Залог как форма обеспечения возвратности банковских ссуд и методы оценки (на примере АО «Kaspi Bank»)

Данный документ составлен  с учетом положений нормативно-правовых актов Республики Казахстан, а также в соответствии с внутренними нормативными документами Банка. По мере разработки новых продуктов, инструментов и технологий внутри Банка, а также в случае изменения нормативных и законодательных документов или их отдельных положений, касающихся процессов кредитования, в залоговой политике вносятся соответствующие изменения и дополнения согласно требованиям и процедурам Банка.

Выбор объекта (предмета) залога обусловлен условиями различных  программ кредитования в соответствии с утвержденным перечнем залогового имущества и требований, предъявляемых к нему, изложенных в настоящем документе.

Оценка недвижимого  имущества, являющегося обеспечением, по займам, независимо от цели кредитования, осуществляется лицензированными независимыми оценочными компаниями (далее НОК), одобренными Банком  Экспертизу Отчетов об оценке, выполненных НОК, осуществляет специалист Банка. По кредитам, выдаваемым в отделениях Банка, расположенным в малых городах/городах-спутниках/районных центрах/поселках, оценка недвижимого имущества осуществляется местными НОК (при их наличии), либо НОК, находящимися в ближайших областных центрах (в случае отсутствия местной).

Оценка автотранспорта, являющегося обеспечением по займам, независимо от цели кредитования, осуществляется специалистом Банка с применением «Справочника котировочных цен на автомобили», разработанного Головным Банком.

Оценка прав требования по Договору долевого участия в строительстве  при кредитовании покупки строящегося  жилья производится специалистом Банка по утвержденным формам и методике, указанным в настоящем документе.

При принятии в залог  денежных средств, размещенных на сберегательном счете в Банке (депозитов) или  на счете Банка (заклад денег), составление  акта определения залоговой стоимости/отчета об оценке не требуется, равно как и для гарантий третьих лиц.

Покрытие суммы кредита  стоимостью предоставляемого в залог  обеспечения, а также условия  страхования определяются положениями  того или иного продукта кредитования, но, как правило, оценочная стоимость кредита должна составлять 120 – 150 процентов от суммы выдачи кредита.

При обеспечении  потребительского кредита в залог  принимается имущество:

• граждан РК,
• постоянно проживающих в РК иностранных граждан и лиц без
• гражданства, при этом срок кредитования не должен превышать срок выданного иностранному гражданину вида на жительство в РК или срока действия удостоверения лица без гражданства,
• участников общей собственности, один и более из которых является гражданином РК.

Иностранные граждане, не имеющие вида на жительство в РК или удостоверения лица без гражданства, не могут выступать в качестве залогодателей.

Ограничение по возрасту Залогодателя/вещного поручителя составляет 65 лет.

Таким образом, из вышеизложенного  видно, что залоговая политика предусматривает максимум критериев снижения кредитного риска в части обеспечения кредита.

 

 

2. Анализ ссудного портфеля и действие залогового механизма в АО «Kaspi Bank»

Совокупность предоставленных  кредитов составляет кредитный (ссудный) портфель банка.

Анализ ссудного портфеля банка направлен на оценку диверсифицированности совокупности выданных кредитов, выявление наиболее приоритетных и рисконасыщенных направлений кредитования. Проблемы ссудного портфеля, возникающие из-за смягчения стандартов кредитования, неэффективной ревизии кредитов, из-за ослабления экономики – это главные причины убытков. Эффективное управление кредитным портфелем способствует минимизации рисков и прибыльности ссудных операций и подразумевает совершенствование и внедрение системы классификации рисков для   ранжирования    кредитов по их качеству, системных процедур и программ, стандартизирующих порядок и этапы управления кредитом. Ранжирование   есть систематическая   и объективная    классификация кредита в  соответствии с  характеристиками   качества и   риска.   Кредитный   портфель банка ориентирован на доход, то есть в своей деятельности при кредитовании  клиентов руководство банка делает акцент на кратко- и среднесрочные    кредиты. Основным    фактором ориентации портфеля кредитов на доход является склонность руководства банка к риску. Кредитование является обычной операцией для многих предприятий, но в банковском деле эта операция имеет большое значение в плане получения доходов.

Несмотря на сложность  рыночной конъюнктуры, продолжает возрастать активность АО «Kaspi Bank» на рынке кредитов. В структуре активов наиболее быстро растет ссудный портфель. Акционерное общество «Kaspi Bank» производит кредитование юридических и физических лиц.

Ниже приведены данные по объемам кредитования физических и юридических лиц за период 2009-2010 годы, который показан в таблице 2.4

Таблица 2.4

Объем выданных кредитов акционерным обществом «Kaspi Bank» за 2009 -2010 годы (тыс.тенге)

Показатели	2009 год	2010 год	2010/2009, %
Сумма выданных кредитов, в том числе:	208 832 701	231 339 702	10,8
Юридическим лицам	111 185 366	115 085 915	3,5
Физическим лицам	97 647 335	116 253 787	19,1

 

Из данной таблицы  видно, что в 2010 году сумма выданных кредитов по сравнению с 2009 годом  увеличилась на 22,5 миллиарда тенге или на 10,8 процента и составила 231,34 миллиарда тенге.

В том числе: сумма  кредитов выдаваемых юридическим лицам  выросла на 3,5 процента; сумма кредитов выдаваемых физическим лицам увеличилась  почти в 1,2 раза.

При этом удельный вес кредитования юридических лиц за анализируемый период составил 49,7 процента в общей сумме выданных кредитов акционерного общества «Kaspi Bank», соответственно доля кредитов физическим лицам возросла и составила почти 50 процентов, в отличие от 46 процентов в 2006 году.

Более наглядно динамика выданных кредитов показана на рисунке 2.3

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.3. Динамика выданных кредитов АО «Kaspi Bank»

за 2009 – 2010 годы, млрд. тенге

 

Акционерное общество «Kaspi Bank» приоритетной задачей в управлении кредитным портфелем ставит повышение банковской рентабельности путем ориентации состава кредитного портфеля в сторону вложений в наиболее привлекательные сегменты кредитного рынка и сокращение вложений, приходящихся на наименее привлекательные направления кредитования. Соответствующие рекомендации вырабатывает кредитный комитет по управлению активами и пассивами.

В этих целях  банк:

• выявляет высокодоходные и в то же время низкорискованные направления в соответствии с текущей ситуацией на рынке;
• отбирает приоритетные сегменты кредитного рынка путем ретроспективного   анализа     рискованности различных направлений кредитной деятельности в предшествующих периодах;
• корректирует направления кредитования в соответствии с изменением стратегических целей и приоритетов банка.

Ссудный портфель акционерного общества «Kaspi Bank» по состоянию на 31 декабря 2010 года был достаточно   диверсифицирован по количеству отраслей вложения. Кредитные ресурсы банка размещены в двадцати трех отраслях экономики РК. Большая часть риска связана с конкретными   отраслями   экономики,  в  которые банк   вкладывает   свои средства. Если банк предоставляет   значительные ссуды  предприятиям  одной или   двух   отраслей, успех его операции будет частично зависеть от положения в этих отраслях. Кредитный инспектор, принимающий решения о предоставлении ссуды, имеет определенные базовые знания о данных отраслях экономики   и  испытываемых ими проблемах. В  2009 – 2010 годах акционерное общество «Kaspi Bank» кредитовал отрасли экономики республики, которые представлены в таблице 2.5, на рисунках 2.4, 2.5.

 

Таблица 2.5

Отраслевая  структура кредитного портфеля (тыс.тенге)   

Отрасль	2009 год	Доля, %	2010 год	Доля, %
Сельское хозяйство, охота	843 216	1,15	1 280 861	0,67
Нефтегазовая  отрасль	2 207 900	2,21	1 349 206	0,70
Горнодобывающая промышлен.	256 962	0,66	441 361	0,23
Машиностроение	691 214	0,55	2 115 515	1,10
Транспорт, вспомогат. и допол-нит. транспортн. деятельность	1 522 934	2,46	1 625 746	0,85
Оптовая торговля	35 649 115	33,97	36 001 246	18,78
Розничная торговля	7 358 993	6,52	13 515 127	7,05
Продажа, тех  обслуж. и ремонт автомобилей	485 962	0,23	389 962	0,20
Пищевая промышленность	1 247 971	1,20	1 925 875	1,0
Строительство	4 856 440	6,36	13 499 043	7,04
Легкая промышленность	7 677	-	8 928	0
Энергетика	241 885	0,19	63 847	0,03
Гостиницы и  рестораны	401 176	0,55	666 066	0,35
Издательское дело	89 981	0,04	61 143	0,03
Вычислительная  техника	64 892	0,04	77 139	0,04
Здравоохранение и соц. услуги	92 258	0,04	236 624	0,12
Образование	290 101	0,09	177 120	0,09

Продолжение таблицы 2.5

Отрасль	2009 год	Доля, %	2010 год	Доля, %
Деятельность  ассоциаций и объединений	8 542	0,01	3 856	0
Недвижимость	1 003 636	1,07	10 561 977	5,51
Химическая  промышленность	121 308	0,06	61 532	0,03
Ссуды физическим лицам	62 231 373	36,92	96 032 430	50,09
Производство	1 088 396	2,77	1 532 052	0,80
Финансовый  сектор	163 821	0,09	270 887	0,14
Прочие	5 440 798	3,01	9 804 499	5,11
Всего	125 675 337	100	191 702 042	100

Рисунок 2.4. Диверсификация ссудного портфеля AO «Kaspi Bank» на 31 декабря 2009 года

 

 

Рисунок 2.5. Диверсификация ссудного портфеля АО «Kaspi Bank» на 31 декабря 210 года

 

По данным таблицы 2.5 и рисунков 2.4, 2.5 формирование кредитного портфеля акционерного общества «Kaspi Bank» происходило в соответствии с планом развития, преимущественно, на избранных целевых рынках, определенных руководством Банка.

На основании  вышеприведенных рисунков можно  сделать следующие выводы. В 2010 году наиболее кредитуемыми сегментами экономики являлись физические лица, доля которых в общем объеме кредитного портфеля составляла 50 процентов, оптовая торговля – 18,8 процента, по семь процентов удельного веса занимают такие отрасли экономики как строительство и розничная торговля. За 2010 год кредитование физических лиц увеличилось на 13 процентов

Все отрасли  экономики различаются по экономическим  показателям и по-разному отражают происходящие изменения. Риск присущей каждой конкретной отрасли определяется различными показателями нормы прибыли, движение денежных средств, скорость технологических изменений, зависимость от внутреннего и международного рынка. Для банка, в определенной степени зависящего от конкретной отрасли экономики, важно, чтобы сотрудники кредитного отдела обладали достоверной информацией о каждой отрасли и понимали существующие в отрасли проблемы.