Планирование на предприятии

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 15

Расчет потребного количества рабочих  в цехе столярных изделий по нормам времени

Продукция (блока)	Количество  продукции, тыс.м2	Норма времени, час	Потребное количество,  нормо-час	Коэффициент выполнения норм	Потребное количество чел-час	Списочное количество рабочих	Расчет фонда  зарплаты
							Средний разряд	Ср.ставка в  час, руб.	Тарифный  фонд зарплаты, тыс. руб.
Оконные	5,0	2,0	10 000	1,10	9091	5	4	28,4	258,18
Итого	5,0	-	10 000	-	9091		-	-	258,18

 

В табл.16 сводят результаты расчетов таблиц 14,15.

При известном тарифном фонде зарплата рабочих в размере цехов и  производств, приняв доплаты к тарифному фонду в размере 40-60%, находят фонд основной зарплаты рабочих.

Фонд дополнительной зарплаты принимаем  в размере 10-12% от фонда основной зарплаты. Расчет в табл. 16 завершаем определением годового фонда основной и дополнительной зарплат по каждой группе рабочих и в целом по предприятию.

В табл. 17 определяем планируемую численность  управленческого персонала предприятия. При расчетах управленцев показатель округляем до целого числа в большую сторону.

Принимаем среднемесячную зарплату управленцев  каждой группы со всеми доплатами  самостоятельно. Путем ее умножения  на 12 месяцев (учитывая доплаты и  надбавки к должностным окладам  в размере 50% от основной) и на количество штатных единиц находим годовой фонд зарплаты.

Результаты всех расчетов сводим в  таблицу 18.

Распределяя расходы на оплату труда  по калькуляциям, помним, что часть их (в частности зарплата прочих рабочих, занятых на бирже сырья; рабочих участка погрузки и др.) будет учтена укреплено в составе предложенных нормативов затрат на эти виды работ.

 

 

Таблица 16

Расчет списочного количества и  фондов зарплаты рабочих

Цеха, группы рабочих	Потребное количество, чел-дней	Списочное количество рабочих	Тарифный фонд зарплаты, тыс. руб.	Доплаты к тарифу		Фонд основной зарплаты, тыс. руб.	Фонд дополнительной зарплаты		Фонд годовой зарплаты
				%	тыс. руб.		%	тыс. руб.
Лесопильный цех
Основные рабочие	9615	29	2373,62	50	1186,81	3560,43	12	427,25	3987,68
Эксплуатация оборудования	1989	6	389,84	50	194,92	584,76	12	70,17	654,93
Ремонт оборудования	2652	8	656,10	50	328,05	984,15	12	118,1	1102,25
Заточка инструмента	1326	4	321,95	50	160,98	482,93	12	57,95	540,88
Итого по цеху	15582	47	3741,51	-	1870,76	5612,27	-	673,47	6285,74
Производство щепы	995	3	209,09	50	104,55	313,64	12	37,64	351,28
Сушильный цех	1292	2	287,35	50	143,67	431,02	12	51,72	482,74
Паросиловой цех	2100	2	450,24	50	225,12	675,36	12	81,04	756,4
Цех столярных изделий	1136	5	258,18	50	129,08	387,26	12	46,47	433,73
Итого	5523	12	1204,86	-	602,42	1807,28	-	216,87	2024,15
Прочие цехи (60%)	10609	32	2138,77	50	1069,39	3208,16	12	384,98	3593,14
Всего с прочими	31714	91	7085,14	-	3542,57	10627,71	-	1275,32	11903,03

 

 

 

 

 

 

Таблица 17

Штатное расписание управленческого персонала

Цехи и другие объекты	Количество рабочих	Расчет количества ИТР, служащих и МОП			Средняя заработная плата  в месяц, руб.	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
		Категория работника	Норматив, %	Количество человек
Лесопильный цех	29	линейные руководители	4,0	2	13000	312,0
		служащие	2,5	1	12000	144,0
		МОП	1,5	1	10000	120,0
Итого	29		8,0	4	-	576,00
Сушильный цех	2	мастер	-	1	10500	126,00
Производство щепы	3	не планируется	-	-	-	-
Итого	5		-	1	-	126,00
Паросиловое хозяйство	2	мастер	-	1	10600	127,2
Цех столярных изделий	5	линейные руководители	4,0	1	13500	162,0
		служащие	2,5	-	-	-
		МОП	1,5	-	-	-
Итого	7		8,0	2	-	289,2
Заводоуправление	91	линейные руководители	0,6	1	15000	180,0
		специалисты	1,9	2	13600	326,40
		служащие	1,8	2	9000	216,0
		МОП	0,7	1	7000	84,0
Итого			5,0	6	-	806,4
Всего по предприятию	91	линейные руководители	-	4	-	654,0
		специалисты	-	2	-	326,4
		служащие	-	5	-	613,2
		МОП	-	2	-	204,0
Итого	91			13	-	1797,6

 

Примечание: ПТ – выработка по товарной продукции на одного работающего ППП, тыс. руб.

ТП – товарная продукция, тыс. руб.

Ч_ппп – численность промышленно-производственного персонала

Ф_з - годовой фонд зарплаты ППП, тыс. руб.

З_ср – среднегодовая зарплата работающего ППП, тыс. руб.

Таблица 18

План по труду и кадрам

Показатели	План на 2012 год	Примечание
Товарная продукция  на 2012 год, тыс. руб.	175450	Из табл.13
Численность промышленно-производственного  персонала, чел.	104	Из табл.16,17
В том числе:
рабочие	91
линейные руководители	4
специалисты	2
служащие	5
МОП	2
Фонд зарплаты промышленно-производственного  персонала, тыс. руб.	13700,63	Из табл.16,17
В том числе:
рабочие	11903,03
линейные руководители	654,0
специалисты	326,4
служащие	613,2
МОП	204,0
Производительность труда  в год, тыс. руб.	1687,02	ПТ=
Средняя зарплата в год  по промышленному персоналу	131,74	ПТ=

 

Средняя зарплата рабочих лесоцеха составит:

З_{ср раб. лесоцеха}=

/ 12 = 11.144,93 руб.

Средняя зарплата рабочих цеха столярных  изделий:

З_{ср раб. столярцеха}=

/ 12 = 7228,83 руб.

На среднюю заработную плату рабочих лесоцеха и рабочих цеха столярных изделий повлияло то, что рабочие задействованы с различными разрядами. 

Средняя зарплата рабочих составила: (11903,03 тыс.руб. : 91 чел.) / 12 мес. * 1000= 10900,21 руб.

Средняя зарплата ИТР составила: (1797,6 тыс.руб. : 13 чел.) / 12 мес. * 1000= 11523,08 руб.

То есть средняя зарплата ИТР больше средней зарплата рабочих на 5,71 %.

 

Руководством предприятия было принято решение о режиме работы паросилового цеха в течение  всего года с учетом ремонта (15 дней),  скорректировано с работой  сушильного цеха (350 дней). Рабочие сушильного хозяйства, а именно, сушильщики работают в соответствии с режимом работы паросилового цеха.

8. Планирование себестоимости продукции
1. Расчет амортизационных отчислений

 

Составление плановых калькуляций  предшествует несколько вспомогательных  расчетов. В табл. 19 устанавливаем, исходя из наличия основных фондов на предприятии, величину амортизационных отчислений и размер затрат, связанных с текущими и капитальными ремонтами и через фонд ремонтов учитываемых в себестоимости продукции.

Средние нормы амортизационных  отчислений и нормативы отчислений в фонд ремонтов по группам основных фондов принимаем из приложения 12.

Величину амортизационных отчислений находим умножением соответствующей группы основных фондов на норму амортизационных отчислений и разделив на 100%.

В табл. 19 предусмотрена группировка амортизационных отчислений в зависимости от последующего порядка их учета в себестоимости товарной продукции. Амортизационные отчисления со зданий, сооружений и инвентаря лесоцеха включаем в смету цеховых расходов лесопильного производства (таб.24).

Амортизационные отчисления с других основных фондов лесоцеха учитывают  в смете расходов на содержание и  эксплуатацию оборудования (табл.22). Амортизационные  отчисления с оборудования участка  техщепы включаем в табл.27.; с сушильного хозяйства – в табл.21; цеха столярных изделий 60% - в табл.28, а 40% - в табл.29; паросилового цеха – в табл. 20; общезаводских объектов – в табл. 25.

Амортизационные отчисления с прочих объектов в другие сметы расходов не включаются, они учитываются укрупненно в составе нормативов на выполнение транспортно-складских операций, коммерческих затрат и т.д.

Аналогично учитываем отчисления в фонд ремонтов, только применяя нормативы  «процент отчислений в фонд ремонтов»  Далее соответственно распределяем эти затраты по сметам и калькуляциям.