Разработка направлений повышения эффективности управления автотранспортным предприятием ООО «ЮТЭК»

Таблица 11 - Сравнительная таблица фактических и нормативных уровней факторов для достижения 4,0%-ного уровня рентабельности пассажирского автомобильного транспорта г. Невинномысска                                                           

№ фактора	Уровни факторов		Уменьшение(-), или увеличение (+) фактических уровней факторов
	Фактические	нормативные
1	21	26,5тыс. пасс.км	+10,9 тыс. пасс.км
2	84,3	70,3%	-14%
3	4,1	3,01мин	-1,09мин
4	12,7	17,73тыс. руб.	+5,03тыс. руб.
5	18	9,7 чел.	-8,3чел.

Следовательно, для достижения в будущем периоде 4,0%-ного уровня рентабельности необходимо увеличить уровень пассажирооборота в расчете на единице транспортного средства на 10,9 тыс. пасс. км., уменьшить удельный вес маршрутных такси в пассажиротранспортном процессе на 14,0%, сократить интервал движения на маршруте на 1,09мин, увеличить заработную плату водителей перевозчиков на 5,03 тыс. руб., и уменьшить трудоемкость пассажиротранспортного процесса на 8,3 человека в расчете на 100 000тыс. пасс. км. пассажирооборота.

Для определения нормативного уровня рентабельности при изменении уровней факторов на десять единиц (уменьшение при обратной зависимости; увеличение – при прямой связи), вычислим размер отклонения коэффициента сравнения факторных признаков по формулам:

1. прямой зависимости

                                                                                   (10)

2. обратной зависимости

                                                                                    (11)

Нормативный уровень результативного признака (уровня рентабельности) установим по формуле (11):

            Из проведенных расчетов видно, что при увеличении (прямой зависимости) или уменьшении (обратной зависимости) уровней факторов на 10 единиц уровень рентабельности будет равняться 3,63% . Для достижения заданного уровня рентабельности необходимо увеличить среднемесячный пассажирооборот в расчете на одно транспортное средство на 10 тыс. пасс. км. и довести его до 31 тыс. пасс.км, при этом уменьшить удельный вес маршрутных такси в пассажиротранспортном процессе на 10,0%, что должно составить 74,3%,  для повышения пассажирооборота необходимо сократить интервал движения на маршруте 3,1мин.,  повысить уровень среднемесячной заработной платы  доведя ее до 13,7тыс. руб., а так же снизить уровень трудоемкости пассажиротранспортного процесса в расчете на 100 000 тыс. пасс.км  и он должен снизится до 8 человек.

Рассчитаем уровень результативного признака  (уровень рентабельности) при известных или прогнозированных уровнях факторов для будущего периода.

Установим прогнозные значения для одного из исследуемых маршрутов, на котором задействованы маршрутные такси, и которое достигнет следующих уровней факторов (таблица 12).

Таблица 12 -  Уровни факторов деятельности пассажирского автомобильного транспорта г. Невинномысска в будущем году

№ фактора	Факторы	Уровень
1	Среднемесячный пассажирооборот в расчете на одно транспортное средство, млн. пасс.км	28,5
2	Удельный вес маршрутных такси в пассажиротранспортном процессе	69,7
3	Средний интервал движения маршрутных такси на маршруте	3,31
4	Среднемесячная оплата труда	16,8
5	Трудоемкость пассажиротранспортного процесса на маршруте	14

 

Для расчета используем формулу уровня рентабельности при известных уровнях факторов:

Таким образом, при известных (прогнозированных, нормативных или заданных) уровнях факторов в будущем периоде нормативный уровень рентабельности для пассажирского автомобильного транспорта г. Ставрополя составит 3,4%.

Расчет параметров многофакторного уравнения зависимости позволяет нам произвести оценку взаимодействия факторов в их формировании результативного показателя, т.е. определить коэффициент зависимости или долю влияния каждого из факторов. Этот расчет выполним по формуле:

                                                                                                                     (12)

где:

xi – доля влияния отдельного фактора на результативный признак;

      ∑dXi – сумма отклонений коэффициентов сравнения отдельного фактора;

      ∑d iXi – сумма отклонений коэффициентов сравнения всех факторов.

Для расчетов построим таблицу 13.

Таблица 13 - Расчет доли влияния каждого из факторов на уровень рентабельности деятельности пассажирского автомобильного транспорта  
г. Невинномысска

Факторы	Сумма отклонений коэффициентов сравнения факторных признаков	Доля влияния фактора на результативный признак, %
Среднемесячный пассажирооборот в расчете на одну транспортное средство, тыс. пасс.км (x1)	2,2381	28,6
Удельный вес маршрутных такси в пассажиротранспортном процессе (x2)	0,7188	9,2
Средний интервал движения маршрутных такси на исследуемом маршруте (x3)	1,1463	14,7
Среднемесячная оплата труда (x4)	1,7086	21,9
Трудоемкость пассажиротранспортного процесса (x5)	1,9999	25,6
Итого	7,8118	100,0

 

Кроме того,  установим заложенную в план на будущий период степень влияния каждого из факторов на уровень рентабельности (таблица 14).

Сравнивая заложенную в план на будущие периоды долю влияния каждого из факторов на уровень рентабельности можем получить характеристику интенсивности или замедления влияния факторов на результативный признак (таблица 15).

Данная таблица свидетельствует о том, что в сравнении с базисным периодом в плане будущего периода  закладывается замедление действия факторов, так как трудоемкость пассажиротранспортного процесса  - на 8,1%, а средний пассажирооборот в расчете на одну транспортную единицу  - на 0,4%. В то же время намечено интенсифицировать влияние факторов, как удельный вес маршрутных такси на исследуемом маршруте в пассажирообороте, где увеличение доли влияния фактора составляет 4,5%, среднемесячная оплата труда, где рост доли влияния фактора достигает 5,6% и интервал движения маршрутных такси на исследуемом маршруте, где доля влияния фактора увеличится на 0,5%.

Таблица 14 - Расчет доли влияния отдельных факторов на уровень рентабельности                                                                                                  

№ фак-тора	Известный уровень фактора xi	Размер отклонений коэффициента сравнения фактора dXi	Доля влияния фактора на результативный признак, %
1	28,5	28,5/21-1=0,3571	28,2
2	69,7	1-69,7/84,3=0,1732	13,7
3	3,31	1-3,31/4,1=0,1927	15,2
4	16,8	16,8/12,7-1=0,3228	2,55
5	14	1-14/18=0,2222	17,5
	Итого	1,268	100,0

 

Таблица 15 - Сравнительная таблица действующих в базисном периоде и рассчитанных на будущий квартал уровней доли влияния факторов на уровне рентабельности, %

№фак-тора	Фактор	Доля влияния уровня факторов		Увели- чение(+) умень-шение(-)
		рассчитанная на будущий период	действующая в базисном периоде
1	Среднемесячный пассажирооборот в расчете на одну транспортное средство, тыс. пасс. км (x1)	28,2	28,6	-0,4
2	Удельный вес маршрутных такси в пассажиротранспортном процессе (x2)	13,7	9,2	+4,5
3	Средний интервал движения маршрутных такси на исследуемом маршруте (x3)	15,2	14,7	+0,5
4	Среднемесячная оплата труда (x4)	25,5	21,9	+5,6
5	Трудоемкость пассажиротранспортного процесса (x5)	17,5	25,6	-8,1

 

Определим степень интенсивности использования факторных признаков, формирующих среднее значение уровня результативного признака:

 

1)

2) определим оптимальные уровни  факторов, формирующих среднюю величину  результативного признака (уровень  рентабельности) составят:

а) для фактора х1 -   среднемесячный пассажирооборот в расчете на одно транспортное средство, тыс. пасс.км (прямая зависимость)

 

2) для фактора x2 - удельный вес маршрутных такси в пассажиротранспортном процессе на исследуемом маршруте (обратная зависимость)

                    

3) для фактора x3 – средний интервал движения транспортных средств на анализируемом маршруте

              

4)для фактора x4 – среднемесячная оплата труда водителей на анализируемом маршруте

        

5)  для фактора x5  -    трудоемкость транспортного процесса;                       

         

Сравним вычисленные оптимальные уровни факторов с их фактическими средними значениями (таблица 16).

 

Таблица 16 - Сравнительная таблица фактических средних и рассчитанных оптимальных уровней факторов                                          

Фактор	Уровни факторов		Оптимальные уровни в % к фактическим
	фактические средние	оптимальные
Среднемесячный пассажирооборот в расчете на одну транспортное средство, тыс. пасс.км (x1)	26,5	30,6	115,5
Удельный вес маршрутных такси в пассажиротранспортном процессе (x2)	76,7	71,9	93,7
Средний интервал движения маршрутных такси на исследуемом маршруте (x3)	3,5	3,14	89,7
Среднемесячная оплата труда (x4)	16,9	17,15	101,5
Трудоемкость пассажиротранспортного процесса (x5)	12,5	10,6	84,8