Планирование развития предприятия и использования производственных ресурсов

 
 
 
 
 
 

 

         

Таблица №51

Цеховые сметы затрат на производство  по ОАО «Машиностроительный завод», тыс. руб.

Затраты	Смета затрат на производство по цехам							Сумма цеховых смет на производство	Обще- заводские расходы	Исключаемый внутризаводской оборот (гр8+6+ +7+5)	Объем затрат на производство по заводу (гр9+10-11)
	Механический	Сборочный	Литейный	Теплосиловой	Инструментальный	Транспортный	Ремонтный
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Сырье и основные материалы	109,753	73,186	73,186	18,292	36,584	54,876	36,584	402,461	-	146,336	256,125
Изделия и полуфабрикаты, услуги кооперированных  предприятий	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Полуфабрикаты собственного производства	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Вспомогательные мате риалы	16,462	10,977	10,977	2,743	5,487	8,231	5,487	60,3644	-	21,948	38,416
Топливо со стороны	61,276	49,021	42,893	-	24,893	-	37,072	215,155	-	61,965	153,19
Отчисления  на социальное страхование	319,262	420,007	134,597	238,12	14,1	133,482	45,951	1 305,519	-	431,653	873,866
Амортизация	80	40	50	6,66	6,66	6,66	30	220	-	50	170
Прочие денежные расходы (2,5% )	13,136	13,694	6,719	6,645	2,193	5,081	2,95	50,418	-	16,869	33,549
Услуги  ремонтного цеха	132,535	88,356	88,356	22,089	44,178	66,267	44,178	485,959	-	176,712	309,247
Услуги инструментального цеха	216,935	86,774	65,08	-	65,08	-	65,08	498,949	-	130,16	368,789
Услуги транспортного цеха	210,984	140,656	140,656	53,164	70,328	-	70,328	686,116	-	193,82	492,296
Услуги теплосилового цеха (котельной)	6732,495	3 815,08	3 590,664	673,249	2 692,988	897,666	5 590,664	23 992,806	-	9 854,567	14 138,239
Итого цеховая себестоимость	7892,838	4737,751	4203,128	1020,968	2962,497	1172,269	5928,294	27917,745	-	11084,028	16833,717
Общезаводские расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого затрат на производство (полная себестоимость)	7892,838	4737,751	4203,128	1020,968	2962,497	1172,269	5928,294	27917,745	-	11084,028	16833,717

 
 

 

         

Сырье и основные материалы: (из табл.26 стр.6)

7 173,404 тыс.руб. *0,051 = 365,843 тыс.руб.

Затраты на производство в механическом цехе:

365,843 *0,3 = 109,753 тыс.руб.

Затраты на производство в сборочном цехе:

365,843 *0,2 = 73,186 тыс.руб.

Затраты на производство в литейном  цехе:

365,843 *0,2 = 73,186 тыс.руб.

Затраты на производство в теплосиловом цехе:

365,843 * 0,05 = 18,292 тыс.руб.

Затраты на производство в инструментальном цехе:

365,843 *0,1 = 36,584 тыс.руб.

Затраты на производство в транспортном цехе:

365,843 *0,15 =54,876 тыс.руб.

Затраты на производство в ремонтном цехе:

365,843 *0,1 = 36,584 тыс.руб.

Вспомогательные материалы:

Затраты в механическом цехе: 109,753 *0,15 = 16,462 тыс.руб.

Затраты в сборочном  цехе: 73,186 * 0,15 = 10,977 тыс.руб.

Затраты в литейном цехе: 73,186 * 0,15 = 10,977 тыс.руб.

Затраты в теплосиловом цехе: 18,292 * 0,15 =2,743 тыс.руб.

Затраты в инструментальном цехе: 36,584 * 0,15 =5,487 тыс.руб.

Затраты в транспортном цехе: 54,876 * 0,15 = 8,231 тыс.руб.

Затраты в ремонтном  цехе: 36,584 * 0,15 = 5,487 тыс.руб.

Отчисления на соц.страхование: 26% от з/п основных рабочих. 
 
 
 
 

Таблица №52 

Смета затрат на производство по ОАО «Машиностроительный завод», тыс. руб.

Показатели	План на 2010год
	Всего, тыс. руб.
1	2
Сырье и основные материалы за вычетом  отходов	402,461
Изделия, полуфабрикаты и услуги кооперативных  предприятий	-
Вспомогательные материалы	60,364
Топливо, электроэнергия со стороны	215,155
Зарплата  основная и дополнительная	8 867,377
Отчисления  на соц. нужды (соцстрах)	1 305,519
Амортизация	220
ИТОГО: производственная себестоимость товарной продукции	11 070,876
Изменение себестоимости остатка незавершенного производства (прирост  прибавляется, уменьшение вычитается)	73 745
Производственная  себестоимость валовой продукции	748 055
Непроизводственный  расходы, 2-3% от производственной себестоимости товарной продукции	221,417
Полная  себестоимость товарной продукции	27 917,745
Товарная  продукция в действующих отпускных  ценах предприятия	674 310
Затраты на 1 руб. товарной продукции	0,041
Прибыль(+), убытки(-) от производства товарной продукции	+ 646 392,255
Изменение себестоимости остатков нереализованной  продукции (на складе  и отгруженных)	80 488,1
Себестоимость реализуемой продукции	108 405,845
Реализуемая продукция в действующих отпускных  ценах	670 264,14
Прибыль(+), убытки(-) от реализации продукции	+ 561 858,295

          
 
 
 
 

Таблица № 53

Плановая  калькуляция на

Станок  А

(наименование  изделия)

 
 

	Статья калькуляции	Себестоимость, тыс. руб.
1	Сырье и материалы	5431,77
2	Изделия, полуфабрикаты  и услуги кооперативных предприятий	-
3	Возвратные  отходы (вычитаются)	-
4	Итого: материалы  и прочее (за вычетом отходов)	5431,77
5	Топливо на технологические  цели	-
6	Электроэнергия  на технологические цели	-
7	Основная и  дополнительная заработная плата производственных рабочих	40 332,353
8	Начисление  на социальное страхование (26 %)	10 486,411
9	Возмещение  износа инструментов и приспособлений целевого назначения	-
10	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (51% от з/п ОПФ)	2 056,5
11	Общецеховые расходы (25% от з/п ОПФ)	10 083,088
12	Общезаводские расходы (68% от з/п ОПФ)	27 426
13	ИТОГО: производственная себестоимость	95 816,122
14	Внепроизводственные расходы (2% от п13)	1 916,322
15	Полная себестоимость	93 899,8

 

Таблица № 54

Плановая  калькуляция на

Станок  Б

(наименование  изделия)

 

	Статья калькуляции	Себестоимость, тыс. руб.
1	Сырье и материалы	5 311,616
2	Изделия, полуфабрикаты  и услуги кооперативных предприятий	-
3	Возвратные  отходы (вычитаются)	-
4	Итого: материалы  и прочее (за вычетом отходов)	5 311,616
5	Топливо на технологические  цели	-
6	Электроэнергия  на технологические цели	-
7	Основная и  дополнительная заработная плата производственных рабочих	40 332,353
8	Начисление  на социальное страхование (26 %)	10 486,411
9	Возмещение  износа инструментов и приспособлений целевого назначения	-
10	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (51% от з/п ОПФ)	2 056,5
11	Общецеховые расходы (25% от з/п ОПФ)	10 083,088
12	Общезаводские расходы (68% от з/п ОПФ)	27 426
13	ИТОГО: производственная себестоимость	95 695,968
14	Внепроизводственные расходы (2% от п13)	1 913,919
15	Полная себестоимость	93 782,049

 

Таблица № 55

Плановая  калькуляция на

Линия М

(наименование  изделия)

 

	Статья калькуляции	Себестоимость, тыс. руб.
1	Сырье и материалы	2 116,194
2	Изделия, полуфабрикаты  и услуги кооперативных предприятий	-
3	Возвратные  отходы (вычитаются)	-
4	Итого: материалы  и прочее (за вычетом отходов)	2 116,194
5	Топливо на технологические  цели	-
6	Электроэнергия  на технологические цели	-
7	Основная и  дополнительная заработная плата производственных рабочих	40 332,353
8	Начисление  на социальное страхование (26 %)	10 486,411
9	Возмещение  износа инструментов и приспособлений целевого назначения	-
10	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (51% от з/п ОПФ)	2 056,5
11	Общецеховые расходы (25% от з/п ОПФ)	10 083,088
12	Общезаводские расходы (68% от з/п ОПФ)	27 426
13	ИТОГО: производственная себестоимость	92 500,546
14	Внепроизводственные расходы (2% от п13)	1 850,01
15	Полная себестоимость	90 650,536