Залог как форма обеспечения возвратности банковских ссуд и методы оценки (на примере АО «Kaspi Bank»)

Министерство  образования и науки Республики Казахстан

Инновационный Евразийский университет

 

 

 

Андреев Д.И.

 

 

 

 

 

Залог как форма  обеспечения возвратности банковских ссуд

и методы оценки

(на примере АО «Kaspi Bank»)

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

 

 

 

 специальность  050509 – «Финансы»

 

 

 

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Павлодар 2012

Министерство  образования и науки Республики Казахстан   Инновационный Евразийский университет             «Допущена к защите»  __________________                                                                                                        Заведующий кафедрой к.э.н.  Д.Ж. Турсынханов        ДИПЛОМНАЯ РАБОТА     На тему: «Залог как форма обеспечения возвратности банковских ссуд  и методы оценки (на примере  АО «Kaspi Bank»)»         по специальности 050509 – «Финансы»       Выполнил                                                   Д.И. Андреев   Научный руководитель                           к.э.н., профессор                                       В.М. Елисеев                   Павлодар 2012

 

Андатпа

 

 

Дипломдық жұмыстың тақырыбымен "аманат және оның сарапшылығы коммерциялық оңқаларда("Kaspi Bank" деген АО  мысалында)  болып табылады .

Исследовани нысанының аманат сияқты банктік кредиттің қамсыздандыруының пішіні "Kaspi Bank" деген АО  мысалында  болып табылады.

Бірінші баста жан, және кредиттің зарының, ашылады ал да Қазақстанның банктік жүйесінің анализы еңсеріледі, аманаттың сарапшылығының әдістері, ал да кредиттің қамсыздандыруының зарубежная тәжірибесі қарастырылады.

Екі баста "Kaspi Bank" деген АО  мінездемесі  келтіреді, ал да оның несиенің портфельсінің анализы үшін 2009 - 2010 жылды еңсеріледі.

Үш баста басқарманың қазіргі әдістері несие рисками ашық, банктік кредиттің қамсыздандыруының мәселелері тағайынды, ал да іс-шаралар ша банктік кредиттің қамсыздандыруының пішінінің жетілдір- Қазақстан республикасында әзірле-.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Аннотация

 

 

Темой дипломной работы является  «Залог и его оценка в коммерческих банках (на примере АО  «Kaspi Bank»)».

Объектом исследовани  является залог как форма обеспечения банковского кредита на примере  АО  «Kaspi Bank».

В первой главе раскрывается сущность, и необходимость кредита, а также проводится анализ банковской системы Казахстана, рассматриваются  методы оценки залогов, а также зарубежная практика обеспечения кредитов.

Во второй главе приводится характеристика  АО  «Kaspi Bank», а также проводится анализ его ссудного портфеля за 2009 – 2010 годы.

В третьей главе раскрыты современные методы управления кредитными рисками, определены проблемы обеспечения банковских кредитов, а также разработаны мероприятия по совершенствованию форм обеспечения банковских кредитов в Республике Казахстан.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Андатпа

 

 

Дипломдық жұмыстың тақырыбымен "аманат және оның сарапшылығы коммерциялық оңқаларда("Kaspi Bank" деген АО  мысалында)  болып табылады .

Исследовани нысанының аманат сияқты банктік кредиттің қамсыздандыруының пішіні "Kaspi Bank" деген АО  мысалында  болып табылады.

Бірінші баста жан, және кредиттің зарының, ашылады ал да Қазақстанның банктік жүйесінің анализы еңсеріледі, аманаттың сарапшылығының әдістері, ал да кредиттің қамсыздандыруының зарубежная тәжірибесі қарастырылады.

Екі баста "Kaspi Bank" деген АО  мінездемесі  келтіреді, ал да оның несиенің портфельсінің анализы үшін 2009 - 2010 жылды еңсеріледі.

Үш баста басқарманың қазіргі әдістері несие рисками ашық, банктік кредиттің қамсыздандыруының мәселелері тағайынды, ал да іс-шаралар ша банктік кредиттің қамсыздандыруының пішінінің жетілдір- Қазақстан республикасында әзірле-.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

 

	Введение		8
1	Теоретические основы возвратности кредита в коммерческих банках		10
1.1	Залог как форма обеспечения  кредита		10
1.2	Классификация и виды залога, его формирование как источник повышения возвратности банковских ссуд		22
1.3	Методы и принципы оценки залогового имущества		26
1.4	Зарубежная практика обеспечения кредитов коммерческих банков		29
2	Анализ деятельности и практики обеспечения  кредитов (на примере АО «Kaspi Bank)		36
2.1	Характеристика АО «Kaspi Bank» и его кредитная политика		36
2.2	Анализ ссудного портфеля и действие залогового механизма в АО «Kaspi Bank»		46
3	Проблемы и перспективы  развития и совершенствования форм обеспечения банковских ссуд		55
3.1	Совершенствование форм обеспечения банковских кредитов в Республике Казахстан		55
3.2	Проблемы обеспечения  банковских кредитов и пути их решения		64
	Заключение		70
	Список используемой литературы		73
	Приложение А	«Консолидированный бухгалтерский баланс АО  Kaspi Bank за 2009-2010 годы»
	Приложение Б	«Консолидированный отчет о доходах и расходах АО  Kaspi Bank за 2009-2010 годы»

Графическая часть

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Банковская  система сегодня – одна из важнейших  и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Еще в декабре 1863 года Хью Мак – Калох, в то время начальник Департамента банковского надзора, позднее министр финансов США, обратился с письмом ко всем национальным банкам страны. В нем он дал своим соотечественникам некоторые наставления, вошедшие в историю как «десять заповедей банкира». Первая из которых – не давайте ссуд, по которым Вам не предлагают соответствующего обеспечения. Ни коим образом не способствуйте спекуляции и не прощайте ее. Предоставляйте ссуды только для законных и оправданных сделок. Выдавайте кредиты на максимально короткий срок, какой только может позволить себе клиент.

Обеспечение рассматривается  коммерческими банками как вторичный  источник погашения кредита, на тот  случай, если не сработает первичный. Это означает, что банк уже оценил возможный приток наличных, которые будут поступать из первичного источника - от реализации самого проекта, - и пришёл к заключению, что все цифры вполне убедительны и реальны и что все события, скорее всего, пойдут так, как предполагается. В этом случае обеспечение - это просто страховка от каких-то непредвиденных событий, которые могут ликвидировать первичный источник наличных или изменить его потенциал.

Что же касается заёмщика, то для него обеспечение ссуды является в какой-то степени стимулом к своевременному погашению долга. Наличие обеспечения дисциплинирует заёмщика и заставляет его серьёзнее относиться к своему обязательству. Дело в том, что нередко клиенты банка рассматривают его как обильный источник дешёвых денег.

На сегодняшний день обеспечение является главным условием получения кредита.

Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи  с не возвратом или несвоевременным  погашением выданных кредитов и неуплатой  процентов по ним. Поэтому в последнее время производится тщательный отбор заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью. Вообще, критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка, и базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.

Возврат банковских ссуд означает своевременное  и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов  за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита –  это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Объектом исследования является залог как форма обеспечения банковского кредита на примере АО «KaspiBank».

Предмет исследования – методика и технология оценки залога.

Целью дипломной работы является исследование проблем обеспечения банковских кредитов и методов оценки залога в АО «KaspiBank», а также разработка рекомендаций по их совершенствованию.

Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

• раскрыть теоретические основы залога и зарубежную практику обеспечения кредитов;
• изучить классификацию форм обеспечения банковских ссуд и виды залога на примере АО «Банк Каспийский»;
• определить порядок и методы оценки залогового имущества на практике АО «KaspiBank»;
• подчеркнуть необходимость и перспективы развития форм обеспечения в условиях сложившихся рыночных отношений и пути их совершенствования;
• определить перспективы развития и совершенствование форм обеспечения банковских ссуд в  АО «KaspiBank».

В ходе написания  дипломной работы основой исследования послужили материалы о деятельности банка, а также нормативные и  публикуемые статистические документы, материалы периодической печати и опубликованные научные работы отечественных и зарубежных авторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Обеспечение кредита как гарант возврата банковских ссуд

 

 

1. Залог как форма обеспечения кредита

Кредит в условиях рыночной экономики играет исключительно важную роль, так как без крупных вложений финансовых и материальных средств в развитии того или иного вида деятельности невозможно добиться производственного роста, а, следовательно, и систематического извлечения прибыли. Поэтому на сегодняшний день кредит играет исключительно важную роль не только для предприятий, но и для кредитных организаций, так как он обеспечивает им, прежде всего банкам, постоянный и значительный доход, поскольку за использование предоставленными денежными средствами заёмщик, как правило, уплачивает предусмотренные соглашением сторон проценты.

Кредитование относится  к наиболее прибыльным и рискованным  банковским операциям, поэтому каждый раз при выдаче кредита банк сталкивается с серьёзной проблемой непогашения кредита. Эта проблема в настоящее время связана в основном с развитием средних и мелких предприятий, кредитоспособность которых во многих случаях трудно оценить. А также значительное влияние оказывают инфляционные процессы в экономике, которые могут вызвать обесценение суммы предоставленного кредита. Исходя из этого, возникает необходимость создания системы гарантий своевременного возврата кредита, что позволит банку уменьшить риск платежа. Такую гарантию банк может получить только благодаря использованию различных форм обеспечения возвратности кредита.

Под формой обеспечения  возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, право, на использование которого кредитор оформляет юридически и  контролирует за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если  механизм погашения  ссуды, закрепленный в кредитном  договоре, является основной предпосылкой возврата кредита, то обеспечение - это  всего лишь дополнительная гарантия, а не плата за кредит.

Обеспечение рассматривается коммерческими банками как вторичный источник погашения кредита, на тот случай, если не сработает первичный. Это означает, что банк уже оценил возможный приток наличных, которые будут поступать из первичного источника - от реализации самого проекта, - и пришёл к заключению, что все цифры вполне убедительны и реальны и что все события, скорее всего, пойдут так, как предполагается. В этом случае обеспечение - это просто страховка от каких-то непредвиденных событий, которые могут ликвидировать первичный источник наличных или изменить его потенциал.

Что же касается заёмщика, то для него обеспечение ссуды  является в какой-то степени стимулом к своевременному погашению долга. Наличие обеспечения дисциплинирует заёмщика и заставляет его серьёзнее относиться к своему обязательству. Дело в том, что нередко клиенты банка рассматривают его как обильный источник дешёвых денег.

На сегодняшний день обеспечение является главным условием получения кредита.

Формы обеспечения возвратности кредита представлены на рисунке 1.1

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.1. Формы обеспечения  возвратности кредитов

В Казахстане одной из самых распространённых форм обеспечения  возвратности кредита является залог  имущества. Данная форма обеспечения  оформляется специальными документами, имеющими юридическую силу  и закрепляющими за кредитором определенный источник погашения ссуды в случае отсутствия средств у заёмщика при наступлении срока исполнения обязательства.