Валютные операции банков Республики Беларусь

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банковская система является важнейшей составной частью рыночной экономики. Современное государство с рыночной экономикой, используя различные денежно-кредитные инструменты, может влиять практически на все параметры общественного производства, поэтому исследование проблем осуществления валютных операций коммерческих банков является актуальной.

      В  последние  годы  в  нашей  стране  сложилась  новая   экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к  которым  относится, в  первую  очередь,   рост   численности   негосударственных   экономических структур.

      Приватизация,  принятие  новых   законодательных   актов   о   статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании  и  другие  позволяют постепенно перейти  к  качественному  и  новому  этапу  развития  банковской системы.

      Происходят  изменения и в законодательстве  о  банках,  в  том  числе  в направлении расширения деятельности коммерческих  банков.  При осуществлении сделок встает вопрос о  валютных  операциях  как форме  банковского  участия  в  них.  Многие  коммерческие  банки,   получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с  трудностями  по  их проведению.

      В этой  связи возникает необходимость  изучения  и  использования  опыта  работы  иностранных  банков  на  валютных  рынках  и  механизма   проведения валютных операций  на нем.

      Расширяющиеся  международные  связи,  возрастающая  интернационализация хозяйственной  жизни  вызывает  объективную  необходимость  изучения  обмена одних национальных денежных единиц на другие.

      Реализация  этой необходимости происходит  через особый валютный  рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс,  а валютные  операции  становятся  подчас   одними   из   основных   операциями коммерческих банков.

      Целью данной  работы является изучение валютных  операций  коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий данного  вопроса,  а также исследование расчетов при проведении валютных  операций.  Актуальность данной темы тесно переплетается  с  процессами,  происходящими  в  структуре экономики Республики Беларусь.

Для достижения поставленной цели, в дипломной работе необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические  аспекты формирования проведения  валютных операций коммерческого  банка;

- провести содержательный  анализ проведения валютных операций  отделения ОАО «BelSwissBank» в г.Минске;

- внести предложения по  направлению совершенствования  проведения валютных операций  отделения ОАО «BelSwissBank» в г. Минске.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Валютные операции, их сущность и виды

1.1. Сущность и виды валютных операций

Под валютными операциями понимают вид деятельности по купле-продаже, расчетам и предоставлению в ссуду иностранной валюты.

Выделяют кассовые (спотовые) и срочные валютные операции. Первые называют еще овернайтом. Сделки, осуществляемые на условиях спот, то есть по курсу на момент заключения соглашения, требуют поставки валюты не позднее второго рабочего дня (при просрочке – прогрессирующий штраф-процент). За этот период должны быть документально оформлены проведенные операции и фактически осуществлены расчеты. В случае, если дата валютирования приходится на нерабочий (праздничный) день, то срок валютирования переносится на один из дней, следующих за выходным днем. Например, если сделка по фунт/доллар заключена в четверг 31 августа, то датой валютирования будет 4 сентября (так как суббота и воскресенье являются выходными днями). Если 4 сентября отмечается как праздник в Великобритании или США, то сделка будет оплачена только во вторник – 5 сентября.

Сделки, срок реализации которых превышает 2 рабочих дня относятся к срочным. Это форварды, фьючерсы, опционы и свопы.

В соответствии со ст.4 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» валютными операциями являются:

1. Сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;
2. Сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях;
3. Сделки между нерезидантами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;
4. Ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;
5. Международные банковские переводы;
6. Операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;
7. Операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.[17]

Кроме того, классификация банковских операций с иностранной валютой может осуществляться по традиционным для всех банковских операций критериям: пассивные, активные и посреднические операции. К пассивным валютным операциям относятся операции по открытию и ведению валютных счетов клиентов, формированию валютной части уставного фонда, привлечению иностранной валюты во вклады и депозиты. Активные валютные операции – это размещение ресурсов коммерческого банка в иностранной валюте на кредитной, депозитной и инвестиционной основах. Посреднические операции могут представлять собой различные операции, проводимые коммерческим банком с иностранной валютой от имени и по поручению своих клиентов, а также операции спекулятивного характера за счет собственных средств.

Валютные операции обладают и специфическими, только им присущими классификационными признаками. Так, в соответствии с временным порядком валютного регулирования и проведения валютных операций на территории Республики Беларусь, все операции с иностранной валютой и валютными ценностями подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

• Денежные переводы как в иностранной валюте, так и национальной валюте в Республике Беларусь и из республики для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортных операций на срок не более 180 календарных дней;
• Получение и предоставление кредитов в денежной форме на срок не более 180 календарных дней;
• Переводы в Республику Беларусь и из республики процентов, дивидентов и иных доходов по вкладам, кредитам и операциям, связанным с движением капитала;
• Операции неторгового характера (т.е. несвязанные с обслуживанием экспортно-импортных сделок) в Республику Беларусь и из республики, включая переводы на благотворительные цели, а также другие аналогичные операции. Например, к таким операциям относят выплату заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, переводы денежных средств для оплаты командировочных расходов работников за рубежом, выплата членских взносов в общественные и религиозные организации и т.д.[6]

Законом определено, что текущие валютные операции осуществляются без ограничений между резидентами и нерезидентами в порядке, установленном законодательством. Сущность понятия «без ограничений» выражается в отсутствии необходимости получения разрешения Национального банка на проведение такой операции.

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают все другие валютные операции, не относимые к текущим валютным операциям. К ним относятся:

• приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидентов;
• приобретение ценных бумаг, выпущенных резидентами или нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;
• переводы для осуществления расчетов по обязательствам, предусматривающим передачу имущества, относимого законодательством Республики Беларусь к недвижимому имуществу, либо прав на него;
• переводы, осуществляемые в счет оплаты за приобретаемые в собственность здания, сооружения и другое имущество, включая землю и ее недра, находящиеся за пределами Республики Беларусь, и относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также в счет арендных и других платежей, связанных с указанным имуществом;
• предоставление и получение отсрочки платежа на срок не более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;
• предоставление и получение кредитов, займов в денежной форме на срок более 180 дней и т.д.

Как правило, валютные операции, связанные с движением капитала, могут осуществляться:

- в разрешенном порядке, то есть не требуется разрешение  Национального банка Республики Беларусь;

- в разрешительном порядке, то есть требуется разрешение  Национального банка Республики  Беларусь;

- в регистрационном порядке, то есть требуется получение  в Национальном банке Республики  Беларусь свидетельства о регистрации  валютной операции;

- в уведомительном порядке, то есть в Национальный банк  подается уведомление о данной  операции.[7]

В Республике Беларусь в настоящее время более широкое развитие имеют текущие валютные операции. Валютные операции, связанные с движение капитала, как правило, сопровождаются более высокими рисками. Это, в частности, обусловлено продолжительностью отсрочки платежа. Покупка ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, и приобретение недвижимости и иного имущества за пределами Республики Беларусь сопряжены со страновыми рисками, в том числе рисками изменения законодательства.

Валютное законодательство Республики Беларусь позволяет резидентам осуществлять текущие операции без ограничений, в то время как операции, связанные с движением капитала, согласно установленному Национальным банком порядку, только при наличии его специального разрешения.

Многие валютные операции тесно взаимосвязаны между собой. Иногда бывают достаточно сложно разграничить операции с иностранной валютой по указанным различным классификационным признакам.

По экономическому содержанию и в зависимости от степени сложности и рискованности проведения выделяют следующие группы валютных операций.

1. Открытие и ведение счетов в иностранных валютах белорусских, иностранных и международных организаций, совместных предприятий, белорусских и иностранных граждан, а также рублевых счетов иностранных фирм-нерезидентов. В эту группу входят такие операции, как:

открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам ), физическим лицам;

предоставление выписок по мере совершения операций;

выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов, осуществление платежей и перечислений);

контроль за экспортно-импортными операциями.

Ведение текущих валютных счетов клиентов является одним из сравнительно простых видов операций в иностранной валюте, принципиально не отличающимся от ведения текущих счетов в рублях. Но обязательно следует учитывать, что особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за совершением операций в иностранной валюте клиентами банка.

2. неторговые операции – операции по обслуживанию клиентов, которые не   связаны с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов.

Достаточно часто проведение валютных операций неторгового характера связано с платежами по содержанию дипломатических, торговых, консульских и других представительств и международных организаций, расходами по пребыванию различных делегаций, групп специалистов и отдельных граждан в других странах, а также с переводами денежных средств по поручению других денежных организаций, частных лиц за границу.

3. Открытие и ведение корреспондентских счетов коммерческого банка в иностранных банках (счета Ностро), а также счетов банков-корреспондентов в коммерческом банке (счета Лоро).

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками является  необходимым условием проведения банком международных расчетов. Соглашение об установлении корреспондентских отношений представляет собой договоренность о порядке и условиях ведения банковских операций. Установление прямых корреспондентских отношений с банками-нерезидентами разрешается только генеральной лицензией.