Особенности бизнес-планирования на предприятиях социально-культурного сервиса и туризма

Для определения запаса финансовой прочности необходимо вычислить критический объем продаж (точка безубыточности) и пороговую выручку.

              Критический объем продаж показывает сколько единиц турпродукта нам необходимо будет продать, чтобы покрыть все затраты; рассчитывается по формуле:

              QK= Z const  /( P-Zср var),                                                 (13)                                где   Z const  - постоянные затраты (возьмем февраль, так как на этот месяц затраты ниже, чем на январь, где основные затраты составит реклама);

              Р – продажная цена;

              Zср var. – переменные затраты на единицу продукции.

              QK =103770,2 /(24 477,67- 16 124,5)

              QK ≈ 12путевок.

              Критический объем продаж за февраль месяц 2010 года составляет 12 путевок, т.е. фирма должна продать не менее 12 путевок, чтобы не остаться в убытке.

              А чтобы получить прибыль в размере 100 000 рублей, фирме необходимо реализовать:

103 770,2+100 000/(24 477,67-16 124,5)

203 770,2/8 353,17=24 путевки.

То есть, чтобы получить прибыль в размере 100 000 рублей необходимо продать 24 путевки, что вполне достижимо и что соответствует плановым целям продаж фирмы, где объем продаж в феврале при расчете на средний сценарий должен составлять 30 путевок в месяц.

Подводя итог, проделанным расчетам, необходимо рассчитать рентабельность проекта:

1)     рентабельность производства:

R=чистая прибыль/себестоимость*100%;                                                        (14)

Чистая прибыль = 2 229 160,2 за 3 года;

Себестоимость = 24 534 752 рублей за 3 года;

R =2 229 160,2 / 24 534 752 *100=9,09%.

То есть, с каждого вложенного рубля в производство тура «Огни Новосибирска» турфирма «Россия-Тур» будет получать около 9,09 копеек.

2)     рентабельность продаж:

R = чистая прибыль/выручка от реализации*100%;                                 (15)

Чистая прибыль = 2 229 160,2 рублей за 3 года;

Выручка от реализации = 26 923 077,06 рублей за 3 года;

R= 2 229 160,2 /26 923 077,06 *100%=8,3%.

То есть, с каждого вложенного рубля в продажу тура фирма получит прибыль в размере около 8,3 копеек.

В общем, этот показатель равен 17,39 %, то есть с каждого вложенного рубля фирма будет получать прибыль в размере 17,39 копеек.

Для того, чтобы оценить, стоит ли учредителю фирмы (в лице генерального директора) вкладывать инвестиции в реализацию данного проекта, необходимо рассчитать чистый приведенный эффект за временной отрезок 3 года, который рассчитывается по формуле:

NPV=PV - C,                                                                                                        (16)

PV - дисконтированный денежный поток за 3 года = 2 593 278,5 рублей.

С – инвестиции. В данном случае инвестиции составили 683 000 рублей, которые были вложены с цель. Закупки технического оснащения фирмы; постоянных затрат на первый месяц работы (без амортизации), где самой большой статьей расхода будет рекламное обеспечение, а также вывеска фирмы; налог на прибыль и для того, чтобы начать туристскую деятельность, а именно затраты на переменные расходы, на приобретение фирмой туристских путевок, с целью их дальнейшей реализации и успешных достижений.

Целью было выявить, на сколько выгодным будет данное вложения учредителя и удастся ли фирме не только окупить свои затраты, покрыть расходы по погашению кредита, но и при этом остаться в прибыли, таким образом, получили:

NPV=2 742 823 – 683 000 = 2 059 823 рублей.

То есть размер инвестиций вырастет к концу 3 года работы фирмы «Пегас-Тур» в 3 раза раза, что весьма положительный показатель, который свидетельствует о том, что в предприятие можно вкладывать деньги и при грамотной постановке бизнеса можно вполне неплохо приобрести.

              Итак, рассчитав все финансовые показатели, можно сделать вывод, что проект является выгодным. Цель бизнес-плана – внедрение на рынок и получение прибыли достигнуты.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бизнес-план определяет степень жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия, снижает риск предпринимательской деятельности, конкретизирует перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития, также привлекает внимание и интерес, обеспечивает поддержку со стороны потенциальных инвесторов фирмы, помогает получить ценный опыт планирования, развивает перспективный взгляд на организацию и ее рабочую среду.

В данной курсовой работе был составлен собственный бизнес-план развития новой туристической фирмы, под название «Пегас-Тур», с выходом на туристический рынок Амурской области с уникальным туром «Огни Новосибирска» в город Новосибирск.

              Турфирма «Пегас-Тур» представляет собой общество с ограниченной ответственность, уставный капитал которой составляет 600 000 рублей.

Фирма реализует тур в город Новосибирск в санаторий «Золотой Берег». Цель тура удовлетворить лечебно-оздоровительные потребности граждан Амурской области, а также тур носит просветительский характер, совмещая лечение с экскурсиями по городу Новосибирск.

              Проанализировав рынок туристских услуг Амурской области, приходим к выводу, что в области, как и в России в целом преобладает выездной вид туризма, а это отрицательно сказывается на экономике не только отдельно взятого региона, но и страны в целом, так как происходит отток денежных средств из страны в другие страны, как правило это Китай и страны Ближнего Зарубежья. Влияние индустрии туризма на экономику области незначительно, так как развитие отрасли сдерживается в основном отсутствием реальных инвестиций, неразвитостью туристской инфраструктуры. Однако туристская отрасль обладает большим потенциалом для развития, поэтому необходимо развивать внутренний туризм, тем более что страна имеет огромный потенциал, обладает уникальными ресурсами.

              В ходе анализа сильных и слабых сторон фирмы, а так же конкурентоспособности продукции было выявлено, что основным конкурентом фирмы «Пегас-Тур» является турфирма «Амуртурист», который предлагает тур с оказанием лечебно-оздоровительных услуг в Алтайский край, на курорт «Белокуриха» в санаторий «Россия». Для тура «Огни Новосибирска» миссией является организация лечебно-оздоровительного отдыха, раскрытие потенциала туристских ресурсов города Новосибирск, приобщение туристов Амурской области к  богатству и красоте туристских ресурсов России, за счет чего фирма превосходит своих конкурентов.  «Турист должен быть здоров и телом и душой», то есть турист данного тура может не только получить лечебно-оздоровительные услуги, но вместе с тем получить представление о городе Новосибирск в ходе экскурсий, которые включены в программу тура. «Пегас-Тур» имеет реальные шансы занять достойное место на рынке подобных услуг.

              В заключении был проведен финансовый анализ фирмы, в соответствии с которым чистая прибыль с нарастающим итогом за три года составит 2 229 160,21 рублей. Критический объем продаж в месяц составляет около 12 путевок. Анализ движения денежных средств показал, что к концу 2010 года денежные средства фирмы составят 2742823,1 рублей. Накопленный дисконтированный денежный поток к концу рассматриваемого периода составит 2452469 рублей. Оценка рентабельности проекта показала, что проект рентабелен, что с каждого вложенного рубля фирма будет получать 17,39 копеек. Чистый приведенный эффект показал, что инвестировать денежные средства в реализацию данного проекта является выгодным, прибыльном для инвестора. Так, вложив 683 000 рублей, фирма к концу 3 года сможет приобрести в 3 раза больше, что весомо.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1                    Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: учеб. Пособие / М.М. Алексеева. – М., 2001. – 248 с.

2                    Александрова А.Ю. Международный туризм: учебник/ А.Ю. Александрова.- М., 2002. – 464 с.

3                    Баумгартен Л.В. Стратегический менеджмент в туризме: учеб. пособие для вузов / Л.В. Баумгартен. – М., 2007. – 352 с.

4                    Туризм и туристские ресурсы в Амурской области: Записка / Амурстат. – Б., 2009. – 85 с.

5                    Туризм в цифрах: Стат. Сборник / ИИЦ «Статистика России, Федеральное агентство по туризму». – М., 2007. – 37 с.

6                    http://www.amurasso.ru //Официальный сайт туристической компании ООО «АМУРАССО» //[Офиц. cайт].2004. (дата обращения: 2.04.2010г.).

7                    http://www.amurturist.info// Официальный сайт туристической фирмы «Амуртурист»// [Офиц. сайт].2008. (дата обращения: 10.04.2010г.).

8                    http://www.dvphoenix.ru// Официальный сайт турбюро «ДВ Феникс»// [Офиц. сайт].2018. (дата обращения: 10.04.2010г.).

9                    http://www.sun-zb.ru// Официальный сайт санатория-профилактория «Золотой Берег»// [Офиц. сайт].2019. (дата обращения: 6.04.2010г.).

48

[1] Баумгартен Л.В. Стратегический менеджмент в туризме: учеб. пособие для вузов / Л.В. Баумгартен. – М., 2007. – 104 с.

[2] Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: учеб. Пособие / М.М. Алексеева. – М., 2001. – 148 с.

[3]Туризм и туристские ресурсы в Амурской области: Записка / Амурстат. – Б., 2009. – 5 с.

[4] http://www.amurasso.ru //Официальный сайт туристической компании ООО «АМУРАССО» //[Офиц. cайт].2004. (2.08.2011г.).

[5]Туризм и туристские ресурсы в Амурской области: Записка / Амурстат. – Б., 2009. – 21 с.

[6] Туризм и туристские ресурсы в Амурской области: Записка / Амурстат. – Б., 2009. – 12 с.

[7] Туризм и туристские ресурсы в Амурской области: Записка / Амурстат. – Б., 2009. – 12 с.

[8] Туризм и туристские ресурсы в Амурской области: Записка / Амурстат. – Б., 2009. – 80 с.

[9] Туризм в цифрах: Стат. Сборник / ИИЦ «Статистика России, Федеральное агентство по туризму». – М., 2007. – 17 с.

[10] Александрова А.Ю. Международный туризм: учебник/ А.Ю. Александрова.- М., 2002. – 34 с.

[11] http://www.dvphoenix.ru// Официальный сайт турбюро «ДВ Феникс»// [Офиц. сайт].2018. (10.04.2010г.).

[12] http://www.amurturist.info// Официальный сайт туристической фирмы «Амуртурист»// [Офиц. сайт].2008. (10.04.2010г.).