Совершенствование депозитных и кредитных операций коммерческих банков Кыргызской Республики

И все же для среднего кыргызстанца проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами на руках. Но несмотря ни на что, вклады по праву остаются у населения самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.

Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако, такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты, присущи и некоторые недостатки. Речь идет, прежде всего, о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать следующим требованиям:

-   экономическая целесообразность;

-   конкурентоспособность;

-  внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц).

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики,   принципы   ее   формирования,   а   также   границы   депозитной

политики.

В   состав   субъектов   депозитной   политики   коммерческого   банка включены    клиенты    банка,    коммерческие    банки    и    государственные учреждения.   К объектам депозитной политики отнесены   привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 2.

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы.

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики Национального Банка КР, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развитая, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка

Рисунок 2. Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизации его депозитной политики.

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов [банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

- содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

-  поддержание необходимого  уровня банковской ликвидности;

-   обеспечение диверсификации  субъектов депозитных операций  и сочетание разных форм депозитов;

-   поддержание взаимосвязи  и взаимной согласованности между  депозитными операциями и операциями  по выдаче ссуд по суммам  и срокам депозитов и кредитных вложений;

- минимизация свободных средств  на депозитных счетах;

-  проведение гибкой процентной  политики;

-    постоянное изыскание  путей и средств уменьшения  процентных расходов по привлеченным  ресурсам;

-  развитие банковских услуг  и повышение качества и культуры ! обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 3. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из  этапов  формирования  оптимальной депозитной политики коммерческого   банка  непосредственно   связан  с   остальными  и  является обязательным   для   формирования   оптимальной   депозитной   политики   и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма   депозитной   политики   банка   принимают   участие   различные

структурные подразделения банка.

В контексте данного   вопроса   также   необходимо   отметить,   что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение   стабильной   части   депозитов   снижает   потребность   банка   в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Рисунок 3. Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

Анализ    состояния    различных    видов    депозитов,    проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от пня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания;    надежность    банка;    разнообразие   услуг,    предлагаемых вкладчикам;    близость    расположения    банка    от    клиента.    Меньшей стабильностью,   по   данным   обследования   зарубежных   исследователей, обладают    остатки    срочных     и    сберегательных    депозитов.     На    их закрепленность    за    конкретным   банком    оказывает    влияние    уровень процентной    ставки.    Поэтому    они    подвержены    миграции    в    случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование

депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

- масштабы деятельности и слабая капитальная база отечественных коммерческих банков;

-  отсутствие заинтересованности  руководства банка в привлечении  средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими  и стратегическими целями и  задачами банка;

- недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

-  отсутствие в большинстве  отечественных банках научно-обоснованной  концепции проведения депозитной  политики;

-  недостатки      в      организации      депозитного      процесса:       отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых  исследований депозитного  рынка;     ограниченный  спектр предлагаемых депозитных услуг и так далее.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

-     прямое и косвенное  воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;

влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние отечественного денежного рынка;

-   межбанковская конкуренция;

-   состояние денежного и  финансового рынка Кыргызстана;

- отсутствие правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку Национального Банка КР, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Уплата банком процентов по депозитам является основной частью операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой   уровень    процентной    ставки   по   депозитам,    который   был   бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам   высокие   процентные   ставки,   несмотря   на   рост   процентных процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

В целях    обеспечения     устойчивости     кредитных    организаций Национальным     банком     КР     установлен     обязательный     норматив Максимальный   размер    привлеченных    денежных    вкладов    (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого показателя 100%.

Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций. Для этого необходимо:

-   установить приемлемый  процент по вкладам (депозитам);

-   изучить динамику процентной  ставки по привлеченным ресурсам;

-   рассчитать реальную стоимость  ресурсов в условиях инфляции;

- проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров.

При начислении процентов в расчет принимается величина    процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа(360 дней), что отражается на величине дохода. Начисление процентов ведется по одному их способов:

- простые проценты; _ сложные проценты; с фиксированной процентной ставкой;

-   с плавающей процентной  ставкой.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерциализацией его деятельности, должна:

-    содействовать получению  прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;

регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;

-   обеспечивать    взаимосвязь    и    согласованность   между    депозитными