Организация кредитования физических лиц коммерческим банком

Предоставление займа по остатку. В этом случае движение кредита осуществляется соответственно изменению стоимости объекта, которому он выдается. Заем увязывается с движением остатков по кредитуемым ценностям, в качестве которых могут служить различные ценности товарно-материального характера, незавершенное производство, готовая продукция, расходы будущих периодов, отгруженные товары.

Кредитование по обороту. Этот вид займа определялся оборотом материальных ценностей, то есть их поступлением с последующим расходованием, началом и окончанием фондового кругооборота. Тут кредит носит исключительно платежный характер, так как его выдача производилась исключительно на осуществление платежа в момент, когда возникала потребность в заемных средствах.

Кредитование под совокупный объект. Этот метод является переходным от предоставления займов разрозненным многочисленным объектам кредитования и предоставления ссуд укрупненным объектам по единой унифицированной схеме, при этом учитывается только оборот. Методы кредитования по обороту представляют собой предоставление ссуды по совокупности запасов предприятия и производственных затрат. На них постепенно перевели все отрасли народного хозяйства.

На данный момент эти методы банковского кредитования можно назвать оборотно-сальдовыми, так как в них применяются черты кредитования по остатку и по обороту.

Сейчас в таком порядке займы предоставляются государственным транспортным, промышленным, строительным, сельскохозяйственным, снабженческо-сбытовым и торговым организациям.

Стоит отметить, что такие методы и принципы кредитования не могут длительное время существовать в чистом виде, так как это переходный вариант. Тут имеются определенные противоречия между парой методов, поэтому в каждом случае его черты становятся более выраженными в одном из направлений. По отношению к новым коммерческим структурам, то есть субъектам частной формы собственности, выдача ссуд производится коммерческими банками с опорой на другие формы и методы кредитования, позаимствованные из зарубежной банковской практики.

Методы кредитования физических лиц в индивидуальном порядке. Ссуда предоставляется на удовлетворение определенных целевых потребностей в средствах, при этом срок заранее и конкретно известен. Этот метод является основным при кредитовании новых клиентов, у которых еще нет сложившейся истории в этом банке. Обычно такая форма финансирования выступает в качестве безусловного контракта, то есть с момента заключения кредитного договора банк обязуется выполнять определенные обязательства по срокам.

Современные методы кредитования коммерческого банка с применением кредитной линии предполагают, что у клиента есть возможность получения ссуды в любой момент без проведения дополнительных переговоров с банком и каких-то особых оформлений. Однако у банка есть право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках лимита, утвержденного на этот момент, если будет установлено ухудшение финансового положения заемщика.

В банковской практике наиболее распространенными методами кредитования является кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафт, разовый срочный кредит (рис. 1.10).

Кредитная линия - юридически оформленное обязательство банка предоставить заемщику в течение определенного периода кредит в пределах согласованного лимита.

По форме кредитная линия - это письменное соглашение между банком и потенциальным заемщиком с указанием срока и условий предоставления кредита на перспективу. Этот документ подтверждает, что банк дает согласие предоставлять кредиты в заранее определенных размерах в течение определенного времени и на условиях, предусмотренных соглашением.

Рис. 1.10.Методы банковского кредитования

 

Общий срок действия договора кредитной линии определяется по договоренности сторон, но, как правило, кредитные линии открываются на срок не более одного года. Заключая соглашение на кредитную линию, следует учесть, что она может предусматривать ряд условий, ограничивающих деятельность заемщика. Соглашение нередко сопровождается требованием по хранению клиентом минимального компенсационного остатка на текущем счете в банке в пределах 20 – 30 % от суммы кредитной линии, или создание резерва кредита, чтобы в случае возникновения сомнений в погашении долга за счет этого резерва платить кредитный процент.

Первым критерием, является ставка процента, уплачиваемого за кредитные средства. Ставки процентов по кредитным линиям, могут быть как фиксированные, так и изменённые.

При предоставлении кредита в форме кредитной линии заемщику открывается один кредитный счет, с которого производится перечисление средств, платежными поручениями клиента в соответствии с целевым предназначением кредитной линии. Возможность перечисления средств контролируется кредитным работником и подтверждается путем визирования платежных поручений клиента.

Основные виды кредитных линий изображены на см. рис. 1.11.

Рис. 1.11. Виды кредитных линий

 

Открытие кредитной линии обычно производится для клиентов, имеющих устойчивое финансовое положение, а также положительную репутацию.

Виды и методы кредитования являются основанием для выбора формы и вида ссудного счета, используемого для выдачи займа с его последующим погашением в зависимости от интересов банка и клиентских потребностей. В каждом отдельном случае клиенту могут открыть:

простой ссудный счет;

специальный ссудный счет;

расчетно-ссудный счет.

Можно рассмотреть особенности каждого из них.

Этот вид обычно применяют в финансовой сфере для предоставления разовых ссуд. Задолженность по этим счетам погашается в согласованные заемщиком сроки, а основанием для этого служат обязательства-поручения. Для предъявителя могут сразу открыть несколько простых ссудных счетов, если они будут одновременно пользоваться кредитом под несколько объектов, что требует выдачи ссуд на разных условиях, под различные проценты и на разные сроки. Такой подход к учету ссуд довольно значим для банковского контроля своевременности их погашения заемщиком.

Простой ссудный счет может использоваться и для выдачи кредита, имеющего платежный характер. При этом заем выдается периодически, когда в нем возникает потребность. При подобном режиме использования такого счета образовавшаяся задолженность будет гаситься на основании срочных обстоятельств-поручений в обычном порядке.

Этот вид счета обычно открывается заемщиком, который постоянно нуждается в кредитовании, когда ссуда используется для большей части платежного оборота. Поэтому счет кредит выдается без документарного оформления каждый раз, а производится на базе заявления-обязательства, предоставленного заемщиком банку.

Если завести специальный ссудный счет, то кредиты будут выдаваться по мере необходимости посредством оплаты расчетных документов. Их погашение будет произведено посредством оплаты направлением выручки прямо на специальный счет, при этом не передавая ее на расчетный. Тут расчетный счет используется в качестве вспомогательного, так как на нем совершается очень мало операций, связанных, в основном, с выплатой заработных плат и распределением прибыли. Каждый клиент может открыть в банке лишь один специальный счет, по которому будут выдаваться ссуды под многие объекты. При этом параллельно ему можно открыть несколько простых счетов, если банк решит, что можно предоставить предприятию кредит по каким-то определенным операциям.

Этот тип счетов используется для кредитования заемщиков высшей категории, характеризующихся высочайшей платеже- и кредитоспособностью. Этот счет – высшая форма доверия финансового учреждения заемщику.

 

 

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВО – ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СБЕРБАНК» РОССИИ

2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности Дополнительный офис №8592/09банка Сбербанка России

 

Открытое акционерное общество «Сбербанк России» – это современная универсальная организация, входящая в число крупнейших российских коммерческих банков России и стран СНГ. Имеющий представительство в девяти странах Центральной и Восточной Европы, в Турции, в Германии и Китае и филиал в Индии. ОАО «Сбербанк России» основан в 1841 году. Основным видом деятельности выступает кредитование, а также удовлетворение потребности различных групп клиентов.

Благодаря своей широкой филиальной сети, состоящей из 17 территориальных банков и насчитывающей более 18 400 подразделений, Сбербанк России предлагает клиентам во всех федеральных округах различные банковские услуги и финансовые продукты.

ОАО «Сбербанк России» предлагает клиентам следующие услуги рис. 2.1..

Рис. 2.1. Услуги для физических лиц

Сегодня ОАО «Сбербанк России» как один из участников рынка занимает лидирующую позицию в российской банковской сфере (см. рис.2.2.), а также на рынке кредитования, о чем свидетельствует рост кредитного и депозитного портфелей.

Рис.2.2.. Рейтинг банков по чистым активам на 1 октября 2014 года

Диаграмма структуры филиальной сети ОАО «Сбербанка России» см. рис. 2.3. и 2.4

Рис.2.3. Структура филиальной сети ОАО «Сбербанка России» за 2013 гг., шт.

Рис.2.4. Структура филиальной сети ОАО «Сбербанка России» за 2014 гг., шт.

 

Основным акционером ОАО «Сбербанка России» и учредителем является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы (см. рис. 2.5.).

Рис.2.5. Структура акционеров ОАО «Сбербанк России» по состоянию на дату закрытия реестра акционеров (конец операционного дня 11 апреля 2014 года)

 

На основе анализа основных экономических показателей деятельности Банка за 2012-2014 гг., представленных в бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках, можно сделать следующие выводы.

На протяжении рассматриваемого периода наблюдается увеличение активов Банка на 3162 млрд.руб. или на 30,4 %. Этому способствовал рост показателя «чистой ссудной задолженности» на 2114 млрд. руб. или на 27,6 %, что с одной стороны является позитивной тенденцией и может свидетельствовать о расширении клиентской базы банка, увеличении источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов, с другой стороны такой рост, может свидетельствовать о негативной тенденции, которая может быть связанна с возникновением повышенных кредитных рисков, а также с увеличением доли «проблемных» кредитов.

Анализируя раздел Пассивы, можно отметить рост показателя «Обязательство» на 2811 млрд. руб. или на 30, 8 % за счет:

- увеличения  показателя «Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями» на 1585 млрд. руб. или на 20,1 %;

- роста  показателя «Вклады физических  лиц» на 765 млрд. руб. или на 13,9 %;

- снижение  величины показателя «Резервы  на возможные потери по условным  обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и  операциям с резидентами оффшорных  зон» на 5 млрд. руб., что носит  положительный характер.

Рассматривая отчет о прибылях и убытках можно отметить следующие моменты:

- рост  прочих операционных расходов  на 62, 5 млрд. руб. или на 18, 7%, который  был вызван преимущественно инвестициями  в программу модернизации сети  отделений Сбербанка и ИТ – систем;

- увеличение  размера строки «Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период» на 35,7 млрд. руб. или на 11, 5%, что является положительной тенденцией.

Наблюдается тенденция к увеличению в абсолютном выражении размера собственных средств (капитала), который составил на 2014 г. - 1679,1 млрд. руб., на 2013 г. - 1515,8 млрд. руб. Это свидетельствует о положительном результате, поскольку капитал кредитной организации является резервом для сохранения платежеспособности в случае возникновения финансовых трудностей и источником финансирования развития банковских операций.

Анализируя финансовую отчетность ОАО «Сбербанка России» можно увидеть, что Банк проводит эффективную банковскую деятельность и этому свидетельствует прибыль в размере 34617519 тыс. руб., которая возросла по сравнению с предыдущим годом на 35679608 тыс. руб. или на 11,5% по строке 26 «Неиспользуемая прибыль (убыток) за отчетный период».

Рассматривая форму 0409807 «Отчет о прибылях и убытках» важно отметить:

- увеличение  чистых процентных доходов на 119097344 тыс. руб. или 20,7% за счет строки  «от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями», которые возросли на 252858619 тыс. руб. или на 34,7%;

- отрицательной  тенденцией является значительное  увеличение комиссионных расходов, а именно на 6419205 тыс. руб. по сравнению  с предыдущим периодом или  на 73,7%.

Также проводя анализ годовой отчетности ОАО «Сбербанка России» формы 0409102 можно отметить:

- существенное  увеличение Раздела 7 «Прочие доходы»  на 27832 тыс. руб. или на 172,5 % и по  «Прочим (хозяйственным) операциям» (стр. 17103) на 66 702 тыс. руб. или на 103,1 %;