Планирование развития предприятия и использования производственных ресурсов

 

      Стоимость всех видов материалов на производственную программу с учётом запасных частей для реализации и инструментов собственного изготовления, руб.:

      станок  А

      2 707,76 * 0,006 = 16,25

      2 707,76  + 16,25 = 2724,01;

      станок  Б

      2647,868 * 0,006 = 15,88

      2647,868 + 15,88 = 2663,748;

      линия М

      1054,932 * 0,006 = 6,33

      1054,932 + 6,33 = 1061,262;

      линия Н

      762,844 * 0,006 = 4,57

      762,844 + 4,57 = 767,414. 

3.3. Планирование материально-технического  обеспечения

      Потребность в материально-технических ресурсах определяется в зависимости от характера  применяемых материалов по основным и вспомогательным материалам, покупным изделиям, инструменту в натуральном  и стоимостном выражениях.

      Потребность в основных материалах определяется методом прямого счёта, т. е. путём умножения нормы расхода на соответствующий объём производства продукции в планируемом периоде. Расчёт потребности представлен в табл.26, для заполнения которой использовались данные, приведённые в табл.7. В расчётах использованы также данные пунктов 2.11 – 2.13.

        Стоимость 1кг чугунного  литья состоит из стоимости шихты, кокса, формовочной земли и стержневой смеси. Расчет стоимости шихты производится по таблице №27. 
 
 
 
 
 

         Таблица № 27

         Расчет стоимости  шихты для выплавки чугунного  литья

Рецептура шихты	Металлическая завалка, тн	В % к металлической  завалке	Кол-во тн	Цена за 1тн, руб.	Стоимость компонента Шихты, руб.
1	2	3	4	5	6
Лом чугунный	((гр. 18 табл. 26)/80%)•100% = (6615,2/80%)* 100% = 8 269	30	2 480,7	80	198 456
Лом стальной		10	826,9	70	57 883
Чугун литейный		40	3 307,6	65	214 994
Стружка чугунная		7,5	620,175	25	15 504,375
Стружка стальная		7,5	620,175	24,5	15 194,2875
Скрап		3	248,07	18	4 465,26
Ферросплавы		2	165,38	280	46 306,4
ИТОГО		100	8 269	562,5	4 651 312,5

       Далее производится расчет стоимости 1тн. чугунного литья по формуле:

Счл = (Сш/ Тчл) + Ск + Сф + Сс,

Сш –  стоимость шихты (4 651 312,5) руб.,

Тчл –  выход годного литья (8 269тн × 0,8 = 6 615,2) тн,

Ск –  стоимость кокса (0,150тн × 500руб./тн = 75) руб.,

Сф – стоимость формовочной земли (6тн × 15руб./тн = 90) руб.,

Сс – стоимость стержневой смеси (0,3тн × 36руб./тн = 10,8) руб.

Счл = (4 651 312,5 / 6 615,2) + 75 + 90 + 10,8 = 878,92 руб.

       После определения потребности в основных материалах и покупных изделиях рассчитываем стоимость вспомогательных материалов, потребленных в механическом и сборочном  цехах (по 15% в каждом от стоимости  основных материалов и покупных изделий).

       Потребность в основных материалах и покупных изделиях составляет в стоимостном  выражении 13 789,83 руб. (табл.26)

       Стоимость вспомогательных материалов, потребленных в механическом и сборочном цехах  составляет:

       (13 789,83 × 0,15) руб.× 2 = 4 136,949 руб.

       Потребность в инструменте и приспособлениях рассчитывается по формуле:

      П_и = V_в * Н / 1 000,

      где V_в – валовая продукция, руб.;

      Н – норматив расхода на 1 000 руб. валовой продукции (исходные данные представлены в п. 2.14.).

      П_и = 748 055 * 580 / 1 000 = 433 871,9 руб.

      На  основании исходных данных (п. 2.14.) определяется доля покупного инструмента и  инструмента собственного изготовления, составляется смета затрат по инструментальному  цеху (табл. 28) и распределяется потребляемый инструмент по цехам (табл. 29).

       Расход  покупных инструментов составляет:

      433 871,9 * 0,5 = 216 935,95 руб.

       Расход  инструментов собственного изготовления составляет:

      433 871,9 * 0,5 = 216 935,95 руб.

       В затратах на инструменты собственного изготовления 25% составляет заработная плата, т.е.

       216 935,95 тыс.руб. * 0,25 = 54 233,98 руб.

       35% – затраты на материалы, т.е. 

       216 935,95 тыс.руб. * 0,35 = 75 927,58 руб.

       Потребность в инструменте и приспособлениях  в инструментальном цехе для собственных  нужд составляет 433 871,9 руб. × 0,15 = 65 080,78 руб. 
 
 
 
 

Таблица 28

Смета затрат по инструментальному  цеху

Затраты	Сумма, руб.	Источник
1. Материалы  основные и вспомогательные	75 927,58	П.2.14. (35%)
2. Топливо	24 510,638	Табл.30
3. Электроэнергия	2 692,988	Табл.29б
4. Зарплата  основная и дополнительная	54 233,98	П. 2.14.
5. Отчисления  на социальное страхование	14 100,83	0,26*зарплату
6. Расходы  на содержание и эксплуатацию  оборудования	27 116,99	0,5*зарплату
7. Цеховые  расходы	1 355,84	п6*0,05
8, Прочие	813,51	п6*0,03
Итого	200 752,356

Таблица 29 а

Распределение инструмента по цехам  для составления  цеховой сметы

Цех	Всего по цеху, руб.	В том  числе:
		покупные (0,5)	собственного  изготовления (0,5)
Инструментальный	65 080,785	32 540,3925	32 540,3925
Механический	216 935,95	108 467,975	108 467,975
Сборочный	86 774,38	43 387,19	43 387,19
Литейный	65 080,785	32 540,3925	32 540,3925
Ремонтный	65 080,785	32 540,3925	32 540,3925
Итого	498 952,685	249 476,343	249 476,343

       Распределение инструмента в инструментальном цехе составляет:

      433 871,9 * 0,15 = 65 080,785 руб.

      Распределение инструмента в механическом цехе составляет:

      433 871,9 * 0,50 = 216 935,95 руб.

      Распределение инструмента в сборочном цехе составляет:

      433 871,9 * 0,20 = 86 774,38 руб.

      Распределение инструмента в литейном цехе составляет:

      433 871,9 * 0,15 = 65 080,785 руб.

      Распределение инструмента в ремонтном цехе составляет:

      433 871,9 * 0,15 = 65 080,785 руб.

      Потребность в топливе для отопления производственных и административных зданий и помещений  определяется по формуле (табл. 9):

П_т = V * 24 * q * n * (Т_вн – Т_н) / (g * 7 000),

где: П_т – потребность в топливе на весь отопительный сезон, тн;

V – наружный объём отапливаемого здания, м³;

q – тепловая характеристика зданий, ккал / ч м³;

n – количество отопительных дней в году;

g –  КПД котельной установки (0,94);

Т_вн – температура внутреннего воздуха, Сº;

Т_н – средняя температура наружного воздуха в течение отопительного сезона, Сº (исходные данные в п. 2.15.).

Примечание. Цена 1 тн топлива – 800 руб.

      П_т = [38 * 24 * 0,375 * 200 * (18 + 10)] / (0,94 * 7 000) = 291 063,83 тн

      291 063,83 * 800 = 232 851 064 руб. – всего расходов на топливо.

      В том числе:

      П_{т инстр}. = (4,0 * 50 400 * 800) / 6 580 = 24 510,638 тыс. руб.;

      П_{т мех.} = (10,0 * 50 400 * 800) / 6 580 =  61 276,595 тыс. руб.;

      П_{т сбор.} = (8,0 * 50 400 * 800) / 6 580 = 49 021,276 тыс. руб.;

      П_{т лит.} = (7,0 * 50 400 * 800) / 6580 =  42 893,617 тыс. руб.;

      П_{т рем.} = (6,0 * 50 400 * 800) / 6580  = 36 765,957 тыс. руб.;

      П_{т об. пом.} = (3,0 * 50 400 * 800) / 6580 = 18 382,978 тыс. руб.

       Затраты на электроэнергию составляют 30 руб. на 1 000 руб. валовой продукции, т.е. (30 руб. * 748 055 тыс.руб.) / 1 000 руб. = 22 441,65 тыс.руб. и разделяются по потребителям, представленные в таблице: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица №29б

Распределение затрат на электроэнергию

№ п/п Здание 30руб. на 1 000руб. валовой продукции Распределение, % Стоимость, тыс.руб. 1 Механический  цех (30 руб.*VB)/1000 = 22 441,65 30% 6 732,495 2 Сборочный цех 17% 3 815,0805 3 Литейный цех 16% 3 590,664 4 Ремонтный цех 16% 3 590,664 5 Инструментальный  цех 12% 2 692,988 6 Транспортный  цех 4% 897,666 7 Теплосиловой 3% 673,2495 8 Заводоуправление 2% 448,833 Итого:   100% 22 441,65

       На  основании полученных данных составляется смета затрат по (ТСЦ) теплосиловому  цеху с распределением затрат на топливо  по цехам завода.

Таблица 30

Распределение услуг ТСЦ по цехам  завода

Цех	Услуги ТСЦ, входящий в смету цеха, тыс.руб.	В том числе  расходы на топливо, тыс.руб.
Механический	6 732,495	61 276,595
Сборочный	3 815,0805	49 021,276
Литейный	3 590,664	42 893,617
Ремонтный	3 590,664	37 072,340
Инструментальный	2 692,988	24 510,638
Общезаводские помещения	1 122,0825	18 382,978
Итого	22 441,65	232 851,064