Совершенствование конкурентных преимуществ ИП Соколова на основе стратегического анализа

 

Расходы на единицу хранения на арендованном складе, а также затраты на хранение одной тонны, вместимость склада составляет 50 тыс. тонн (табл. 12).

 

 

 

Таблица 12 – Расходы на арендованном складе, в тысячах рублей

Статья расходов	2015	2016	2017	2018	2019
Заработная плата административного и обсуживающего персонала	5172	5172	5172	5172	5172
Платежи во внебюджетные фонды	835	835	835	835	835
Канцелярские расходы	27	27	27	27	27
Плата за телефон, телефакс	42	42	42	42	42
Коммунальные платежи	196	196	196	196	196
Непредвиденные расходы	46	46	46	46	46
Ремонт и содержание оборудования	273	273	273	273	273
Затраты на охрану труда и окружающей среды	28	28	28	28	28
Хозяйственные расходы	20	20	20	20	21
Арендная плата	15460	15460	15460	15460	15460
ИТОГО	22099	22099	22099	22099	22100
Затраты на единицу хранения	0,442	0,442	0,442	0,442	0,442

 

Произведем расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений при строительстве собственного склада (табл. 13).

 

Таблица 13 – Капитальные затраты на строительство собственного склада, в тысячах рублей

Статья затрат	Стоимость
СМР
Строительно-монтажные, электромонтажные работы	24 898,12
Итого СМР	24 898,12
Оборудование
Холодильное оборудование	56 940,00
Автоматическое управление	618,87
Вентиляционное оборудование	1 008,24
Монтаж оборудования	250,00
Итого оборудование	58 817,11
Материалы
Оборотные активы	90 774,4
Итого проект	174 489,63

 

Произведем расчет на текущие расходы на содержание собственного склада (табл. 14).

 

 

 

Таблица 14 – Расходы на собственном складе, в тысячах рублей

Статья расходов	2015	2016	2017	2018	2019
Заработная плата административного и обсуживающего персонала	5172	5172	5940	6948	6948
Платежи во внебюджетные фонды	835	835	835	981	981
Канцелярские расходы	27	27	27	31	31
Плата за телефон, телефакс	42	42	42	48	48
Коммунальные  платежи	196	196	196	214	214
Непредвиденные расходы	46	46	46	49	49
Ремонт и содержание оборудования	273	273	273	350	350
Затраты на охрану труда и окружающей среды	28	28	28	31	31
Хозяйственные расходы	20	20	20	20	20
Амортизационные отчисления	4550	4550	4550	4550	4550
Плата за землю	25	25	25	25	25
ИТОГО	11214	11214	11982	13247	13247
Затраты на единицу хранения	0,224	0,224	0,240	0,265	0,265

 

Проведем сравнительный анализ затрат для собственного и арендованного склада (табл. 15).

 

Таблица  15 – Сравнение затрат на различных складах, в тысячах рублей

	2015	2016	2017	2018	2019
Общие затраты
Арендованный склад	22099	22099	22099	22099	22100
Собственный склад	11214	11214	11982	13247	13247
Затрат на единицу хранения, руб.
Арендованный склад	442,0	442,0	442,0	442,0	442,0
Собственный склад	224,3	224,3	239,6	264,9	264,9

 

Построим графики затрат на единицу хранения при разных вариантах складирования и эффективности собственного склада (рис. 13)

 

Рисунок 13– Затраты на единицу хранения при разных вариантах складирования, в период с 2014г по 2018г, в тысячах рублей

 

По данным приведенных расчетов и графика видно, что расходы на единицу хранения на собственном складе значительно ниже, чем при использовании арендованного склада, что позволяет расширить производство.

Финансирование проекта строительства склада планируется в 3 этапа. При этом общая сумма затрат при составлении сметы на реализацию проекта составила 174490 тыс. руб. (таблица 16):

1 этап – начало строительства  цеха за счет собственных средств ИП Соколова в размере 22 800 тыс. рублей.

2 этап – покупка и монтаж оборудования за счет инвестиционного кредита в сумме 60 915 тыс. руб.

3 этап – формирование  оборотного капитала за счет  собственных средств компании  в размере 90 775 тыс. рублей (формирование оборотного капитала).

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 16 – Капитальные затраты, планируемые за счет кредитных и собственных средств, в тысячах рублей

Объект	Стоимость, тыс. руб.	За счет
		собственных средств		кредитных средств
СМР
Строительно-монтажные, электромонтажные работы	24 898,12	22 800,00		2 098,12
Итого СМР	24 898,12	22 800,00		2 098,12
Оборудование
Холодильное оборудование	56 940,00	–		56 940,00
Автоматическое управление	618,87	–	618,87
Вентиляционное оборудование	1 008,24	–	1 008,24
Монтаж оборудования	250,00	–	250,00
Итого оборудование	58 817,11	–	58 817,11
Материалы
Оборотные активы	90 774,4	90 774,4	–
Итого проект	174 489,63	113 574,4	60 915,23

 

Далее необходимо определится с источником привлечения заемных средств. Так как на рынке существует большое количество кредитных учреждений, предлагающих различные программы кредитования инвестиционных проектов. Однако любое предприятие стремится минимизировать свои затраты при осуществлении своей деятельности, так как они напрямую влияют на формирование себестоимости выпускаемой продукции и в последствии – на формирование цены.

ИП Соколова заинтересован в том, чтобы производить качественную продукцию и реализовать ее по приемлемым для населения ценам, так как целевой сегмент, который занимает данное предприятие – это население со средним уровнем дохода, а это наибольшая часть населения нашей страны.

Рассматривается два банка, где есть возможность взять кредит в сумме 60915 тыс. руб. сроком до 5 лет.

Банк ОАО «Россельхозбанк» предоставляет такую сумму на 5 лет под 14,65% годовых.

Банк ОАО «Сбербанк» предоставляет кредит в требуемом размере сроком на 5 лет под 14,5% годовых.

В таблице 17 представим график платежей по годам с целью выбора наиболее выгодного варианта взятия кредита.

 

Таблица 17– Сравнительная характеристика графика платежей, в тысячах рублей

Год	ОАО «Россельхозбанк»			ОАО «Сбербанк»
	Погашение	Задолженность на конец периода	Проценты	Погашение	Задолженность на конец периода	Проценты
2015	0	60 915	8 924	0	60 915	8 833
2016	5 076	55 839	8 180	5 076	55 839	8 097
2017	20 305	35 534	5 206	20 305	35 534	5 152
2018	20 305	15 229	2 231	20 305	15 229	2 208
2019	15 229	0	0	15 229	0	0
Итого	60 915	–	24 541	60 915	–	24 290
	85 456			85 205

 

Таким образом, как видно по результатам графика платежей предпочтительно взять кредит в ОАО «Сбербанк», экономия в данном случае составит (85 205 – 85 456) 251 тыс. руб. В данном случае предпочтение второму варианту отдается еще и потому, что возвращение кредита и уплата процентов будет в итоге включаться в себестоимость производимой продукции. Соответственно, чем меньше будут расходы, связанные с взятием кредита, тем меньшая доля расходов будет включена в себестоимость выпускаемой продукции. В следующем параграфе рассмотрим эффективность от внедрения данного проекта.

Анализ эффективности производственных инвестиций заключается в оценке их доходности.

 

3.2 Совершенствование  конкурентных преимуществ ИП  Соколова на основе стратегического  анализа

 

Оценка эффективности проектов и их отбору для финансирования, основными методами оценки экономической эффективности являются:

• метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД);
• метод срока окупаемости;
• метод индекса доходности и рентабельности проекта.

Чистый дисконтный доход (ЧДД) рассчитывается, как разность накопленного дисконтированного дохода от реализации проекта и дисконтированных единовременных затрат на внедрение проекта и рассчитывается по формуле:

 

,

()

 

где ДДi –дисконтированный доход i–го периода реализации проекта;

n – количество периодов реализации проекта.

Дисконтированный доход определенного периода рассчитывается по формуле:

 

,

()

 

где Di – доходы i–го периода реализации проекта;

Ri – затраты i-го периода реализации проекта;

d – коэффициент дисконтирования.

Так же дисконтный доход равен денежному потоку, умноженному на коэффициент дисконтирования. Причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят, и амортизационные отчисления.

Срок окупаемости проекта, представляет собой расчетную дату, начиная с которой чистый дисконтированный доход принимает устойчивое положительное значение. Математически срок окупаемости находиться при решении экспоненциального уравнения расчета ЧДД с неизвестным периодом реализации (X), при этом значение ЧДД принимается равным 0, т.е. когда дисконтированный доход равен (покрыл) дисконтированные затраты: