Валютно-обменные операции банка с участием юридических лиц

Уполномоченный работник обязан отказать в совершении сделки в следующих случаях:

– при не предоставлении требуемых документов;

– при отрицательном результате проверки обоснованности покупки иностранной валюты по причине несоответствия требованиям законодательства РБ;

– в случае не достижения согласия по курсу сделки.

При продаже (конверсии) иностранной валюты клиент предоставляет  в подразделение банка следующие заявки на продажу (конверсию) иностранной валюты в двух экземплярах:

– заявку на продажу иностранной валюты на торгах ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» (приложение 8);

– заявку на продажу (конверсию) иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке – субъектом валютных операций, не имеющим открытых в банке счетов в иностранной  валюте, с которых производится продажа (конверсия) иностранной валюты (приложение 9).

При продаже клиентом иностранной валюты на биржевом валютном рынке выполняются следующие операции:

Уполномоченный работник: 

– принимает от клиента заявку на продажу на биржевых торгах в двух экземплярах, в которой клиент указывает желаемый курс сделки либо согласие на осуществление сделки по биржевому курсу на день соответствующих торгов;

– в случае достижения согласия с клиентом по курсу сделки принимает заявку на продажу на биржевых торгах к исполнению, при этом проставляет на двух её экземплярах отметку о принятии к исполнению, а также указывает свои должность, фамилию и инициалы, которые заверяет своей подписью и штампом банка;

– регистрирует сделку в ЦАБС, заполняет её параметры;

– первый экземпляр заявки на продажу на биржевых торгах с отметкой о  принятии её к исполнению возвращает клиенту.

Уполномоченный работник подразделения банка, в случае предоставления клиентом заявки на продажу на биржевых торгах на бумажном носителе, передаёт её с отметкой о принятии её к исполнению начальнику отдела контроля валютных операций по факсимильной связи.

В случае представления клиентом заявки на  продажу на биржевых торгах в виде электронного документа посредством системы дистанционного банковского обслуживания «BS-Client», она направляется как уполномоченному работнику, так и начальнику отдела контроля валютных операций.

При продаже (конверсии) иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке клиентом, не имеющим открытых в банке счетов в иностранной валюте, с которых производится продажа (конверсия) иностранной валюты, выполняются следующие операции:

Уполномоченный работник:

– согласовывает с клиентом курс сделки в соответствии с распоряжением по подразделению банка о курсах по валютно-обменным операциям и сложившейся ситуации на внутреннем валютном рынке;

– в случае достижения согласия по курсу сделки принимает от клиента два экземпляра заявки на продажу (конверсию);

– на двух экземплярах заявки на продажу (конверсию) проставляет отметку о принятии её к исполнению, а также указывает свои должность, фамилию и инициалы, которые заверяет своей подписью и штампом банка;

– регистрирует сделку в ЦАБС, заполняет её параметры;

 – первый экземпляр заявки на продажу (конверсию) возвращает клиенту.

Уполномоченный работник подразделения банка передаёт заявку на продажу (конверсию) с отметкой о принятии её к исполнению начальнику ОКВО по факсимильной связи. В случае представления клиентом заявки на  продажу (конверсию) в виде электронного документа посредством системы ДБО «BS-Client», она направляется как уполномоченному работнику, так и начальнику отдела контроля валютных операций. Начальник ОКВО осуществляет контроль правильности регистрации сделки в ЦАБС (соответствие всех параметров сделки, введённых в ЦАБС, параметрам сделки, указанным в заявке на покупку иностранной валюты), выполняет её подтверждение.

 

 

2.3 Анализ проведения валютно-обменных операций с участием юридических лиц

 

 

Анализ валютно-обменных операций с участием юридических лиц региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк»  проведен за 2012 г.

Проведем анализ валютно-обменных операций, совершаемых клиентами на биржевом валютном рынке по данным таблицы 7. Данные таблицы 7 показывают что, в 4 квартале по сравнению с 1 кварталом произошло снижение объемов покупки валюты на бирже на 533,9тыс. долл. США и  или на 64,3%.

В 4 квартале продажа валюты на бирже увеличилась на 448,4 тыс. долл. США или на 95,7 %. При этом основную долю 31,11% занимает  обязательная продажа. Ее увеличение в 4 квартале по сравнению с 1 кварталом равное 393,9  тыс. долл. США на  95,2% произошло в связи с увеличением поступлений валютной выручки на счета клиентов от экспорта.

 

Таблица 7 – Покупка-продажа валюты на биржевом валютном рынке

              в долларовом эквиваленте региональной дирекцией №300  ОАО      

                      «БПС-Сбербанк»  в 2012 гг.

 

Показа-тели	1 квартал 2012 г.			2 квартал 2012 г.		3 квартал 2012 г.				4 квартал 2012 г.		Отклонение (+/-)		Темп роста, %
	Сумма тыс.дол. США	Уд. вес, %	Сумма тыс.дол. США		Уд. вес, %		Сумма тыс.дол. США	Уд. вес., %	Сумма тыс.дол. США		Уд. вес, %
												4 кв. к 1 кв.			4 кв. к 1 кв.
1 Прода-жа на бирже  всего в т.ч.:	468,4	36,08	223,36		43,01		325,04	41,73	916,8		35,31	448,4	195,7
1.1 Обяза-тельная  продажа	413,9	31,88	201,56		38,81		292,34	37,53	807,8		31,11	393,9	195,2
1.2 Свобод-ная продажа	54,5	4,2	21,8		4,2		32,7	4,2	109		4,2	54,5	200,0
2  Покупка на бирже	829,9	63,92	453,94		56,99		1679,8	58,27	295,9		64,69	-533,94	35,7
Итого общий объем сделок	1298,3	100	519,32		100		778,98	100	2596,6		100	1298,3	200,0

 

Проведем анализ объемов покупки валюты у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на внебиржевом валютном рынке по данным, представленным в таблице 8. В течение  2012 г. в сегменте предприятий продолжают сохраняться тенденции превышения спроса на иностранную валюту над ее предложением.  Введенные ограничения на проведение авансовых платежей по импорту,  требования согласования контрактов на поставку товаров с органами государственного управления весьма негативно отразились на работе предприятий и соответственно банка.

Из данных таблицы 8 видно, что в 4 квартале 2012 г. по сравнена с 1 кварталом произошло увеличение объемов покупки валюты на внебиржевом рынке на 107,32  тыс. долл. США или на 36,72%. При этом доля покупки евро в 4 квартале увеличилась в 4,6 раза и составила 15,4%; доля покупки российских рублей составила 33,9%, а доля покупки долларов США снизилась на 11,9%  и составил 50,7%, но все же занимает наибольшую долю в объеме продаж юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

 

Таблица 8 – Покупка валюты на внебиржевом валютном рынке в долларовом                                                                                                эквиваленте в 2012 г.

 

Показатели	1 квартал 2012 г.		2 квартал 2012 г.		3 квартал 2012 г.		4 квартал 2012 г.		Отклонение	Темп роста, %
	Сумма тыс.дол. США	Уд. вес., %	Сумма тыс.дол. США	Уд. вес., %	Сумма тыс.дол. США	Уд. вес., %	Сумма тыс.дол. США	Уд. вес., %	4 кв. к 1 кв.	4 кв. к 1 кв.
Покупка на внебиржевом рынке  всего, в т.ч.:	292,24	100,0	324,36	100,0	471,65	100,0	399,56	100,0	107,32	136,72
1  по долларам США	248,37	85,0	194,61	60,00	229,83	48,70	202,38	50,70	-45,99	81,48
2  по российским рублям	30,47	10,4	81,09	25,00	167,84	35,60	135,59	33,90	105,12	445,00
3  по евро	13,38	4,60	48,65	15,00	73,98	15,70	61,59	15,40	48,21	460,31

 

Динамика объемов продажи валюты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на внебиржевом валютном рынке представлена в таблице 9.

В 4 квартале наблюдается уменьшение объемов продажи на внебиржевом рынке на 112,41 тыс. долл. США или на 70,01%.

Это снижение наблюдается по всем видам валют. В 4 квартале наиболее высокий удельный вес в объеме продажи валют юридическим лицами и индивидуальными предпринимателями занимают евро 46,9%. Это связано с нестабильной ситуацией в Евро Союзе, а также с ограничением экономических отношений с некоторыми европейскими странами.

 

Таблица 9 –Продажа валюты на внебиржевом валютном рынке

                      в долларовом эквиваленте в 2012 г.

 

Показатели	1 квартал 2012 г.		2 квартал 2012 г.		3 квартал 2012 г.		4 квартал 2012 г.		Отклонение	Темп роста, %
	Сумма тыс.дол. США	Уд. вес., %	Сумма тыс.дол. США	Уд. вес., %	Сумма тыс.дол. США	Уд. вес., %	Сумма тыс.дол. США	Уд. вес., %	4 кв. к 1 кв.	4 кв. к 1 кв.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Продажа на внебиржевом рынке  всего, в т.ч.:	160,56	100,0	146,74	100,0	131,43	100,0	48,15	100,0	-112,41	29,99
1  по долларам США	110,22	68,6	110,93	75,6	106,11	80,7	12,13	25,2	-98,09	11,01
2  по российским рублям	19,72	12,3	13,64	9,3	7,64	5,8	13,45	27,9	-6,27	68,2
3  по евро	30,61	19,1	22,15	15,1	17,67	13,4	22,56	46,9	-8,05	73,7

 

Далее проведём анализ конверсионных операций на внебиржевом валютном рынке. Объемы конверсии иностранной валюты в разрезе валют за 2012 г. представлены в таблице 10. Данные таблицы показывают, что за 2012 год существенно возросли объемы конверсии иностранной валюты. Причём наибольшее увеличение объёмов конверсии наблюдается в 3 квартале 2012 года.

Сумма конверсии долларов США в 4 квартале 2012 года значительно увеличилась по сравнению с суммой конверсии в 1 квартале 2012 г. За 1 квартал 2012 года сумма конверсии долларов США составила 4 063 675 долларов США, за 4 квартал 2012 года – 8 189 922 долларов США. Общая сумма конверсии долларов США составила ― 12 253 597   долларов США.  Объемы конверсии долларов США в 4 квартале увеличились в 2 раза. В 1 квартале 2012 года в структуре объёмов конверсии иностранных валют наибольший удельный вес занимает доллар США, на долю которого приходится 61%, на втором месте евро с долей 23% и на третьем российский рубль 16% (рисунок 8).

 

Таблица 10 – Объёмы конверсии иностранной валюты за 1 и 4 квартал 2012 г.

 

ПРОДАНО   КУПЛЕНО	USD	EUR	RUB
1	2	3	4
1 квартал 2012 года
USD	―	562 756 723 776	12 159 603 411 118
EUR	3 666 116 2 792 005	―	19 288 109 493 868
RUB	397 559   12 259 873	617 842   24 510 924	―
2 квартал 2012 года
USD	―	1 101 079,315   1 416 128,45	32 137 426,29   1 086 571,2
Окончание таблицы 10
1	2	3	4
EUR	4 638 087,9   3 532 229,92	―	26 996 206,07        691 232,21
RUB	818 486,1   25 240 368,40	1 140 641,01   45 251 318,37	―
3 квартал 2012 года
USD	―	2 427 131,79   3 156 681,6	404 101 739,22   13 046 427,1
EUR	7 254 693,6   5 600 538,68	―	173 323 090,18   4 299 098,42
RUB	1 813 673,4   56 257 707,74	2 104 454,40   65 277 342,99	―
4 квартал 2012 года
USD	―	2 467 288   3 208 908	415 683 707   13 420 351
EUR	6 026 906 4 652 701	―	95 888 613 2 378 417
RUB	2 136 016 67 093 845	1 300 822 52 489 115	―