Организация кредитования физических лиц коммерческим банком

Уже в XXI веке золото постепенно выходило из оборота и не используется как деньги. Это является следствием развития товарного производства и денежного обращения. Данным процесс принято называть демонетизацией золота. Ямайское соглашение 1976 года явилось первым движение на пути к утрате золота денежных функций. Согласно ему,  золотое содержание национальных валют было отменено. В настоящий момент золото ничем не отличается от обычного товара. Исходя из этого, золото выполняет такую функцию, как средство накопления сокровищ и служит материально-вещественным обеспечением кредитных денег.

Производство немыслимо без функции накопления, потому что все производители перед приобретением средств и предметов труда должны иметь необходимую сумму денег, следовательно, он и является накопителем сокровищ. Деньги и богатство часто отожествляются, ведь они легко превращаются в любой товар.

Также в качестве сокровищ выступаю накопленные предметы роскоши из драгоценных металлов. Благодаря этому происходит расширение рынка золота и серебра.

Валютный курс имеет прямое отношение к сущности денег. Валютный курс –  это котировка денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны, драгоценных металлах, ценных бумагах, находящаяся в прямой зависимости от спроса и предложения той или иной валюты.

Таким образом, деньги являются важнейший экономической категорий, отражающей экономические отношения в процессе создания и использования денежных средств, оказывают воздействие на состояние на экономический цикл.  Их появление произошло в условиях перехода от натурального хозяйства к товарно-денежному обмену. В настоящее время деньги имеют различные типы и формы, включая недавно появившиеся электронные.

Термин – кредит происходит от латинского слова “CREDITUM”, что означает разновидность экономической сделки, являющийся договором между юридическими или физическими лицами.

Так, согласно Н. Бунге, “кредит есть вид мены, в которой передается ценность или личная услуга по доверию и будущему вознаграждению, а все предметы мены могут быть предметом кредитных сделок”.

По мнению же немецкого экономиста В. Лексиса, кредит — “...доверие, которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, то есть доверие, которое кредитор оказывает должнику; ссуда есть самая простая и вместе с тем и наиболее всеобщая форма кредитных операций”.

Такое понимание кредита подчеркивает внешнюю сторону кредитных отношений, не раскрывая при этом сущности экономического явления. В. И. Тарасов характеризует кредит как “...категорию, выражающую экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, то есть передачи средств во временное пользование, другими словами, кредит есть отношения по поводу возвратного движения стоимости”.

Кредитор дает займы на определенный срок в денежном или имущественном эквиваленте на условиях возвратности. При помощи кредита свободный денежный капитал, а так же доходы граждан, государства и предприятий аккумулируются, а затем превращаются в ссудный капитал, и за определенную плату передается во временное пользование.

Анализируя сущность кредита можно выделить три элемента:

- субъект;

- объект;

- ссудный  процент.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор дает ссуду на определенное время, при этом оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи кредита ему необходимо иметь определенные средства, источниками которого могут стать  заемные средства или  собственные накопления.

На современном этапе развития, банк предоставляет ссуду за счет собственных средств, а так же привлеченных вкладах, которые хранятся на счетах его клиентов. Кредитор после выдачи ссуженной стоимости контролирует получении прибыли, а так же полную возвратность. 

Заемщик получает кредит и обязуется ее в полном объеме возвратить в определенные сроки. Основная цель заемщика это использование средства в получении дохода, и возвращает его после получение дополнительной прибыли. За пользования кредита заемщик платит ссудный процент, для его оплаты он должен иметь имущественные обеспечения, гарантирующие возврат ссуды по требованию кредитора.

Взаимосвязь кредитора и заемщика выступает противоположностью, так как кредитору нужно получение высокого процента от кредита, а заемщики получить кредит на более низких процентах. При этом заемщик зависит от кредитора, который выставляет свои условия для получения кредита.

Объект кредитных отношений является ссуженная стоимость. При реформе поменяв название ссудный капитал. Ссудный капитал называется денежный капитал, который имеет особую форму движения и обладает определенной спецификой на рис. 1.1..

Рис. 1.1. Специфика денежного капитала.

 

С развитием кредитных отношений основным источником ссудного капитала чаще всего выступают свободные денежные средства. Денежные средства скапливаются на депозитных счетах в кредитных организациях, что обеспечивает их стабильный доход в виде процентов по вкладам.

Ставка по кредитам. Этот вид ценового значения, передаваемого от кредитора к заемщику во временное пользование. В отличие от обычных товаров, цена которых выражает его значение в виде денежной формы, проценты по кредиту является иррациональной, а не фактической ценой, потому что это состояние использования ссудного капитала является целью получения прибыли. Ставка по кредитам является частью прибавочной стоимости, которая зависит от себестоимости продукции, которая отражает затраты труда и материалов. При делении прибыли существуют противоречия: в процентах по кредиту на высоком уровне и низкой долей поступлений от хозяйственной деятельности.

Цена кредита определяется спросом и предложением на рынке ссудных капиталов и зависит от следующих факторов см. рис. 1.2.:

 

Рис. 1.2.Факторы цены кредита.

 

На рынке ссудного капитала через механизм конкуренции определяется процентная ставка по кредитам, который представляет собой отношение количества годового дохода, полученного на ссудный капитал на общую сумму ссудного капитала:

           1.1.

где Нсп – норма ссудного процента;

Дск – годовой капитал;

СК – общая сумма ссудного капитала.

Норма процента зависит от спроса и предложения на рынке ссудного капитала в каждый данный момент, а также государственного регулирования.

Структура кредита характеризуется целостностью.

Кредитом является не только кредитор, заемщик или ссуженная стоимость, а структура является единством этих элементов.

Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:

Рк - Пкз - Ик … Вр... Вк... - Пкс,      1.2.

где Рк - размещение кредита;

Пкз - получение кредита заемщиками;

Ик - его использование;

Вр - высвобождение ресурсов;

Вк - возврат временно позаимствованной стоимости;

Пкс - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Погашение кредита демонстрирует эффективность его использования. Все этапы стоимости движения заключаются в единстве и все они равны.

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами см. рис. 1.3., которые, наряду с элементами кредита раскрывают его сущность.

Рис. 1.3. Основные принципы кредита

 

1. Возвратность  кредита это необходимость своевременного  возврата кредитору после завершения  их использования заемщиком. Заемщик  не имеет права распоряжаться  полученной ссудой в качестве  собственного капитала, и обязан  вернуть полученную сумму.

Наиболее полно правило кредитования отражает слово «доверие». Без него нельзя предоставлять кредит, заключать обязательственные отношения. Доверие является важным принципом кредитования. Евтух А.Т. предлагает назвать основоположный принцип кредитования сочетанием слов «доверие - ответственность», которое глубже по смыслу сравнительно с финансовым понятием «кредитоспособность».

2. Срочность  кредита заключается в том, что  возврат денежных средств осуществляется  строго в установленные сроки, прописанные  в договоре. За нарушение  сроков, кредитор может применить  экономические санкции виде увеличения  ссудного процента по кредиту.

3. Платность  кредита выражает в необходимости  выплат, что дает право заемщику  использовать кредит. Оплата кредита  определяется в виде ссудного  процента.

4. Обеспеченность  кредита является необходимой  защитой интересов кредитора  от нарушений пунктов договора  заемщиком.

5. Целевой  характер кредита является для  большинства кредитных отношений  важным и не соблюдение данного  принципа может привести к  досрочному требованию по выплате  кредита.

6. Дифференцированность кредита применяется кредитором, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности и целях использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Сущность кредита также проявляется в его функциях см. рис. 1.4.. То есть  функция кредита это проявление его сущности, выражающего общественное назначение кредита.

 

Рис. 1.4. Функции сущности кредита.

 

Особенное место в теории кредита принадлежит описанию его функций. Функции рынка заемного капитал определяются его сущностью и ролью, а так же задачами по воссозданию производственных отношений. Стоит отметить, что вопрос о функции кредита является наиболее дискуссионным в теории кредита, а расхождения по поводу количества и содержания функции обусловлены, с одной стороны, различиями в трактовке совокупности кредита, а с другой – отсутствием единства в определении методологических подходов к их анализу. Некоторые авторы рассматривают функцию кредита как конкретную форму его движения, другие исходят из особенностей отдельных форм кредитных отношений.

Большинство ученых, которые исследуют сущность кредита, акцентируют внимание на его перераспределительной функции, которая состоит в перераспределение средств между заимодателем и заемщиком на основах возвращения. Понятно, что данная функция не вызывает особых дискуссий, поскольку она дает объективную оценку движения капитала. Относительно других функций кредита существуют различные мнения. Как полагает А.С. Гальчинский, кроме перераспределительной следует различать и такие функции кредита, как создание дополнительной покупательной способности, капитализации свободных денежных доходов, денежного обслуживания обращения капитала в процессе его воссоздания, обслуживания инновационного процесса.

О.И. Лаврушин второй функцией кредита считает замещение реальных денег кредитными операциями, основу чего он видит в развитии безналичных расчетов. Такой же позиции придерживаются В.И. Тарасов и Е.И. Кузнецова. По мнению М.И. Савлука, кредит обеспечивает благоприятные условия для эффективного регулирования оборота денег, поскольку кредитный механизм дает платежные средства в обороте. Б.С. Иасив называет еще одну функцию кредита – эмиссионную, поскольку на основе кредита производится эмиссия денег как платежных средств.

Существуют также другие соображения относительно функций кредита О. Дзюблюка указывает на то, что функциональный подход к определению сущности кредита можно считать достаточно ограниченным в своих возможностях из-за отсутствия единства взглядов на функции кредита и невозможность их однозначной трактовки в современных условиях. На мой взгляд, функциональный подход к определению сущности кредита является не ограниченным, а недостаточно полным, так как с дальнейшим развитием рыночной экономике не исключено появление новых функций, ограничения функционирования существующих. Позитивность функционального подхода заключается в возможности более глубоком исследовании сущности кредита.

При рассмотрении функции кредита сохраняют свое значение методологические принципы, на которых строится анализ сущности кредита как экономической категории. Их место свести к следующему:

- прежде  всего, функции, так же как и  сущность кредита, имеет объективный  характер. По мере познания сущности  кредита обнажаются более рельефно  его качества, общество получает  возможность вскрыть новые направления  взаимодействия кредита или его  функций.

- при  анализе функций кредита важно  учесть одно обстоятельство: в  процессе своего движения в  каждый момент кредит проявляет  сущность не всеми своими функциями, а в какой-либо одной или  нескольких из них.

-функция  – это не застывшая, а изменяющаяся  категория. Вместе с изменением  сущности кредита изменяется  и его взаимодействие.

- функция  выражает специфическое взаимодействие  кредита как целостного процесса. Это позволяет сделать три  вывода. Во-первых, функция относится  к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору  или заемщику; взаимодействие кредита  может  квалифицировано как его  функция только в том случае, если оно равной степени касается  всех элементов кредита. Во-вторых, функция должна характеризовать специфическое взаимодействие всех форм кредита.  В-третьих, функция характеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его сохранение как целостного образования.

Авторы учебников «Теория кредитов» отмечают, что в связи с многогранностью категорий кредита, обусловленной чрезвычайно большим разнообразием кредиторов и заемщиков, которые преследуют разнообразные цели, достаточно сложно выделить основные функции кредита.

Денежное хозяйство государства (см. рис. 1.5.) это система денежных отношений, являющаяся процессом экономической категорий, при этом содержание определяется материально-финансовой сбалансированностью экономики. Она связана с движением товаров и услуг, так как порождена необходимостью выделения в составе экономического базиса особых организационных отношений, обусловленных фактом существования потребностей воспроизводства в авансировании производительных затрат и результатов в оплате долговых обязательств.