Валютно-обменные операции банка с участием юридических лиц

 

Таблица 2 – Состав и структура активов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2011-2012 гг.

 

 

Показатели	На 01.01.2012г.		На 01.01.2013г.			Отклонение (+, -)			Темп роста, %         % %
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, п. п.	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, п. п.		Сумма, млн. руб.	Уд. вес, п. п.
1 Денежные средства, драгоценные металлы	15 155,7	5,55	23 185,6	5,23		8 029,9	-0,32		152,9
2 Кредитные и иные активные операции с клиентами	223 884,0	82,01	332 651,3	74,98		10 8767,3	-7,03		148,6
3 Долгосрочные финансовые вложения, основные средства и прочее имущество	18 512,4	6,78	22 047,7	4,97		3 535,3	-1,81		119,1
4 Прочие активы	15 456,7	5,66	65 796,2	14,82		50 339,5	9,16		в 4 раза
5 Всего активов	273 008,8	100,0	443 680,8	100,0		170 672,0	-		162,5
в том числе:
5.1 Доходные активы	235 984,0	86,4	355 836,9	80,2	119 852,9			-6,2		150,8

 

В структуре активов банка за анализируемый период существенных изменений не произошло, как на начало 2012 года, так и на конец наибольший удельный вес занимают кредиты клиентам: 82,01% и 74,98% соответственно.

На основании данных таблицы 2 оценим состав, структуру и динамику кредитной задолженности Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк».

Таблица 3 - Состав, структура и динамика  кредитной задолженности клиентов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2012г.

 

Показатели	На 1.01.2012г.		На 1.01.2013г.		Отклонение    (+, -)		Темп роста, %
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, п. п.	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, п. п.	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, п. п.
Кредиты клиентам, всего, в том числе:	273008,8	100,0	443680,8	100,0	17067,2	-	162,5
1 По видам клиентов:
1.1 Юридическим лицам	256102,2	93,81	405158,4	91,32	149056,2	-2,49	158,2
1.2 Физическим лицам	16906,6	6,19	38522,4	8,68	21615,8	2,49	более чем в 2 раза
2 По срокам
2.1 Краткосрочные	132226,3	48,4	171058,7	38,55	38832,4	-9,85	129,4
2.2 Долгосрочные	140782,5	51,6	272622,1	61,45	131839,6	9,85	193,6
3 По видам валют
3.1 В национальной валюте	173098,4	63,40	242968,4	54,76	69870,0	-8,64	140,4
3.2 В иностранной валюте	99910,4	36,60	200712,4	45,24	100802,0	8,64	200,9
4 По видам кредитных операций
4.1 Кредиты	264900,3	97,03	436126,7	98,30	171226,4	1,27	165,4
4.2 Факторинг	136,6	0,05	136,6	0,03	-	-0,02	100,0
4.3 Лизинг	2929,9	1,07	2183,7	0,49	-746,2	-0,58	74,5
4.4 Иные активные операции	5042,0	1,85	5233,8	1,18	191,8	-0,67	103,8

 

Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что остатки кредитной задолженности клиентов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» на конец 2012 года по сравнению с началом увеличились на 17067,2 млн. р. или на 62,5%. По видам клиентов в кредитной задолженности дирекции преобладают кредиты юридическим лицам. На конец 2012 года их сумма составила 405158,4 млн. р. или 91,32%. Однако удельный вес кредитной задолженности юридическим лицам за анализируемый период сократилась на 2,49%. Соответственно кредитная задолженность физическим лицам увеличилась более чем в 2 раза. Остатки кредитной задолженности клиентам в национальной валюте увеличились на конец 2012 года по сравнению с началом на 69870,0 млн. р. Однако их доля в общей сумме кредитной задолженности снизилась на 8,646%о. В структуре кредитной задолженности клиентов по видам операций в течение анализируемого периода изменений практически не наблюдалось. Как на начало 2012 года на долю кредитов приходилось 97,3%, так и на конец года кредиты в общей сумме кредитной задолженности составляли 98,3%, увеличившись по сравнению с началом года на 1,27%) или на 171226,4 млн. р. Факторинг, лизинг и иные активные операции банка с клиентами занимают незначительный удельный вес - не более 2%.

Далее на основании приложения Б   оценим   состав,   структуру   и  динамику  доходов   Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» (таблица 3).  

 

Таблица 4 - Состав, структура и динамика доходов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2011 - 2012гг.

 

 

Показатели	2011г.		2012г.		Отклонение (+,-)		Темп роста, %
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, п. п.	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, п. п.	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, п. п.
1 Процентные доходы	34460,0	66,45	35439,5	56,24	979,5	-10,24	102.8
2 Непроцентные доходы - всего	17400,0	33,55	27570,3	43,76	10170,3	10,24	157,8
2.1 Комиссионные доходы	10584,1	20,41	15543,0	24,67	4958,9	4,26	146,9
2.2 Прочие банковские доходы	5436,9	10,48	7243,7	11,49	1806,8	1,01	133,2
2.3 Операционные доходы	82,0	0,16	80,6	0,13	-1,4	-0,03	98,3
2.4 Уменьшение резервов	1296,8	2,50	4615,7	7,33	3318,9	4,83	более чем в 3 раза
2.5 Поступления по ранее списанным долгам	0,1	-	87,3	0,14	86,2	0,14	более чем в 87 раз
Итого доходов	51860,0	100,0	63009,8      100,0		1149,8	-	121,5

 

Данные таблицы 3 свидетельствуют о том, что доходы Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» в 2011 году по сравнению с 2011 годом увеличились на 1149,8 млн. руб. или на 21,5%. Рост доходов обусловлен главным образом увеличением суммы непроцентных доходов на 10170,3 млн. руб. или на 57,8%, в то время как сумма процентных доходов увеличилась всего на 979,5 млн. р. или на 2,8%). То есть темпы роста непроцентных доходов опережают темпы роста процентных доходов. Эта тенденция привела к увеличению доли непроцентных доходов в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 10,24%.

В составе непроцентных доходов банка положительно следует оценить увеличение уменьшения резервов более чем в 3 раза или на 3318,9 млн. руб.

Расходы банка также относятся к числу важнейших характеристик эффективности осуществления банковской деятельности. Сокращение расходов выступает одним из основных резервов повышения прибыли банка.

Далее по данным таблицы 4 оценим их состав, структуру и динамику по видам.

Данные таблицы 4 свидетельствуют о том, что расходы Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличились на 10575,4 млн. руб. или на 20,9%.

 

 

 

Таблица 5 - Состав, структура и динамика расходов  Региональной дирекции №300  ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2011 - 2012гг.

 

 

Показатели	2011г.		2012г.		Отклонение (+, -) по		Темп роста, %
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, п. п.	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, п. п.	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, п. п.
1 Процентные расходы	15378,7	30,49	20331,3	33,33	4952,6	2,84	132,2
2 Непроцентные расходы - всего	35053,4	69,51	40676,2	66,67	5622,8	-2,84	116,0
2.1 Комиссионные расходы	1991,9	3,95	2738,6	4,65	746,7	0,7	137,5
2.2 Прочие банковские расходы	14073,7	27,91	10459,6	17,14	-3614,1	-10,77	74,3
2.3 Операционные расходы	13271,8	26,32	16146,0	26,47	2874,2	0,15	121,7
2.4 0тчисления в резервы	5716,0	11,33	11332,0	18,41	5616,0	7,08	198,3
2.5 Долги, списанные с баланса	0,0	-	0,0	-	-	-	-
Итого расходов	50432,1	100,0	61007,5	100,0	10575,4	-	120,9

 

Рост расходов обусловлен главным образом увеличением суммы процентных, комиссионных расходов и отчислений в резервы.

Темпы роста процентных расходов опережают темпы роста непроцентных расходов. Эта тенденция привела к снижению доли непроцентных расходов в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 2,84%. В составе непроцентных расходов банка отрицательно следует оценить рост отчислений в резервы на 5616,0 млн. руб., или почти в 2 раза.

Однако данное обстоятельство объясняется не ухудшением качества кредитного портфеля дирекции, а изменением в законодательстве, регулирующем порядок формирования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

В структуре непроцентных расходов банка наибольший удельный вес традиционно занимают прочие банковские и операционные расходы. На их долю по состоянию на 01.01.2012г. приходилось 17,14% и 26,47% соответственно.

На следующем этапе анализа оценим показатели рентабельности Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» (таблица 5).

Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что в целом рентабельность Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» в 2012 году по сравнению с 2011 годом снизилась. Положительным образом следует оценить рост доходов банка более быстрыми темпами (121,5%), чем его расходы (120,9%). Кроме того, темпы роста прибыли дирекции значительно выше по сравнению с темпами роста доходов, расходов и активов (увеличилась почти на 40,0%).

 

 

Таблица  6 - Динамика  показателей  рентабельности  деятельности Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2011 - 2012гг.

 

 

Показатели	2011 год	2012 год	Темп роста (%) или отклонение (+, -)
1 Доходы банка, млн. р.	51860,0	63009,7	121,5
2 Расходы банка, млн. р.	50432,1	61007,5	120,9
3 Прибыль, млн. р.	1427,9	2002,2	140,2
4 Средняя величина активов, млн. р.	222502,2	358344,8	161,1
4.1 активов, приносящих доход, млн. р.	194060,72	295910,5	152,5
5 Рентабельность банковской деятельности (3:2х 100), %	2,83	3,28	0,45
6 Уровень прибыльности доходов (3:1x100),%	2,75	3,18	0,43
7 Рентабельность активов (3:4х 100), %	0,64	0,56	-0,08
8 Рентабельность активов, приносящих доход (3:4.1x100),%	0,74	0,68	0,06
9 Доходность активов, приносящих доход (1:4.1x100), р.	26,72	21,29	-5,43