Совершенствование депозитных и кредитных операций коммерческих банков Кыргызской Республики

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

Введение......................................................................................................................3

 

Глава I. Депозитные операции как основной источник

формирования банковских ресурсов коммерческого банка............................7

     1.1.  Экономическое  содержание,  структура и  классификация  банковских

ресурсов коммерческого банка....................................................................... 7

    1.2.Управление депозитными операциями и кредитная политика.................. 15

    1.3.Методы ценообразования банковской деятельности...................................26

 

Глава П. Депозитные операции коммерческого банка и управление ими

на примере ЗАО «Банк Азия»...............................................................................33

    2.1.Анализ деятельности ЗАО «Банк Азия» по

привлечению депозитов..................................................................................33

   2.2. Управление депозитными и кредитными операциями

в ЗАО «Банк Азия»…………………………………………………….........38

   2.3. Внедрение новых банковских услуг для привлечения

срочных депозитов..........................................................................................49

 

Глава III. Совершенствование депозитных и кредитных

операций коммерческих банков Кыргызской Республики............................54

   3.1. Проблемы сохранности депозитов коммерческого банка в условиях

переходной экономики...................................................................................54

   3.2. Меры по совершенствованию депозитных и

кредитных операций......................................................................................58

 

Заключение...............................................................................................................68

 

Список использованной литературы..................................................................71

Введение

 

Банки являются предприятиями, значительная часть финансовых потребностей которых обеспечивается заемными средствами. Существенное различие между банками и предприятиями заключается в том, что для банков депозиты и другие обязательства не являются неотъемлемой частью бизнеса. Для большинства коммерческих банков основной источник финансирования - это депозиты клиентов, не являющихся банками.

Большинство людей рассматривают свои банковские депозиты как форму сбережений, приносящую процентный доход, и депозиты действительно в какой-то степени выполняют эту функцию, но их можно также рассматривать как ссуды, предоставляемые банкам и позволяющие им осуществлять свою деятельность.

Депозитная база коммерческих банков является тем индикатором экономического состояния государства, когда ее увеличение показывает на стабилизацию экономики, а ее резкий отток есть показатель кризиса с эффектом «двойного удара» по всей экономике государства.

Рынок депозитных услуг формируется под воздействием рыночных факторов, влияющих в первую очередь на ценообразование депозитов. Поэтому руководство банка должно решать: желает оно привлекать больше депозитов, предлагая вкладчикам, по крайней мере определенную рынком цену, или же оно стремится «избавиться» от депозитов, предлагая клиентам депозиты на условиях хуже рыночных. Решение этой проблемы зачастую зависит от того, каких приоритетов в настоящий момент придерживается руководство, как сориентировано оно работает: на массу прибыли (рост, как депозитной базы, так и объемов размещаемых средств) или на норму прибыли (дешевые привлеченные ресурсы и дорогие размещения).

Вместе с тем надо отметить, что наращивание депозитной базы в коммерческом банке не может быть безграничным, ее объем не должен превышать установленные требования регулирующих органов. Эффективность банковской системы может быть достигнута только при условии полной мобилизации привлеченных ресурсов, и их инвестирования в экономические механизмы Кыргызской Республики.

Депозиты - это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

В связи с этим особую актуальность приобретает исследование проблем формирования и сохранности депозитной базы кыргызских коммерческих банков с точки зрения их эффективной деятельности, доходности и финансовой стабильности.

Печально    известен    опыт    недостаточного    контроля    формирования депозитов в некоторых кыргызских коммерческих банках, а именно из-за таких банков в середине 90-х годов было подорвано доверие вкладчиков на многие годы. И до сих пор регулирующие органы делают все возможное, чтобы восстановить утраченное.     Среди   стоящих   сегодня   проблем   в   сфере   банковской  деятельности Кыргызской Республики наиболее острыми являются:

-  определение оптимальной сбалансированности привлеченных ресурсов с целью их эффективного размещения в доходоприносящие операции;

-    выявление факторов, определяющих  плату за использование сбережений  вкладчиков, при которой банк  может увеличить сумму прибыли  и расширить список клиентов;

-    пути реального увеличения  депозитной базы коммерческих  банков - как гаранта инвестиционной  активности в экономике Кыргызской  Республики.

Целью исследования является выявление актуальных вопросов и проблем формирования депозитной базы кыргызских коммерческих банков в рыночных условиях.

Необходимость исследования обусловила решение следующих задач: раскрыть     экономическое     содержание     формирования     депозитной базы коммерческих банков;

- рассмотреть методы ценообразования депозитов, обозначить их структуру и классификацию;

- обосновать закономерные тенденции  формирования ресурсной базы  кыргызских коммерческих банков;

- провести анализ и структуру  депозитной базы ЗАО «Банк Азия»;

-  определить основные проблемы  сохранности депозитов коммерческого банка в условиях переходной экономики;

подвести итог путей совершенствования процесса формирования депозитной базы кыргызских коммерческих банков;

- обосновать целесообразность  страхования депозитов как залог  успешного функционирования банковской системы Кыргызской Республики. Объектом    исследования    является    депозитная    деятельность    ЗАО «Банк Азия».

Информационную базу исследования составили финансовые отчеты ЗАО «Банк Азия», законы, инструкции и нормативные акты Кыргызской Республики, бюллетени Национального Банка Кыргызской Республики и учебная и научная литература отечественных и зарубежных авторов.

Дипломный проект состоит из трех основных глав, введения, заключения, библиографии и приложений.

Во введении дипломного проекта рассматриваются актуальность, цели и задачи исследования выбранной темы, а также приводится краткое содержание работы.

В первой главе раскрываются общие теоретические сведения о сущности депозитов, методов их ценообразования, депозитной политики коммерческих банков.

Вторая глава посвящена рассмотрению деятельности ЗАО «Банк Азия» по привлечению депозитов  и  осуществлению депозитных операций,  как одного из ведущих коммерческих банков Кыргызской Республики.

В третьей главе рассмотрены меры по совершенствованию операций, проблемы сохранности депозитов и как следственная и весьма необходимая мера - разработка системы защиты депозитов в Кыргызской Республике.

В заключении подведены итоги исследования и выводы по рассматриваемой тематике.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Депозитные     операции     как     основной     источник

формирование банковских ресурсов коммерческого банка

1.1. Экономическая   содержание,   структура  и   классификация  ресурсов коммерческих банков.

Для обеспечения своей успешной деятельности коммерческие банки должны располагать необходимыми ресурсами. Ресурсы коммерческих банков по способу образования подразделяются на собственные, привлеченные, заемные.

      Классификация ресурсов по способу образования

Рисунок 1. Классификация ресурсов по способу образования

 

 

 

 

 

Под   собственными   средствами   банка   следует   понимать   различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Собственные средства банка включают:

1  уставный (акционерный) капитал;

2  резервный, страховой и другие  фонды банка, созданные за счёт  прибыли;

3 нераспределённую в течение  года часть прибыли коммерческого банка.

Уставный капитал является отправной точкой при организации коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством.

Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств.

Источниками собственных средств банка выступают также различные специальные фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счёт прибыли для производственного и социального развития банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами.

Нераспределённая прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.

Собственные    средства   являются    основным    видом    обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.

«Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам».

Как уже отмечалось, ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств. Рассмотренные выше собственные средства составляют в настоящее время лишь небольшую долю всех ресурсов современного коммерческого банка (от 22 до 30 %). Основную часть его ресурсов составляют привлечённые средства, так как являются наиболее стабильным и долгосрочным источником вложений банков. Мировая практика свидетельствует, что их доля колеблется от 75 до 85% от объема всех ресурсов.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

•     депозиты;

•     недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами -частными и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

По своему экономическому содержанию, депозиты принято подразделять на три группы:

1) депозиты до востребования;

2) срочные депозиты;

3) сберегательные депозиты.

Депозиты до востребования представляют собой наиболее дешевые, но в то же время самые предсказуемые средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента . К ним относится средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще выплачивается. Проценты до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года.