Валютно-обменные операции банка с участием юридических лиц

– установление лимитов и нормативов;

– хеджирование;

– диверсификация.

Уход от риска – действие, направленное на нейтрализацию риска в результате исполнения мер, которые полностью исключают валютный риск. К числу таких мер относится:

– отказ от осуществления финансовых операций, уровень валютного риска по которым чрезмерно высок;

– отказ от использования усложнённых финансовых схем, обладающих высокой степенью концентрации и многофакторности риска;

– отказ от использования инновационных подходов и инструментов, консервативное ведение бизнеса и другие.

Данный метод применим, когда величина валютного риска значительна и когда ликвидация данного вида риска не порождает одновременно риск упущенной выгоды и потери конкурентных потери конкурентных позиций на рынке банковских услуг.

Лимитирование – система мероприятий, ограничивающих опасность потери имеющегося имущества или неполучения запланированной прибыли. Суть лимитирования состоит в сознательно накладываемом ограничении на действия с присущим им уровнем риска. Лимитированию могут подлежать как объёмы активов и пассивов, так и отдельные контрагенты, операции банка, а также полномочия сотрудников.

Хеджирование – форма нейтрализации (страхования) валютного риска, основная на использования различных видов финансовых инструментов: форвардов, фьючерсов, опционов, СВОПов.

Диверсификация – механизм минимизации валютного риска, основанный на принципе разделения рисков, препятствующем их концентрации. Диверсификация позволяет снизить максимально возможные потери за одно событие, однако при этом одновременно возрастает количество видов рисков, которые необходимо контролировать. Диверсификация является стратегическим подходом к управлению банковским бизнесом в целом, что означает диверсификацию направлений деятельности, рынков, клиентской базы и др.

С целью ограничения валютного риска, связанного с возможным изменением курса (цен) белорусского рубля к иностранным валютам (драгоценным металлам), Национальным банком Республики Беларусь установлены нормативы ограничения валютного риска. Нормативы ограничения валютного риска представляют собой процентное соотношение величины открытой валютной позиции банка по валютному риску и нормативного капитала банка.

Мониторинг валютного риска организуется путём ежедневного сбора и обработки информации об операциях в иностранных валютах и драгоценных металлах. Контроль валютного риска включает ежедневный контроль правильности расчёта открытой валютной позиции, контроль соблюдения установленных нормативов открытой валютной позиции, лимитов на валюту и stop-loss, контроль уровня валютного риска. ЦБУ, подразделения центрального аппарата, центров обслуживания клиентов осуществляют мониторинг валютного риска в части проводимых операций.

Стресс-тестирование представляет собой инструмент, который использует банк для измерения своей потенциальной уязвимости от заданных изменений в источниках риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям, не поддающимся прогнозированию методологии VaR. Подразделением, ответственным за проведением стресс-тестирования валютного риска, является Казначейство.

Таким образом, валютный риск – это риск потерь при покупки-продажи иностранной валюты в результате колебаний валютных курсов. Возникновение валютного риска напрямую связано с валютным курсом, поэтому вопрос влияния валютных рисков на деятельность банков в первую очередь касается влияния изменений валютного курса на их деятельность. На современном этапе развития отечественного валютного рынка обменный курс белорусского рубля формируется исходя из спроса и предложения иностранной валюты при минимальном участии Национального банка в этом процессе исключительно в целях недопущения резких колебаний. Такая ситуация требует от участников валютного рынка высокого профессионализма, гибкой стратегии поведения, долговременного прогнозирования финансовых результатов, быстрого и адекватного реагирования на конъюнктурные изменения. Поэтому  управление валютным риском представляет собой один из динамично развивающихся видов профессиональной деятельности. В настоящее время для оценки величины валютного риска используются различные приёмы, основанные на методах, разработанных в теории вероятности и математической статистике, что существенно повышает точность и качество проводимых измерений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Исследование валютно-обменных операций банка с участием юридических лиц на примере ОАО «БПС-Сбербанк», Региональная дирекция №300, г. Гомель

 

 

2.1 Краткая финансово-экономическая  характеристика исследуемого банка

 

 

ОАО «БПС-Сбербанк», образованный в 1923 году, – один из старейших и крупнейших банков Республики Беларусь. В 1928 году банк реорганизован в Банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. В 1932 году в результате реформы кредитной системы образуется Банк финансирования капитального строительства промышленности, транспорта и связи СССР. Белорусская контора банка в 1930-х годах расширяла масштабы деятельности, открыла Гомельское и Могилевское отделения и осуществляла финансирование более 700 строек в 73 районах республики. В 1941 году в связи с временной оккупацией территории республики деятельность банка была приостановлена. В трудные послевоенные годы банк в короткий срок возобновил свою деятельность и обеспечил выполнение задачи по эффективному использованию средств, выделенных на восстановление народного хозяйства.  В 1959 году образуется всесоюзный банк финансирования капитальных вложений – Стройбанк СССР. В Белорусской конторе Стройбанка было сосредоточено финансирование строительства и реконструкции промышленных предприятий, объектов стройиндустрии, транспорта, связи, жилищного и социально-культурного назначения (90% капитальных вложений, осуществляемых в республике) и краткосрочное кредитование подрядных строительных организаций. В процессе реформы банковской системы, проведенной в 1987 году, был образован Промышленно-строительный банк СССР. Структурное подразделение Промстройбанка в Белоруссии начало осуществлять полный комплекс банковских операций и услуг, связанных не только с инвестиционной, но и производственной и снабженческо-сбытовой деятельностью предприятий и организаций.

В сентябре 1991 года был учрежден акционерный коммерческий Белпромстройбанк, а в марте 1992 года собрание учредителей приняло решение об открытой подписке на акции банка и после ее завершения он стал акционерным обществом открыто типа. Следуя Уставу и утвержденной акционерами стратегии, в 1990-х годах Белпромстройбанк внес весомый вклад в решение задач реформирования национальной экономики и финансовой стабилизации предприятий. В октябре 1999 года банк переименован в Открытое акционерное общество «Белпромстройбанк». В декабре 2009 года Правительство Республики Беларусь и Сбербанк России объявили о подписании соглашения о покупке Сбербанком России 93,27% акций ОАО «БПС-Банк» и заключении инвестиционного соглашения о долгосрочном развитии «БПС-Банк». В октябре 2011 года банк переименован в Открытое акционерное общество «БПС-Сбербанк».

В настоящее время ОАО «БПС-Сбербанк» – это универсальный банк как по спектру предоставляемых услуг, так и по отраслевой принадлежности клиентов. ОАО «БПС-Сбербанк» – крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.

Высшими органами управления Банка являются Общее собрание акционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, Правление Банка, Председатель Правления Банка. Наблюдательный совет Банка подотчетен Общему собранию акционеров Банка. Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган Банка), Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган Банка) подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка, организуют выполнение решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка. Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банка.

Рисунок 5 – Органы управления банком

 

ОАО «БПС-Сбербанк» является головной организацией банковского холдинга (рисунок 6). Открытое Акционерное Общество «БПС-Сбербанк» региональная дирекция №300 находится в одном из крупнейших промышленных, общественно-культурных и образовательных центров Республики Беларусь. Здание структурного подразделения расположено в железнодорожном районе города Гомеля по улице Крестьянской 29а, где находится большое количество промышленных и производственно-коммерческих предприятий, общественно-культурных организаций, органов государственного и местного управления, основная масса высших и средних учебных заведений, которые являются действующими и потенциальными клиентами подразделения. Региональная дирекция №300 ОАО «БПС-Сбербанк» по Гомельской области является структурным подразделением ОАО «БПС-Сбербанк», расположенным вне места нахождения Банка и осуществляющим функции, определённые типовым положением. Данное структурное подразделение создано в соответствии с Уставом Банка по решению уполномоченного органа – Наблюдательного совета банка.

 

 

Рисунок 6 – Сведения о структуре банковского холдинга ОАО «БПС-Сбербанк»

 

Создание данного структурного подразделения осуществлялось с целью расширения филиальной сети, увеличения клиентской базы, ресурсного потенциала Банка и комплексного оказания услуг юридическим лицам и населению.

Региональная дирекция №300 ОАО «БПС-Сбербанк» осуществляет свою деятельность на основании типовых положений о региональной дирекции, ЦБУ, утверждённых Председателем правления банка, выполняет все или часть операций банка, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, выданной Национальным банком Республики Беларусь. Подразделение осуществляет от имени ОАО «БПС-Сбербанка» следующие банковские операции:

– привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

– размещение привлечённых денежных средств от имени Банка и за его счёт на условиях платности, срочности и возвратности;

– открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

– открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

– расчетное и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

– валютно-обменные операции;

– куплю-продажу драгоценных металлов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

– привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты);

– выдачу банковских гарантий;

– доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

– инкассацию наличных денежных средств, платёжных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;

– выпуск в обращение банковских пластиковых карт;

– выдачу ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

– финансирование под уступку денежного требования  (факторинг)

– предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и камней);

– перевозку наличных денежных средств, платёжных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставку таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

Помимо указанных банковских операций, в соответствии с законодательством Республики Беларусь подразделение в праве осуществлять:

– лизинговую деятельность;

– консультационные и информационные услуги;

– выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

– продажу, учёт облигаций Банка;

– деятельность в области связи;

– деятельность по технической защите информации, в том числе криптографическими методами, включая применение электронной цифровой подписи;

– иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Региональная дирекция №300 по Гомельской области не является юридическим лицом и вступает в договорные отношения от имени Банка. Руководитель региональной дирекции действует в рамках положения о региональной дирекции банка и на основании доверенности, выданной головным банком. Региональная дирекция осуществляет комплекс кредитных, расчётных, кассовых и других видов банковских и коммерческих услуг для юридических и физических лиц Республики Беларусь и иных государств в соответствии с действующим законодательством в пределах полномочий, представленных банком. Процентные ставки по пассивным и активным операциям устанавливаются в соответствии с единой политикой банка, применение тарифов за оказываемые клиентам банковские услуги осуществляется в соответствии с едиными принципами формирования и применения тарифов. Региональная дирекция не имеет отдельного баланса, расчёты осуществляются через субкорреспондентские счета, открытые в головном банке.

Структура региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» по Гомельской области представлены на рисунке 7:

Рисунок 7 – Структура региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк»

В настоящие время в региональной дирекции обслуживается 984 клиентов, в том числе 332 коммерческим организации, 582 индивидуальных предпринимателя, 27 некоммерческих организаций, 1 бюджетная организация.

Кратко рассмотрев историю банка и основные организационно-экономические показатели, характеризующие его деятельность, перейдем к изучению основных экономических показателей деятельности региональной дирекции № 300 ОАО «БПС-Сбербанк» в 2011 – 2012 гг. на основании данных бухгалтерского баланса (приложение А) и отчета о прибылях и убытках (приложение Б).

Начнем с анализа ресурсов банка, или анализа пассивной части баланса филиала (таблица 1).

Данные таблицы 1 свидетельствуют о том, что активы Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» на конец 2012 года по сравнению с началом увеличились на 1706872,0 млн. руб. или на 62,5%. Их рост был обусловлен в основном увеличением за период объема кредитования на 108767,3 млн. руб. или 48,6%, а также ростом остатков на счетах по учету денежных средств и драгоценных металлов на 8029,9 млн. руб. или на 52,9%. Отрицательной тенденцией является увеличение общей величины активов банка более быстрыми темпами (162,5%), чем рост доходных активов (150,8%), что привело к уменьшению доли доходных активов с 86,4% на начало 2012 года до 80,2% на конец 2012 года.