется потребность по прочим потребителям (таблица 8).

Итого на самообслуживание и потери – это самообслуживание и потери (таблица 8).

Всего – это всего общая потребность.

Расходы по теплоэнергетическому цеху рассчитываем на общую потребность. При расчёте статей расходов основную и дополнительную заработную плату рабочих, а также заработную плату специалистов берём из таблиц 13 и 14 соответственно.

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26% [1] от суммы основной и дополнительной заработной платы рабочих и зарплаты специалистов.

 тыс.руб.

Отчисления на социальное страхование (ОСС) от несчастных случаев и профессиональных заболеваний составляет 1,4% [2] (13 класс профессионального риска).

 тыс.руб.

 Расходы на материалы берутся из расчета 55 рублей за 1 Гкал от всего объема вырабатываемой энергии

 тыс.руб.

На выработку 1 Гкал тепловой энергии требуется 170 кг древесного топлива (опилки, отсев щепы), объёмный вес которых принимаем 0,52 м³/кг, исходя из этого и расхода тепловой энергии, рассчитывается расход древесного топлива.

 м³

Стоимость 1 м³ древесного топлива составляет 110 рублей, исходя из этого расходы на топливо:

 тыс. руб.

Расходы  электроэнергии на производство составляют 9,2 кВт в час на 1 Гкал. Цена за 1 кВт в час равна 3,1 рублей.

 тыс. руб.

 Амортизационные отчисления основных фондов по теплоэнергетическому цеху рассчитаны в таблице 16.

Текущий ремонт основных фондов составляет 5% от стоимости основных фондов теплоэнергетического цеха:

 тыс.руб.

Расход на капитальный ремонт берем из таблицы 15 (139435 руб.).

Услуги транспорта принимаем 110 тыс. руб.

Расходы на охрану труда (ОТ) берём 800 руб. на одного рабочего теплоэнергетического цеха в год из таблицы 13.

 тыс.руб.

Найдя суммарный расход теплоэнергетического цеха по всем статьям, рассчитаем себестоимость 1 Гкал, разделив сумму расходов на количество тепловой энергии без учета самообслуживания и потерь.

 руб.

Распределение тепловой энергии и  расходов рассчитывается как произведение количества требуемой тепловой энергии на выработку пиломатериалов, сушку, ящичные комплекты, производство товаров КБН и прочих потребителей (таблица 8) на себестоимость 1 Гкал.

Выработка пиломатериалов:

 тыс. руб.

 

Таблица 19 - Схема расходов теплоэнергетического цеха

Задание на выработку  тепловой энергии, Гкал:   114919,49

для других цехов:   99929,99

на сторону:   14989,4

Итого на самообслуживание и потери:  5745,9

Всего:  120665,4

Статьи расходов	Расходы, тыс. руб.
Зарплата рабочих основная и дополнительная	4268,71
Зарплата специалистов	346,80
Единый социальный налог	1200,03
Отчисления на соц. страх., от несчастных случаев и проф. Заболевания	96,93
Материалы	6636,60
Топливо	4339,32
Энергия	3441,38
Амортизация основных фондов	514,60
Текущий ремонт основных фондов	310,00
Капитальный ремонт	334,80
Услуги транспорта	110,00
Охрана труда	21,60
Итого	21620,76
Себестоимость 1 Гкал, руб. коп.	188,14

 

Распределение тепловой энергии и расходов

Продукция и потребители  эл. энергии	Кол-во энергии, Гкал	Сумма тыс. руб.
Выработка пиломатериалов	4056,56	762,05
Сушка пиломатериалов	95126,43	17870,2
Ящичные комплекты	-	-
Производство товаров  КБН	747,00	140,33
Прочие потребители	14989,40	2815,87
Итого	114919,39	21588,4

 

 

3.6 Сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования лесопильного цеха

 

В статье «Амортизация» необходимо учесть амортизацию фондов сушильного цеха (70%) и амортизацию оборудования и транспортных средств лесопильного цеха (таблица 16).

 тыс. руб.

Расходы на основную и дополнительную заработную плату вспомогательных  рабочих, обслуживающих оборудование, составляют 60% от годового фонда заработной платы технадзора (таблица 13).

 тыс. руб.

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26% [1] и отчисления на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний составляет 1,4% [2] от суммы основной и дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Стоимость смазочных, обтирочных материалов для ухода за оборудованием принимаем 1,5% от стоимости оборудования лесопильного цеха (таблица 16).

 тыс. руб.

Стоимость тепловой энергии берём из таблицы 19, а стоимость электроэнергии берём из расчёта 1,7 руб. за 1 кВт/ч расходуемой на выработку пиломатериалов электроэнергии   (таблица 8). Тогда  расход  на топливо и электроэнергию   составит:

Топливо и эл/энергия тыс. руб.

Расходы на услуги вспомогательных  цехов по содержанию и эксплуатации оборудования составляют 1,2% от стоимости  оборудования.

 тыс. руб.

Расходы на основную и дополнительную заработную плату ремонтных рабочих, осуществляющих ремонт оборудования и транспортных средств, составляет 40% от годового фонда заработной платы технадзора (таблица 13).

 тыс. руб.

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26% [1] и отчисления на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний составляет 1,4% [2]  от суммы основной и дополнительной заработной платы ремонтных рабочих, осуществляющих ремонт оборудования и транспортных средств.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Стоимость запчастей и других материалов для ремонта оборудования принимаем 2% от стоимости оборудования лесопильного цеха.

 тыс. руб.

Услуги ремонтных и других вспомогательных  цехов по текущему ремонту оборудования составляют 1,8% от стоимости оборудования.

 тыс. руб.

Капитальный ремонт оборудования и транспортных средств берём из таблицы 15 по строке «на содержание и эксплуатацию оборудования».

Расходы по внутризаводскому перемещению грузов – это услуги других цехов, принять как 270 рублей на 1 машиночас работы с учетом того, что работы по перемещению грузов производят 2 часа в день в течение рабочих дней в году.

 тыс. руб.

Расход на заработную плату рабочих по заточке инструментов берём из таблицы 13.

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26% [1] и отчисления на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний составляет 1,4% [2] от суммы основной и дополнительной заработной платы рабочих по заточке инструментов.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Стоимость материалов и инструментов принимаем 1,5% от стоимости оборудования:

 тыс. руб.

Прочие расходы 255,57 тыс. руб.

Расчеты приведены в  таблице 20.

Таблица 20 – Сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов	План на 2009  г. тыс. руб.
1. Амортизация оборудования  и транспортных средств	6396,20
2. Эксплуатация оборудования
2.1. Зарплата основная  и дополнительная вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование	2218,87
2.2. Единый социальный  налог	576,91
Отчисления на соц. страх., от несчастных случаев и проф. заболеваний	31,06
2.3. Стоимость смазочных,  обтирочных материалов для ухода  за оборудованием	68,78
2.4. Стоимость топлива, эл. энергии, пара, воды, сжатого воздуха на приведение в движение станков	12313,12
2.5. Услуги вспомогательных  цехов по содержанию и эксплуатации оборудования	55,02
2.6. Итого на эксплуатацию  оборудования	21659,96
3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств
3.1. Основная и дополнительная  зар. плата рем. рабочих	1479,25
3.2. Единый социальный  налог	384,60
Отчисления на соц. страх., от несчастных случаев и проф. заболеваний	20,71
<td class="ge