Бизнес план по созданию кофейни

Окончание таблицы 8.1.1

     Таким образом, общий объем инвестиций составит 3 145 621 рублей. Вся сумма заемных средств планируется взять кредит «Бизнес-Инвест» в банке ОАО «Сбербанк России» сроком на 9 месяцев под 20% годовых. Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2010 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.  Штраф (пени) по просроченным платежам составляет 0,5% за каждый день просрочки платежа.

Также существенным преимуществом этого  кредита перед прочими является то, что у него отсутствует ежемесячная  комиссия за обслуживание кредита и  единовременная комиссия за предоставление (организацию) кредита. Составим график погашения задолженности (табл. 8.1.2).

Таблица 8.1.2 – График погашения кредита.

     8.2 Расчет прибыли

На основании  информации расположенной в пункте 7.2.6 данного бизнес-плана, рассчитаем прибыль от деятельности кофейни, для большей приближенности расчетов к реальным условиям выручка кофейни будет рассчитана при 80% загрузке и будет равняться 57 600 рублей. Тогда ежемесячная выручка будет на уровне 1 728 000. При условии, что первый квартал будет без экономического эффекта, то годовой расчет будет произведен посредством умножения месячной выручки на 9 месяцев (3 кв.) соответственно будет равняться 15 552 000 руб.

     8.3 Расчет текущих и единовременных затрат за срок реализации проекта

     Далее после расчета выручки, которую  будет приносить проект, необходимо рассчитать затраты, которые будут  связаны с его реализацией. Итак, в первом квартале для запуска  проекта понадобятся 3 145 621 рублей.  Полный годовой перечень затрат представлен в таблице 8.3.1. 

Таблица 8.3.1 – Полный годовой перечень затрат

На основании  данной таблицы видно, что инвестиции присутствуют только на нулевом этапе проекта, также в связи с тем, что в первом квартале производится ремонт помещения и его техническое оснащение, отсутствуют выплаты связанные с фондом оплаты труда, а также страховые выплаты.

     8.4 План прибыли и  убытков

     После расчета выручки от реализации проекта  и годовых затрет, которые он потребует, можно перейти к составлению  плана прибылей и убытков.

В план прибылей и убытков включаются:

1. выручка от реализации;
2. издержки (затраты, расходы)
3. налоговые и другие отчисления.

На основе этих показателей рассчитывается прибыль, остающаяся в распоряжении проекта. По данным плана прибылей и убытков  можно установить размер прибыли  от реализации проекта. Конечной же задачей  этого документа является показание изменения и формирования прибыли.

Поскольку размер выручки и затрат уже определен, то стоит учесть также размер налоговых  выплат. Налог на имущество 2,2% будет  учитываться в плане движения денежных средств (в прибыли и  убытках не учитывается).

Налогооблагаемой базой для налога на имущество являются:

1. кухонное и барное оборудование;
2. оборудование для обеденного зала;
3. компьютерное оборудование для офиса;
4. мебель для офиса.

Стоимость имущества равна: 1 602 000 руб. Ежеквартальная амортизация будет равна 19 090 руб. 

Таблица 8.4.1 – План прибылей и убытков.

На основании  таблицы 8.4.1  видно, что выручка равняется девятнадцати с половиной миллионов рублей, что довольно хорошо учитывая, что это стартап, можно говорить о довольно приемлемых финансовых результатах деятельности кофейни. 
 

     8.5 План движения денежных средств

     Далее необходимо составить план движения денежных средств, который показывает, когда именно и в каком объеме ожидаются денежные поступления. С помощью плана движения денежных средств можно оценить объем имеющихся в распоряжении кофейни денежных средств в любой момент времени (таблица 8.5.1). 

Таблица 8.5.1 – План движения денежных средств