Залог как форма обеспечения возвратности банковских ссуд и методы оценки (на примере АО «Kaspi Bank»)

1. экономические  требования - правильный выбор объекта  залога с учетом его ликвидности,  оценка его реальной рыночной  стоимости, организация в необходимых  случаях контроля за сохранностью  предметов залога переоценка  по мере изменения ситуации  на рынке, а также, при пролонгации на срок свыше 3-х месяцев, либо повторной пролонгации;

2. юридические  требования - четкое определение  в договорах прав и обязанностей  залогодателя и залогодержателя,  правильное оформление и полнота  правоустанавливающих документов  по залогу, соблюдение установленного порядка их регистрации и хранение, способствующие реальной возможности внесудебного обращения взыскания на предмет залога.

Основной целью  юридического сопровождения кредитной  заявки должно являться предупреждение правонарушений действующего законодательства в ходе кредитного процесса, создание условий для защиты интересов Банка при взыскании долга, принудительной реализации предмета залога и принятие банком в залог не обремененного имущества с соблюдением требований законодательства.

Выдача кредитов без юридической экспертизы не допускается.

Позитивная оценка субъекта и объекта, качества обеспечения  кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и  юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работника банка. Исходя из принятого в банке уровня компенсации им может быть начальник управления кредитования, начальник кредитного отдела или кредитный работник банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов, в нем указывается фамилия, имя, отчество клиента, сумма, счет, по которому следует выдать кредит.

Распоряжение  устанавливает направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клиента. Выдача кредита по направлению может быть трех видов:

По обеспечению  кредиты делятся на:

• необеспеченные (бланковые) кредиты - это кредиты  без обеспечения ценными бумагами или материальными ценностями. Бланковыми кредитами пользуются клиенты, имеющие деловые длительные отношения с банком и обладающие высокой платежеспособностью;

• обеспеченные, то есть в качестве обеспечения кредита  могут выступать товары, материальные ценности, наличие которых у должника гарантирует возможность возвращения им долга.

Обеспеченные  кредиты в свою очередь, по характеру  обеспечения подразделяются на: залоговые, гарантированные и застрахованные.

Залоговые - это  товарно-материальные ценности, производимая продукция, недвижимое имущество и другие ценности, находящиеся в собственности заемщика, принимаемые банком в качестве залога. Банк имеет право в случае не возврата кредита получить удовлетворение, компенсацию за счет заложенного имущества.

Гарантированные - это кредиты, предоставляемые под гарантию банков; в случае невыполнения этих гарантий банк несет ответственность по долгам заемщика в пределах, оговоренных в гарантии.

Застрахованные - это сущность которых заключается  в уменьшении или устранении кредитного риска.

 

3. Совершенствование форм обеспечения банковского кредита в Республике Казахстан

Перспективы развития в нашей стране различных форм обеспечения возвратности кредита, применяемых в зарубежной практике, необходимо связывать с  оценкой риска, который содержит каждая из них.

В настоящее время большое внимание уделяется наличию в банках систем управления кредитными рисками, соответствующих международным стандартам. В соответствии с рекомендациями международных организаций внедрение в банках систем управления рисками должно быть основной мерой, способствующей укреплению и росту стабильности финансовой системы.

Следует отметить, что  процедуры банковского надзора  также должны базироваться на оценке рисков, которые присутствуют в банковском секторе. Речь идет о дифференциации форм и методов надзора в зависимости от степени потенциального, негативного влияния конкретного финансового института (банка) на общую ситуацию на финансовом рынке и масштабов возможных потерь для вкладчиков банковского сектора.

Управление кредитными рисками - это процесс, включающий четыре основных элемента:

• оценка риска;
• измерение риска;
• контроль риска;
• мониторинг риска.

Система управления кредитными рисками обеспечивает идентификацию, оценку, контроль и отслеживание всех видов рисков, которым подвержен  банк, и предусматривает наличие собственного капитала, адекватного таким рискам.

Основная задача, стоящая  перед банковскими структурами, - максимизация прибыли при минимизации  кредитных рисков. Для достижения данной цели используется большой арсенал  методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки кредитных рисков. Хотя современный методический инструментарий направлен на облегчение принятия кредитных решений, он далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать банковских специалистов.

Считается, что разумная, изложенная в специальном документе  кредитная политика банка является основополагающей для правильного  управления кредитным риском. Риск, как неотъемлемая часть всякого  предоставленного банком кредита, сводится к минимуму. При этом банк должен получать прибыль, обеспечивающую стимулирование и привлечение достаточного притока капитала. Кредитная политика определяет предельные размеры кредитного риска, и, поскольку она утверждается на высшем уровне руководства, последнее тем самым само себя ограничивает с точки зрения проведения операций повышенного риска. Документ, одобренный Советом директоров, содержит положения, в соответствии с которыми предоставляются кредиты, а также фиксирует основные процедуры их выдачи.

Риск - это опасность потери уже имеющегося имущества или неполучения запланированного результата. Управление кредитными рисками - это контроль и лимитирование рисков, с которыми сталкивается банк из-за своей зависимости от изменения различных переменных финансовых рынков, как процентные ставки, кредитоспособность партнеров, изменение цен валют и т.п. Последовательность управления рисками представлена на рисунке 3.1

Идентификация (распознавание) рисков является первым этапом на пути управления кредитными рисками. Дело в том, что в каждой операции несколько рисков, и совокупность операций создает новые риски. Все эти риски должны быть изучены, лимитированы и поставлены под контроль.

Цель качественной и  количественной оценки кредитных рисков - определить приемлемость уровня риска. Качественная оценка предполагает становление ориентира в качественном выражении. Например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый риск».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3.1. Схема последовательности управления кредитными рисками

 

Основанием для отнесения  к той или иной группе является система параметров, различная для  каждого портфеля риска. Качественная оценка дается каждой операции, входящей в состав портфеля рисков и по портфелю в целом.

Количественная оценка означает присвоение количественного параметра качественному. Измеряется в денежных единицах, например, в тенге или в долларах. Количественная оценка позволяет создать сопоставимую базу для всех видов риска. Примером количественной оценки является механизм формирования резерва на возможные потери по ссудам в зависимости от группы кредитного риска. Совокупность количественных оценок портфелей риска образует предел потерь.

На основе качественной и количественной оценки осуществляется планирование рисков, которое должно быть составной частью бизнес - планирования банка. Стратегия в области рисков определяется стратегией деятельности банка. Чем агрессивнее стратегия - тем выше может быть плановый предел потерь. Считается, что пределом потерь при агрессивной политике является капитал банка, а при консервативной политике - прибыль банка. Если предел потерь, рассчитанный на основе бизнес-плана банка, превышает запланированную величину, бизнес-план нуждается в корректировке.

Лимитирование рисков представляет собой систему мероприятий, ограничивающих опасность потери имеющегося имущества или неполучения запланированного результата. Установление лимитов на операции связано с введением следующих ограничений: по величине совокупного кредитного портфеля, по клиентам, по величине непокрытого кредитного риска, по концентрации (по сферам бизнеса, отраслям промышленности, географическим регионам, видам обеспечения и т.д.), по полномочиям органов, ответственных лиц, региональных подразделений.

Заключительной стадией  процесса управления кредитными рисками является создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска. Эта система процедур должна включать в себя совокупность документов и методик, регламентирующих процесс анализа рисков, алгоритм принятия решений об установлении лимитов на операции и блок мероприятий по контролю рисков.

Банк должен определять количество кредитов каждого типа, а также, какие кредиты он будет  предоставлять, каким заемщикам  и при каких обстоятельствах. Разумная кредитная политика способствует повышению качества ссудного портфеля.

Определяющим моментом в управлении ссудным портфелем  является оценка бизнеса клиента  или анализ кредитоспособности заемщика.

Финансовый анализ бизнеса  клиента начинается с формирования полной, достоверной и всеохватывающей информации о клиенте и его деятельности, которая позволяет кредитному эксперту принять решение о возможности кредитования. Информация, полученная от клиента, носит социально-экономический характер, позволяющий свести до минимума риск по кредитованию. На основании результатов финансового анализа, кредитный эксперт делает заключение о возможностях бизнеса вернуть кредит. А на основании социального анализа – наличие желания клиента вернуть кредит. Анализ концентрируется на денежных потоках, доходах и расходах заемщика и его семьи в прошлом и настоящем. Эффект от кредита в будущем для принятия решения не должен учитываться. В случае, если заемщик использует кредит в других целях или не получит планируемого результата от своего проекта, то платежеспособность бизнеса клиента останется на прежнем уровне. Такой подход является дополнительной гарантией возврата кредита и уменьшения кредитного риска.

Основываясь на результаты финансового анализа, кредитный  эксперт принимает решение о  кредитоемкости бизнеса клиента и оптимальных условиях для предоставления кредита. В результате финансового анализа составляется:

• баланс - размер бизнеса клиента и источники его финансирования;
• отчет о прибылях и убытках - прибыльность бизнеса;
• движение денежных средств - ликвидность бизнеса.

Цель кредитного анализа  состоит в том, чтобы получить полное и наиболее точное представление  о бизнесе клиента и о его  деятельности. Для достижения этой цели от кредитного эксперта требуется  умение сделать правильные выводы и  заключения из своих наблюдений и из тех фактов, которые ему удалось выяснить о бизнесе клиента.

Главный вывод, который  эксперт должен сделать по результатам  финансового анализа – это  кредитоемкость бизнеса клиента, другими  словами, может ли вернуть. И при  кредитовании проектов, в какой сумме целесообразно выдать кредит.

Очевидно, что получить правильный ответ на эти вопросы  можно только при проверке результатов  баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств  и личных наблюдений и знаний эксперта, путем построения логических умозаключений и выводов.

При составлении баланса  собственный капитал определяется как разница между активом  баланса и кредиторской задолженностью заемщика. Легче проследить развитие бизнеса клиента, имея начальную  информацию о состоянии его бизнеса. Достоверно это возможно сделать при повторном анализе или мониторинге.

При проведении анализа  деятельности клиента много информации кредитный эксперт получает со слов клиента. Чтобы уметь оценить  реальность отчета о прибылях и убытках и баланса, некоторые статьи этих отчетов необходимо сопоставлять со словами клиента. От клиента мы узнаем периодичность закупа и сумму разового закупа. Из Отчета о прибылях и убытках – выручку за анализируемый период. Следовательно, сумма закупа за n – период не должна превышать выручку за n - период.

В результате финансового  анализа должно быть принято решение  о возможности кредитования и  оптимальных условиях кредита: сумма, срок, процентная ставка.

На условия по кредиту  влияет ряд факторов:

• результаты финансового анализа;
• цель кредита;
• источники финансирования;
• организация бизнеса;
• социальные факторы;
• психологический портрет заемщика.