Совершенствование депозитных и кредитных операций коммерческих банков Кыргызской Республики

Особенности счетов до востребования характеризуются следующим образом:

-взнос и изъятие денег осуществляются  в любое время, без каких либо  ограничений;

-владелец счета уплачивает банку  комиссию за пользование счетом  в виде твердой месячной ставки  или в процентах к дебетовому  обороту;

-банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает самые низкие проценты.

Основными недостатками депозитов до востребования является:

- Для владельцев - отсутствие уплаты  процентов по счету;

-  для банка - необходимость иметь  более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

По срочному вкладу выплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Срочные    депозиты    по    срокам    хранения    средств,    как    правило, подразделяются на депозиты: -до 30 дней хранения; -от 30 до 90 дней хранения; -от 90 до 180 дней хранения; -от 180 до 360 дней хранения. Существуют две формы срочных вкладов:

- срочный вклад с фиксированным  сроком;

- срочный вклад с предварительным  уведомлением об изъятии. Собственно  срочные вклады подразумевают  передачу средств в полное  распоряжение банка на срок  и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительные сроки и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банком условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правила, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам. Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на которой размещены средства: чем длительные срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы начисления процентов. Так например, в мировой практике используют три варианта расчетов простых процентов: германский - обыкновенные проценты с приближенным числом срока депозита, французский - обыкновенный процент с точным числом срока вклада, и английский - точный процент с точным числом дней. В зависимости от использования конкретной практики начисления их сумма будет различаться.

При начислении сложных процентов используется два способа: антисипативный (предварительный) и декурсивный (последующий). При первом варианте процентный платеж начисляется в начале каждого периода, а при декурсивном способе начисление процента производится и добавляется к основной сумме вклада каждого расчетного периода. В мировой практике именно декурсивное начисление процентов наиболее распространено, так как антисипативный способ дает больший процентный доход и используется при наличии в стране высокой инфляции.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства с этих счетов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов.

Сберегательные депозиты населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

- срочные;

- срочные с дополнительными  взносами;

- условные;

- на предъявителя;

- до востребования;

- на текущие счета и другие.

Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относится вклады, образовавшиеся с целью накопления   или   сохранения   денежных   сбережений.   Их   характеризует

 специфическая мотивация возникновения - поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

Сберегательные вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков. Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные сертификаты.

Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во - первых, он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. В настоящее время банки Кыргызстана почти не используют такой источник привлечения средств, как выпуск депозитных и сберегательных сертификатов, поэтому все привлеченные средства являются депозитами юридических и физических лиц.

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения средств принадлежит самому банку.

К не депозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

Межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Большими перспективами для коммерческих банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при ее недостатке, за счет резервного фонда. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

Займы на рынке евродолларов - это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим, так и не имеющим заграничные филиалы. Евродоллары - это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежавшие банкам или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков. Крупные банки США используют рынок евродолларовых вкладов для получения займов обычно в периоды затруднений на внутреннем рынке. Главный рынок евродолларов находится в Лондоне.

Таким образом, специфика деятельности коммерческих банков, как кредитных организаций, заключается в том, что большая часть используемых ими финансовых ресурсов формируется за счёт средств клиентов и других привлечённых средств.

В конце данного параграфа хотелось бы отметить, что для коммерческих банков, депозиты - главный одновременно самый дешевый вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.

 

1.2.      Управление  депозитными операциями и депозитная политика.

 

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов, а также в инвестиционной деятельности.

Депозитные операции - понятие достаточно широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в размещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций, которые заключаются в следующем:

- депозитные операции должны  содействовать получению прибыли  или создавать условия для получения прибыли в будущем;

- особое внимание в процесс  организации депозитных операции  следует уделять срочным вкладам;

-  должна    обеспечиться    взаимосвязь    и    согласованность    между депозитными и кредитными  операциями по срокам и суммам  депозитов и кредитных вложений;

-  организуя депозитные и  кредитные операции, банк должен  стремиться к минимизации своих  свободных ресурсов;

-   банку    следует    принимать    меры    к    развитию    банковских    услуг, способствующих привлечению  депозитов.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации   положены  такие   критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:

1) Исходя из категории вкладчиков:

депозиты   юридических   лиц   (предприятий,   организаций,   других

банков);

- депозиты физических лиц.

2)    По экономическому содержанию:

-   с учетом категорий вкладчиков;

-   по формам изъятия;

-   по порядку использования  хранимых средств.

3)    По форме изъятия  средств:

-   срочные депозиты;

-   депозиты до востребования;

-    сберегательные вклады  населения.

Основными задачами по управлению депозитными операциями банка  являются:

-   не допускать наличия  в банке привлеченных и заемных  средств, не приносящих дохода, кроме  той их части, которая обеспечивает  формирование обязательных резервов;

изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком ! соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;

-   обеспечивать    получение    банком    прибыли    за    счет    привлечения «дешевых»  ресурсов.

Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации депозитных операций.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Так, как же банк может выиграть борьбу за клиента? Существует устойчивое общественное мнение, что самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика является рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных гибких схем взаимодействия с клиентом, а также демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным и то, в каких отношениях банк состоит с государством, так как оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес разом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить прежде всего перечисленные условия. Для бизнесменов, представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторы информационной безопасности, конфиденциальности и репутации. Это вполне оправдано в силу неубывающей криминализированности коммерческой сферы.