Планирование развития предприятия и использования производственных ресурсов

Затраты на транспорт  по ОАО «Машиностроительному заводу» равны:

13 789,838 * 0,051 = 703, 281 тыс. руб.

Таблица №45

Затраты на транспорт по цехам

По ОАО, тыс. руб.	По цехам, тыс. руб.
	механический	сборочный	литейный	ремонтный	инструментальный	теплосиловой	заводоуправление
100%	30%	20%	20%	10%	10%	5%	5%
703,281	210,984	140,656	140,656	70,328	70,328	35,164	35,164

 

                 Таблица № 46

Смета затрат по транспортному  цеху

Затраты Сумма, тыс.руб. Источник Материала: основные и вспомогательные 105,492 15% Топливо 84,393 12% Электроэнергия 3,5906 Расч.п.3.6 Заработная  плата основная и дополнительная 513,395 73% Отчисления  на социальные нужды 133,482 0,26 от ЗП Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 256,697 0,5 от ЗП Цеховые расчеты 25,669 0,05∑ Прочие 15,401 0,03∑ Итого: 1 138,119

 

3.8. Расчёт амортизационных  отчислений 

       Этот  расчёт производится в целом по предприятию  и цехам согласно данным, представленным в п. 2.31. Норма амортизационных отчислений на реновацию установлена в среднем 10% в год. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов ОАО «Машиностроительному заводу» составляет 2,5 млн. руб.

      2 500 000 * 0,1 = 250 тыс. руб.

  В том числе амортизационные отчисления по цехам:

  Механический: 800 000 * 0,1 = 80,0 тыс. руб.

  Литейный: 500 000 * 0,1 = 50,0 тыс.руб.

  Сборочный: 400 000 * 0,1 = 40,0 тыс.руб.

  Инструментальный, транспортный, тепловой: 200 000 * 0,1 = 20,0 тыс.руб.

  Общезаводские здания: 300 000 * 0,1 = 30,0 тыс.руб.

  Ремонтный цех: 300 000 * 0,1 = 30,0 тыс.руб.

                                                                                                          Таблица №47

                               Амортизационные  отчисления по  цехам

По  ОАО, тыс. руб.	По цехам, тыс. руб.
	механический	литейный	сборочный	инструментальный, транспортный, теплосиловой	общезаводские здания	ремонтный
250,0	80,0	50,0	40,0	20,0	30,0	30,0

 
 

3.9. План по себестоимости, прибыли и рентабельности

       План  по себестоимости, прибыли и рентабельности предусматривает составление сметы  расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховых и общезаводских  расходов, плановых калькуляций на изделия, определение прибыли и  рентабельности.

       Сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (табл. 48), цеховых (табл. 49) и общезаводских расходов (табл. 50) составляют на основании предыдущих расчётов и исходных данных, приведённых в п.п. 2.32.– 2.34.

       На  основании цеховых смет затрат на производство составляется заводская  смета затрат на производство и определяется себестоимость валовой и товарной продукции.

      Составляются калькуляции на станки А, Б и автоматические линии М и Н, для чего производят дополнительные расчёты по определению основной и дополнительной затрат производственных рабочих на единицу изделия, а также рассчитываются нормативные проценты расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, общецеховых и общезаводских расходов.

      Таблица № 48

      Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Номер статьи	Статья	Сумма, тыс. руб.	Источник
1	Амортизация оборудования и транспортных средств	130	40% от механического  цеха + 30% от литейного цеха
2	Эксплуатация  оборудования	28,0	70% от стоимости  вспомогательных материалов механического  цеха.
			Зарплата вспомогательных  рабочих, руководителей и специалистов, служащих (табл. 37):
		8 474,1408	30% от механического  цеха
		916,7716	10% от сборочного  цеха
		829,5162	10% от литейного  цеха
		11 884,7206	Отчисления  на социальное страхование (26%)
			Электроэнергия (табл. 44):
		6 059,2455	90% от механического  цеха
		763,016	20% от сборочного  цеха
		1077,1992	30% от литейного  цеха
Итого		30 032,6099
3	Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	441, 784	Услуги ремонтного цеха: 100% от механического  цеха 100% от литейного  цеха
4	Внутризаводское перемещение грузов		Услуги транспортного  цеха:
		42,1968	20% от механического  цеха
		7,0328	5% от сборочного  цеха
		42,1968	30% от литейного  цеха
Итого		91,4264
5	Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов		Покупные инструменты (табл. 29):
		216,9359	100% от механического  цеха
		86,7743	100% от сборочного  цеха
		65,0807	100% от литейного  цеха
Итого		368,7909
6	Прочие	776,6152	∑ * 0,025
Итого		31841,2265

 
 

      Стоимость вспомогательных материалов рассчитывались ранее для заполнения таб.26.

                                                      

        Таблица №49

      Смета общецеховых расходов ОАО «Машиностроительный  завод»

Номер статьи	Статья	Сумма, тыс. руб.	Источник
1	Содержание  аппарата управления и прочего цехового персонала	859,551	70% от механического  цеха
		1 453,871	90% от сборочного  цеха
		601,489	Отчисления  на социальное страхование
	Итого	2 914,911
2	Амортизация зданий и сооружений	48	60% от механического  цеха
		40	100% от сборочного  цеха
		35	70% от литейного  цеха
	Итого	123
3	Электроэнергия	0,673	10% от механического  цеха
		3,052	80% от сборочного  цеха
		2 ,513	70% от литейного  цеха
	Итого	6,238
4	Содержание  зданий и сооружений		Услуги теплосилового  цеха:
		6 732,495	100% от механического  цеха
		3 815,08	100% от сборочного  цеха
		3 590,664	100% от литейного  цеха
		-	Зарплата вспомогательных  рабочих
	Итого	14 138,239
5	Текущий ремонт зданий и сооружений		Вспомогательные материалы составляют:
		620,5422	30% от стоимости  материалов в механическом цехе
		2 068,474	100% от стоимости  материалов в сборочном цехе
	Итого	2 689,0162
6	Испытание, опыты, исследования, рационализация и изобретательство	-
7	Охрана труда	-
8	Износ малоценного  и быстроизнашиваемого инвентаря	-
9	Прочие	496,785	100% от механического  цеха
			100 % от сборочного цеха
			100 % от литейного цеха
10	Транспортные  расходы	168,7872	80% от механического  цеха
		133,6232	95% от сборочного  цеха
		98,4592	70% от литейного  цеха
	Итого:	400,8696
11	ИТОГО:	20 769,0588

 
 

        Таблица №50

                                                  Смета общезаводских  расходов

Номер статьи	Статья		Сумма, тыс. руб.	Источник
1	2		3	4
А. Административно-управленческие расходы
1	Зарплата  аппарата управления предприятием		60 060,516	Зарплата  руководителей и специалистов заводоуправления
			15 615,7342	Отчисления  на социальное страхование
	Итого		75 676,2502
2	Командировки		–
3	Содержание  пожарной, военизированной и сторожевой охраны		–
4	Прочие  расходы		1 891,906	∑ * 0,025
5	Отчисления  на содержание вышестоящей организации		–
Б. Общехозяйственные расходы
6	Содержание  прочего общезаводского персонала		69 236,416	Зарплата  служащих и прочего персонала
			18 001,468	Отчисления  на социальное страхование
	Итого		87 237,884
7	Амортизация основных фондов		250	Амортизация
8	Содержание  и текущий ремонт  зданий, сооружений, инвентаря общезаводского назначения		232851,064	Топливо
			22 441,65	Электроэнергия
			4 136,949	Вспомогательные материалы
	Итого		259 429,663
9	Производство  испытаний, опытов, исследований; содержание общезаводских лабораторий; расходы  по изобретательству и техническому усовершенствованию		–
10	Охрана  труда		–
11	Подготовка  кадров		–
12	Организационный набор рабочей силы
В. Сборы и отчисления
13		Налоги, сборы  и прочие обязательные отчисления и  расходы	-
ИТОГО:			424 485,703