Залог как форма обеспечения возвратности банковских ссуд и методы оценки (на примере АО «Kaspi Bank»)

Наконец, пятый  тип предприятий требует особого  внимания и отношения со стороны банка в связи с высокой степенью риска. Однако этот тип предприятий также неоднороден. Одна их часть при существенной реорганизации производства и менеджмента, а также финансовой поддержке банка может выправить свою репутацию. Эти предприятия банк не должен оставлять без помощи, оказывая ее на условиях поручительства (гарантии). Другую часть предприятий можно признать безнадежной, в ней устанавливать кредитные отношения не рекомендуется.

В зарубежной банковской деятельности весьма распространен  и наиболее приемлем залог ценных бумаг. Это обеспечивается как наличием развитого рынка ценных бумаг, так и соответствующего законодательства, регулирующего различные стороны отношений, возникающие между банком и клиентом.

В основном зарубежные банки  предпочитают предоставлять кредит под залог тех ценных бумаг, которые имеют официальную котировку на фондовых биржах, которые принимаются к учету или в качестве залога в Центральном банке, так как они являются хорошей гарантией погашения кредита. Это прежде всего - государственные ценные бумаги и ценные бумаги, гарантированные государством, первоклассные коммерческие векселя и банковские акцепты, обращаемые на бирже акции и облигации крупных промышленных компаний и банков, сберегательные и депозитные сертификаты, а также сертификаты инвестиционных фондов. Если же ценные бумаги не котируются на бирже, то оценка их стоимости производится самим банком на основе данных балансов, отчетов, публикуемых в печати: справок специализирующихся на сборе подобной информации организаций, в том числе правительственных; публикаций в специальной прессе; оценка качества руководства, перспектив развития компании и т.д. Однако банки стремятся не предоставлять кредит под залог не котирующихся на бирже ценных бумаг.

В зарубежных коммерческих банках одинаковое развитие получили и краткосрочные и долгосрочные ссуды под ценные бумаги. Предоставление долгосрочных ссуд под ценные бумаги связаны со значительным риском, так как рыночная цена ценных бумаг за время пользования ссудой может существенно изменяться. Поэтому в кредитном договоре необходимо оговорить условия, защищающие право банка в случае изменения курса ценных бумаг.

Также в современном  мире в наибольшей степени развита  ипотека в таких странах как  США, Канада, Англия, Франция, Швеция. Там давно сформировалась развитая и законодательно отрегулированная система ипотеки, в основу которой положены четкие методы регистрации недвижимости, а также строгое юридическое оформление возникновения и прекращения залогового права на недвижимость имущества.

Сложившаяся система  ипотечного кредитования представлена агентствами по торговле недвижимости; банками и другими кредитными институтами, осуществляющими кредитование; страховыми компаниями; кредитными агентствами, поставляющими информацию о кредитоспособности клиентов; а также компаниями, специализирующимися на изъятии заложенного имущества в случае неплатежа.

Ипотечные банки  на национальном уровне обычно объединяются в ассоциации, где создаются дополнительные резервы, гарантирующие вклады населения, что способствует укреплению банковской системы. К тому же в развитых странах ипотечные банки пользуются потенциальной поддержкой государства: для них создана необходимая законодательная, четко работают государственные органы, регистрирующие сделки с недвижимостью, функционируют специализированные институты, проводящие операции с ценными бумагами ипотечных банков и, таким образом косвенно регулирующие их деятельность.

Также осуществляется строгий надзор за деятельностью  ипотечных банков. Показательно, что, например, в Германии никогда не было банкротств ипотечных банков.

Все это еще  раз свидетельствует о том, что  развитие ипотечного кредитования положительно влияет на стабильность и устойчивость банковской системы страны.

 

 

 

 

 

2. Анализ  деятельности  и  практики обеспечения кредитов на примере АО «Kaspi Bank»

 

 

2. Характеристика  АО «Kaspi Bank»  и  его кредитная политика

Датой первичной регистрации АО «Банка Каспийский» является первое января 1991 года. Президент Республики Казахстан Нурсултан Абишевич Назарбаев  подписал Указ о создании Международного банка «Аль Барака Казахстан», правоприемником которого в последствии стал ОАО "Банк «каспийский". МБ «Аль Барака Казахстан» отводилась одна из ведущих ролей в осуществлении международных расчетов, привлечении и обслуживании иностранных инвестиций в экономику Республики Казахстан. За шестилетний период эффективной деятельности Банк укрепил свою репутацию международного банка и создал представительную сеть клиентов, заняв прочные позиции среди банков – лидеров Республики Казахстан.

12 января 1997 года в связи с проведением обязательной перерегистрации в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Казахстан МБ "Аль Барака Казахстан" был переименован в Закрытое Акционерное Общество "Банк "Каспийский".

В апреле 1997 года ЗАО "Банк "Каспийский" и ОАО «Каздорбанк» (учрежденный и зарегистрированный в 13 января 1989 года) заключили Соглашение о партнерстве и сотрудничестве. Конструктивный стиль деловых взаимоотношений между партнерами и глубокое понимание в результате открытого обмена информацией, планами и взаимных стажировок сотрудников выявили конкурентные преимущества и слабости партнеров и привели к пониманию взаимной пользы от углубления интеграции и необходимости реорганизации двух банков. Ситуация на финансовых рынках и, наблюдающиеся в банковской системе Республики Казахстан тенденции по консолидации банковских капиталов, а также сокращению числа банков, создали для банков – партнеров объективные условия для слияния.

12 декабря 1997 года Национальный Банк Республики Казахстан выдал Генеральную лицензию №245 ОАО "Банк "Каспийский", образованному в результате добровольного слияния ЗАО "Банк "Каспийский" и ОАО «Каздорбанк».

16 февраля 2000 года Банк становится участником ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц.

В январе 2002 года Банк начал активное развитие розничного направления работы, что позволило по итогам года войти в десятку лидеров в рейтинге срочных депозитов физических лиц среди банков второго уровня Республики Казахстан.

Первого августа 2003 года в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от 13 мая 2003 года ОАО «Банк «Каспийский» прошел государственную перерегистрацию в органах юстиции в связи с изменением наименования на АО «Банк «Каспийский».

Второго декабря 2003 года Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от второго декабря 2003 года № 408 АО "Банк "Каспийский" присвоен статус народного акционерного общества.

2006 год. Знаковым событием для «Каспийского» Банка стало появление крупного акционера в лице институционального инвестора «Бэринг Восток Капитал Партнерс», одного из самых успешных инвестиционных фондов на развивающихся рынках мира. «Бэринг Восток» управляет активами четырёх фондов прямых инвестиций в СНГ общим размером более одна целая восемь десятых миллиардов долларов США.

В 2008 г. «Банк «Каспийский» переименован в АО «Kaspi Bank».

Среди инвесторов фондов под управлением «Бэринг Восток»  такие известные международные  финансовые институты, как Европейский Банк Реконструкции и Развития, Международная Финансовая Корпорация, Нидерландское Агентство по Развитию FMO и многие другие пенсионные фонды, правительственные инвестиционные корпорации, университетские фонды из Америки, Европы и Азии. «Бэринг Восток» входит в состав «Бэринг Прайвит Эквити Партнерс Интернэшнл», группу управляющих фондами прямых инвестиций с три целых пять десятых миллиардов долларов США активов в странах СНГ, Азии, Индии, Европы и Латинской Америки.

Как уже было отмечено АО «Kaspi Bank» (далее «Банк») является акционерным банком и осуществляет свою деятельность в Республике Казахстан с декабря 1997 года. Деятельность Банка регулируется Национальным Банком Республики Казахстан и агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций («АФН») в соответствии с генеральной лицензией на проведение банковских операций № 245 от 30 сентября 2005 года, выданной АФН.

Банк оказывает  широкий спектр банковских услуг  для физических и юридических лиц:

• расчетно-кассовое обслуживание;
• приём депозитов;
• кредитование, в том числе ипотечное;
• операции с ценными бумагами;
• операции с драгоценными металлами;
• обмен валюты;
• сейфовый депозитарий;
• ломбард;
• инкассация денег и ценностей;
• денежные переводы по системе «WesternUnion»
• лизинг, факторинг;
• документарные операции (аккредитивы, гарантии);
• система удалённого обслуживания Банк-Клиент и ряд других услуг.

Основная деятельность банка заключается  в коммерческой банковской деятельности, осуществлении операций с ценными бумагами, иностранной валютой и производными инструментами, предоставлении займов и гарантий.

Банк осуществляет свою деятельность в двух основных операционных сегментах:

• работа с частными клиентами – предоставление банковских услуг частным клиентам, ведение текущих счетов частных клиентов, прием сберегательных вкладов и депозитов, предоставление инвестиционных сберегательных продуктов, услуги ответственного хранения, обслуживание кредитных и дебетовых карт, предоставление потребительских ссуд и ссуд под залог недвижимости;
• обслуживание корпоративных клиентов – ведение расчетных счетов, привлечение депозитов, предоставление овердрафтов, ссуд и других услуг по кредитованию, безакцептное списание средств, операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами.

Информация по данным операционным сегментам по состоянию на 31 декабря 2010 года приведена в таблице 2.1

 

Таблица 2.1

Показатели деятельности  АО «Kaspi Bank» по операционным сегментам по состоянию на 31 декабря 2010 года

Показатели	Обслуживание физических лиц	Обслуживание корпоративных  клиентов	Нераспределенные суммы	Итого
1	2	3	4	5
Внешние доходы	14 411 963	6 748 405	(5 655 653)	15 504 715
Затраты и расходы	(5 947 132)	(2 798 651)	-	(8 745 783)
Прибыль до налогообложения	8 464 831	3 949 754	(5 655 653)	6 758 932
Расход по налогу на прибыль	(776 901)	(195 533)	-	(972 434)
Чистая прибыль	7 687 930	3 754 221	(5 655 653)	5 786 948
Итого активы	70 739 846	58 101 272	70 045 841	19 088 695
Итого обязательства	30 609 126	47 542 603	93 410 138	17 156 867

Информация по данным операционным сегментам по состоянию на 31 декабря 2009 года приведена в таблице 2.2

 

Таблица 2.2

Показатели деятельности АО «Kaspi Bank»  по операционным сегментам по состоянию  на 31 декабря 2009 года

Показатели	Обслуживание физических лиц	Обслуживание корпоративных  клиентов	Нераспределенные суммы	Итого
Прибыль до налогообложения	4 485 113	2 715 963	(2 022 547)	5 178 528
Расход по налогу на прибыль	(516 314)	(168 363)	-	(684 677)

Продолжение таблицы 2.2

Показатели	Обслуживание физических лиц	Обслуживание корпоративных  клиентов	Нераспределенные суммы	Итого
Чистая прибыль	3 968 799	2 547 600	(2 022 547)	4 493 851
Итого активы	44 555 334	66 633 571	40 335 973	151 524 878
Итого обязательства	18 168 506	24 109 094	93 264 667	135 542 267

 

Банк является материнской компанией  банковской группы (далее «Группа»), которая включает дочернюю компанию АО «Страховая Компания «Алматинская Международная Страховая Группа»» («АМСГ») со 100 – процентным участием в консолидированную финансовую отчетность. АМСГ была образована как акционерное общество в соответствии с законодательством Республики Казахстан в 1994 году. Основным направлением деятельности компании является страхование от несчастных случаев и страхование имущества. Компания имеет лицензии на осуществление добровольных и обязательных видов страхования.

Структура собственности АО «Kaspi Bank» выглядит следующим образом:

По состоянию на первое октября 2010 года крупнейшим акционером банка (96,12 процентов размещенных акций) является банковский холдинг CASPIAN GROUP B.V. (Амстердам, Королевство Нидерландов). Холдинг имеет кредитный рейтинг ВВВ, присвоенный рейтинговым агентством Fitch Ratings.

В Caspian Group B.V. 51 процент акций принадлежит  фонду прямых инвестиций Baring Vostok Capital Partners и 49 процентов - председателю совета директоров банка "Каспийский" Вячеславу Киму.