Организация и управление пассажирскими автомобильными перевозками на предприятии ГУП «Башавтотранс»

 

1.5 Анализ деятельности предприятия

 

Анализ и планирование финансов это необходимые рычаги в управлении предприятием, его благополучием.

Экономический анализ представляет собой систему специальных знаний, связанных с исследованием экономических процессов, складывающихся под воздействием объективных экономических законов и факторов субъективного порядка.

Чтобы обеспечить выживаемость предприятия в современных условиях, управленческому персоналу необходимо прежде всего уметь реально оценивать финансовое состояние как своего предприятия, так и его существующих и потенциальных контрагентов.

Для этого необходимо:

-владеть методикой оценки финансового  состояния предприятия;

-иметь соответствующее информационное  обеспечение;

 -иметь квалификационный персонал, способный реализовать данную         методику.

Оценка финансового состояния может быть выполнена с различной степенью детализации в зависимости от цели анализа, имеющейся информации, программного, технического и кадрового обеспечения.

Основными направлениями в анализе деятельности УПАТП-4 являются анализ себестоимости и анализ выручки.

 

Таблица 1.3 - Состав себестоимости, тыс.руб

Наименование показателя	Год
	2007	2008	2009
Основная и дополнительная заработная плата водителей и кондукторов	32367	36047	41210
Отчисление на социальное страхование	11400	12243	11798
Горючее	37014	40301	40440
Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	942	700	302

 

Продолжение таблицы 1.3

Износ и ремонт автомобильной резины	2615	2841	2587
Текущий ремонт и техническое обслу- живание автомобилей	37051	39228	31852
Амортизация автотранспорта	13533	12917	11791
Общехозяйственные расходы	38848	46013	44940
Всего	173770	190290	179152

Рассматривая себестоимость за 2008г по видам перевозок  видно, что себестоимость по городским перевозкам превышает себестоимость по другим видам почти в 2 раза, т.к. это является основным видом деятельности УПАТП-4. Основными расходами в составе себестоимости являются материалы и горючее, а также общехозяйственные расходы, которые включают в себя содержание производственных и хозяйственных помещений, управленческие и коммерческие расходы.

Расходы на заработную плату и отчисления составляют третью часть себестоимости, т.к. поддержка достойного уровня заработной платы является важной задачей работы предприятия.

Себестоимость на пассажирские перевозки в 2008 году возросла на 118,2%, по статье «запасные части» - на 165,9 %, так как около 100 автобусов были разукомплектованы и их нужно было восстанавливать, что потребовало больших финансовых вложений.

 

Таблица 1.4 - Ведомость подвижного состава предприятия

 

Вид и марка  подвижного состава	Наличие на конец года
	2002	2003	2004
Автобусы
Мерседес	42	43	42
НефАЗ-5299	–	–	35

 

Продолжение таблицы 1.4

Икарус - 250,256, 260, 280	106	103	63
ПАЗ 3205, 672, 32050R	52	47	41
Чавдар	4	4	–
ЛиАЗ 677Б, 5256	14	9	4
МАЗ 103	1	1	–
ЛАЗ 695 Н, 699 Р	1	2	1
РАФ 220301	1	–	–
Грузовые	18	20	5
Легковые	10	12	5
Специальные	2	2	3
ВСЕГО	251	243	197

Таблица 1.5 - Списочное число подвижного состава по моделям и пробег с начала эксплуатации

Марка автобуса	Количество автобусов, имеющих пробег с начала эксплуатации в долях пробега до КР
	До 0,25	0,25-0,5	0,5-0,75	0,75-1,0	1,0-1,25	1,25-1,5	1,5-1,75	1,75-2,0	>2,0	Всего
ЛиАЗ-5256			2	1	1					4
ЛАЗ-695Н									1	1
ПАЗ 3205		2	5			2	3	2	27	41
Мерседес-0325				2	11	12	8	1	8	42
Икарус 280		8	3	5	1	3		4	20	44
Икарус 250, 256, 260									19	19
НефАЗ-5299	31	2	1		1					35

 

Рассматривая приведенную ниже структуру кадров предприятия можно сказать, что основную часть составляют водители автобусов и ремонтно-вспомогательные рабочие. Изменение в общей численности являются незначительными в основном из-за увеличения в 2003г. рабочих и сокращения руководителей и специалистов.

По состоянию на 1 апреля 2004г. приведена численность АУП в соответствие к нормативам. Всего по предприятию экономия по приведению численности работников согласно нормативов даст экономию в сумме 2078,8 тыс. руб. Немаловажным в характеристике кадрового состава является показатель его движения. Этот показатель можно увидеть в таблице 1.6.

 

Таблица 1.6 - Структура кадров УПАТП-4, чел.

Наименование показателя	Год
	2007	2008	2009
Общее число рабочих	1002	998	651
Руководители и специалисты	72	65	49
Служащие	6	6	–
Рабочие	924	927	602
Ремонтно-вспомогательные	243	245	213
Младший обслуживающий персонал	37	17	–
Кондуктора	197	204	100
Водители автомобилей	340	347	289
Автобусов	314	319	269
Грузовых	18	18	13
Легковых	8	10	7

 

Таблица 1.7 - Анализ движения кадрового состава, чел

Наименование показателя	Год
	2007	2008	2009
Численность на конец предыдущего года	942	1002	618
Количество принятых за отчетный период	958	842	44
Количество уволенных за отчетный период	898	846	11
По собственному желанию	634	596	10
По инициативе работодателя	194	230	1

 

Трудовой коллектив по численному составу, уровню квалификации не является постоянной величиной, он все время изменяется: увольняются одни работники, принимаются другие. Изменения такого рода характеризуются текучестью кадров.

 Большая часть работников  увольняется по собственному  желанию,  в основном это водители, т.к. работа предприятия во многом  зависит  от соблюдения работниками  трудовой дисциплины. Водители и  кондуктора должны  обеспечивать  безопасность перевозок населения, но зачастую прогулы и явка  на работу в нетрезвом состоянии, является причинами срывов рейсов и ДТП.

 

Таблица 1.8 – Анализ дисциплины на предприятии

Наименование показателя	Год
	2002	2003	2004
Всего случаев нарушения дисциплины	1636	1778	94
Прогулы	174	233	3
Появление в нетрезвом состоянии	186	181	3
Финансовые нарушения	539	642	47
Наложено дисциплинарных взысканий	1193	1243	41
Прочие нарушения	737	722	41

 

Система оплаты труда на предприятии. В современных условиях для стимулирования повышения эффективности и производительности необходимо менять не только систему оплаты труда, но и сам подход к ее формированию, нужны иные психологические установки, мышление и шкала оценок.

Основными формами заработной платы в УПАП-4 являются повременная и сдельная. При повременной форме оплата осуществляется за определенное количество отработанного времени независимо от количества оказанных услуг. Работникам установлены оклады.

При сдельной заработной плате оплату труда осуществляют за объем  выполненной работы, исходя из твердых сдельных расценок или %.

В данный момент в УПАП-4 разрабатывается положение о премировании. Работники смогут получать не только заработную плату по тарифу, но и премию, которая будет выражаться в определенном проценте к объему выручки за месяц. Также от работников предприятия поступило предложение, о разработке доплат и надбавок к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, совмещение профессий и должностей.