Совершенствование депозитных и кредитных операций коммерческих банков Кыргызской Республики

В - оборот по выдаче вкладов;

Д - число дней в периоде.

Следующим показателем, позволяющим оценить результаты депозитной политики и возможности проведения кредитной политики, является показатель уровня оседания средств, поступивших во вклады:

Уо = (Ок-Он)* 100%/П,

где У о - уровень оседания средств во вкладах;

Ок - остаток вкладов на конец периода;

Он - остаток вкладов на начало периода;

П - поступления во вклады.

При определении доли средств от плановой выручки, оседающей на расчетном счете, которая без ущерба для предприятия может быть помещена на срочный депозитный счет, банки определяют долю относительно стабильных привлеченных ресурсов:

Дос = Ппл * (ОсрШфакт) * 100%,

где Дос - доля средств от плановой выручки предприятия, которая может быть помещена на срочный депозитный счет в планируемом периоде;

Оср — средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий период прошлого года (3,6,9,12 месяцев), рассчитывается как средняя хронология на основании фактических остатков на месячные и квартальные даты;

Пфакт - фактические поступления на расчетный счет (фактическая реализация за соответствующий период прошлого года);

Ппл - ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в планируемом периоде.

Используя вышеприведенные коэффициенты повышается эффективность управления депозитной базой, посредством которой проводится разумная кредитная политика коммерческого банка.

Тенденция      к      увеличению      депозитов      до      востребования свидетельствует о ситуации, когда банки привлекают более «дешевые» ресурсы, которые в последствии можно размещать в менее рисковые активы, хотя они не приносят высоких доходов (например, Государственные казначейские векселя). Причинами проведения депозитной политики отечественных коммерческих банков, направленной на привлечение большей массы клиентов, а не привлечения стабильных депозитных ресурсов, как источника проведения более доходных кредитных операций, по моему мнению, являются:

-  недоверие вкладчиков, в связи  с отсутствием реальных действий  со стороны Правительства по внедрению в действие закона о защите депозитов;

-  общее нестабильное экономическое  и политическое положение Кыргызской  Республики.

Также причинами недоверия граждан республики и клиентов банка переводить денежные средства с текущих расчетных счетов на накопительные счета, связано с отслеживанием широко публикуемой информации по выплатам долгов по вкладам в АКБ «Инсан», АКБ «Меркюри», АКБ «Курулушбанк».

На основании проведенного анализа, согласно мнения отечественных авторов и самих вкладчиков возможно, что действия Национального Банка Кыргызской Республики по механизму возвращения вкладов не являются удовлетворительными, так как компенсация вкладов по 10 тыс.сомов путем выпуска 7-летних государственных облигаций под 2 процента годовых, а не возврат суммы вклада наличными деньгами, как было внесено в коммерческий банк или оговорено законопроекте о защите депозитов. При этом, имеющаяся в распоряжении информация о действии системы страхования депозитов в Кыргызстане пока не дает оснований для однозначного определения намечающихся тенденций как позитивных, так и негативных.

 

3.2. Меры по совершенствованию  депозитных операций.

 

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 процентов всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль их исключительна велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозите. Они используют для этого разные методы. При этом все байки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

-  депозитные операции должны  содействовать получению прибыли  или создавать условия для  получения прибыли в будущем;

-    депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектах и;

особое     внимание     в     процессе     организации    депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

должна     обеспечиваться     взаимосвязь     и     согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам;

-  организуя           депозитные          и кредитные операции, банк должен  стремиться к минимизации своих  свободных ресурсов;

-    банку    следует    принимать    меры    к    развитию    банковских

услуг, способствующих привлечению депозитов.

Динамичное развитие сферы банковских услуг, а также усиливающаяся конкуренция коммерческих банков за клиента уже сегодня со всей остротой ставит проблему расширения операций коммерческих банков по открытию разного рода депозитных вкладов. Важнейшим инструментом депозитной политики является процент, который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы. Уплата процентов по депозитным счетам - основная статья операционных расходов банка. Следовательно, банк не заинтересован в слишком высоком уровне процентной ставки. Одновременно он вынужден поддерживать такой ее уровень, который был бы привлекателен для клиентов. Чем надежнее пассивы, то есть чем больше срок и сумма депозита, тем больший процент гарантирует банк.

В практике банка ЗАО «Банк Азия» традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью; исходя из предусмотренного договором процента происходят расчет и выплата дохода по вкладу.

Другими видами расчета являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.

На мой взгляд, привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе.

Такой   порядок   начисления   дохода   стимулирует   увеличение   срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Для совершенствования депозитных операций отечественные банки могут использовать новые виды депозитных счетов. Примером таких счетов могут служить Hoy-счета и контокоррент. Hoy-счета - это депозитные счета, на которые можно выписывать расчетные тратты. Основной принцип заключается в сочетании ликвидности с получением дохода. Счета открываются только частным лицам и бесприбыльным организациям. От владельца не требуется хранение минимального остатка. Контокоррент - это единственный счет, па котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и прочее. Таким образом, это активно-пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое - что в оборот вовлечены заемные средства, и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а но дебетовому взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Данные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как в знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенно договоренной банком сумме.

Определенный           интерес           представляют           договоры, предусматривающие    кредитование    клиента    на    основе    накопления денежных   средств   на   депозитном  счете.    Согласно   договору   банк принимает на себя обязательства предоставить клиенту кредит при условии накопления и хранения последним, в течение определенного срока некоторой суммы денежных средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить либо по возможностям клиента и в удобное для него время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с банком размере и периодичности внесений взносов.

На устойчивость ресурсной базы банка влияет множество факторов, например таких как:

- фактор срочности ресурсов, т.е. распределения их по срочности привлечения. Более устойчивым может считаться банк, имеющий более долгосрочную ресурсную базу.

- фактор «летучести» привлеченных средств, т.е. их способности быть отозванными из банка по окончании срока договора. Для снижения влияния этого фактора банки предлагают дополнительные услуги. В частности, на сегодняшний день банки практикуют так называемые зарплатные проекты, которые позволяют удержать ресурсы на балансе банка.

Для привлечения средств банк должен проводить активную клиентскую политику, повышать качество и комплексность обслуживания, внедрять современные, пользующиеся спросом услуги на базе прогрессивных банковских технологий.

Влияние источников средств на стабильность ресурсов также очень велико. Поэтому банку необходимо иметь в структуре привлеченных средств не только источники депозитного характера, но и не депозитного, такие как межбанковские кредиты и кредиты Национального Банка.

Эти пассивы дадут возможность банку восполнять депозитные потери, быть готовым к непредвиденным обстоятельствам (например, к внезапному оттоку депозитов, к неожиданным заявкам на предоставление   кредита).

Рынок межбанковских кредитов (МБК) является одним из сегментов рынка ссудных капиталов, на котором банки выступают в качестве контрагентов. Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным по способу предоставления средств, происходит в рамках корреспондентских отношений банков и как правило является более дорогостоящим по сравнению с другими источниками. Операции внутри рынка МБК дают банкам дополнительный источник дохода, как за счет разницы между ценами покупки и продажи кредитов, так и за счет дифференциации ставок по кредитам разной категории срочности. Наиболее активные операции участники рынка МБК проводят на рынке "коротких денег" (операции с кредитными средствами даже на срок 2-3 месяца уже считается долгосрочными). При этом более надежные банки привлекают средства под меньший процент, чем банки менее надежные, что связано с большим риском их кредитования.     

Страхование депозитов как гарантия вкладов - давно назревшая необходимость стабильности развития банковской системы Кыргызской Республики. Система защиты депозитов должна не только защитить вкладчиков, но тем самым придать стабильность банковскому сектору. Практика ее действия во многих странах показывает, что там, где она есть, снижается риск, укрепляется финансовая система, растет доверие клиентов.

Проект Закона был одобрен Правлением Национального банка КР осенью 2006 года и направлен в Правительство для согласования. Согласно данному законопроекту, все банки, осуществляющие деятельность на территории республики, обязаны стать членами системы защиты депозитов. Предполагается, что в рамках закона будет определен вступительный взнос банков для формирования первоначального Фонда защиты депозитов. Он будет составлять 0,2 процента годовых от общей депозитной базы банка. В дальнейшем, в зависимости от роста депозитов населения, Агентство по защите депозитов будет определять сумму взноса коммерческих банков в Фонд защиты депозитов.

В целях недопущения высоких затрат коммерческих банков, связанных с взносами в Фонд, сумма взносов устанавливается по согласованию с Национальным банком. Гарантийное возвращение средств относится только к депозитам физических лиц в национальной и иностранной валюте, и возмещение средств предусматривается только на одного вкладчика в каждом банке. Сумма компенсации составит не более 20 тысяч сомов. В случае совместного счета будет производиться пропорциональное распределение возмещения, если иное не оговорено в договоре вклада. Депозиты в иностранной валюте подлежат возмещению в национальной валюте, по учетному курсу НБКР на дату отзыва лицензии. Средства фонда депозитов могут размещаться только в государственные ценные бумаги на неконкурентной основе. Доходы от размещения средств фонда депозитов направляются на пополнение счета фонда депозитов.

В соответствии с предлагаемым законопроектом, компенсация, выплачиваемая Агентством по защите депозитов, будет осуществляться путем перевода сумм выплат компенсации в банки-агенты и другими приемлемыми способами.

Основные элементы системы защиты депозитов в Кыргызской Республике.

 

Цели СЗД	•   Защита    наиболее          финансово     уязвимых (мелких)вкладчиков; •   Содействие стабильности финансовой системы.
Тип системы	•   Независимое     государственное     юридическое лицо; •   Администрируется Правительством.
Полномочия         Орган управления Количество членов Состав СД	•    Система   «общая   касса»   -   т.е.   функции   по расчету   и   сбору    взносов;    инвестиционные решения по размещению свободных активов; уточнение           требований;            возмещение застрахованных депозитов. •   Совет директоров •   7 (семь) •   Один          представитель          Администрации президента; •   Один     представитель     Аппарата     Премьер- министра; •   Исполнительный    Директор    Фонда    защиты депозитов,     назначаемых     Президентом     по представлению      НБКР      и      Министерства финансов. •   Два представителя НБКР •   Два представителя Минфина. •   Председатель СД и его заместитель избирается членами СД.
Членство •   Вновь открываемые банки   •   Действующие банки     •   Дочерние    банки и             филиалы зарубежных банков     •   Исключение Покрытие	•   Обязательное.       Вступление       в       систему автоматическое с момента выдачи лицензии. •Критерии    доступа    к    СЗД    должны    быть установлены НБКР. Для  банков,  несоответствующих установленным критериям,   должен   быть   определен   временной график для выполнения критериев. • Филиалы местных банков за рубежом. • 15000 сомов. • Только депозиты физических лиц. • Текущие, срочные депозиты до востребования (без ограничения по срокам). • Основная сумма и проценты. • Возмещение   только   на   одного   вкладчика   в одном банке. • Если   совместный   счет   -   пропорциональное распределение,   если   иное   не   оговорено   в договоре вклада. • Депозиты    в    национальной    и    иностранной валютах. • Возмещение    по    депозитам    в    иностранной валюте подлежит возмещению в национальной валюте,  по  курсу,  установленному  НБКР  на дату отзыва лицензии.
Исключение               из покрытия	• Депозиты инсайдеров и аффилированных лиц. • Анонимные счета • Лица,     имеющие     5     и     более     процентов голосующих акций в банке. • Физические       лица,        которые       являются консультантами или аудиторами банка. • Родственники     всех     выше     перечисленных физических лиц. • Вклад физического лица, осуществленный по доверенности юридического лица. • Депозиты физических лиц в филиалах местного банка за пределами Кыргызской Республики. • Вклад,   сделанный  в   результате   операций,   в связи с которыми имеется решение судебных органов за отмывание денег и финансирование терроризма.
Финансирование	• Ex-ante (авансом).
Первоначальный взнос	• 0,21 % в год от всей депозитной базы в течение 2-х лет.
Страховой взнос •   Определение стоимости •   Размер отчислений	• Единая ставка.     • 0,32 % в год от всей депозитной базы
Целевое           значение фонда %	• 15 5 застрахованных депозитов
Текущее             целевое значение в нац. валюте	• 41 млн. сомов
Инвестирование свободных активов	• Ценные бумаги Правительства КР и НБКР • Ценные бумаги государства ОЭСР. • Депозиты   в   иностранные   банки,   имеющие долгосрочный  рейтинг  Moody's  или  Standart Poors не менее Ваа/ВВВ/ • Инвестиции должны быть диверсифицированы для   достаточного   снижения   и   минимизации риска ликвидности и валютного риска.
Метод компенсации	•   Страхователь должен в возможно кротчайшие сроки выбрать наиболее лучший метод выплат: перевести   сумму   застрахованных   депозитов обанкротившегося  банка  в   безопасный  банк, осуществлять выплату из определенных мест, включая автоматы для снятия наличности; или другие доступные средства.
Временной           лимит начала выплат	•   Начало выплат системы не позже чем через 45-60 дней с момента отзыва лицензии.
Поддержка ликвидности                 и платежеспособности	•   Кредит со стороны Министерства финансов для предупреждения  дефолта,   который  подлежит последующему возврату банками-участниками системы. •   Заимствование     на     рынке     под     гарантию Министерства финансов.
Приоритетность           и суброгация	•   Фонд защиты депозитов имеет приоритетность в            очередности            выплат            перед незастрахованными   вкладчиками   и   другими кредиторами.
Право на взаимозачет (чистая позиция)	•   Фонд имеет право на суброгацию •   Взаимозачет      является      обязательным      по отношению  ко  всем  просроченным  кредитам (просрочка от5 и более  дней) •   На гроссовой основе (незастрахованная часть определяется до применения взаимозачета).
График внедрения	•   Не менее 2-х лет с момента принятия Закона «О защите депозитов». Но не ранее достижения 15 % целевого значения фонда  от заст-х депозитов