Залог как форма обеспечения возвратности банковских ссуд и методы оценки (на примере АО «Kaspi Bank»)

Современная практика кредитования включает следующие этапы, предусмотренные  в кредитной политике. Это –  рассмотрение кредитной заявки и  собеседование с заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора. Все названные этапы – это слагаемые успешного кредитования.

Банки могут значительно минимизировать риск кредитования с помощью различных  способов обеспечения возврата банковских ссуд. Речь идет о таких способах обеспечения, как: залог, поручительство, банковская гарантия, страхование, задаток и аванс, удержание имущества должника и ряд других, получивших широкое распространение в практике зарубежных и отечественных банков.

На сегодняшний день обеспечение является главным условием получения кредита.

На практике применяются  следующие формы обеспечения  возвратности кредита:

• залог имущества и прав;
• гарантии и поручительства;
• уступка требования и прав;
• передача права собственности;
• страхование;

В Казахстане одной из самых распространённых форм обеспечения возвратности кредита является залог имущества. Данная форма обеспечения оформляется специальными документами, имеющими юридическую силу  и закрепляющими за кредитором  определенный источник погашения ссуды в случае отсутствия средств у заёмщика при наступлении срока исполнения обязательства.

В настоящее время  залог имущества клиента является одной из самых распространённых форм обеспечения возвратности банковского  кредита. Залог в настоящее время  является самым надежным и доступным способом обеспечения.

Наряду с залогом, одним  из распространенных способов обеспечения  исполнения обязательства является поручительство и гарантия. Они, как  и залог, обладают способностью юридически и экономически защищать интересы кредитора, но пользуются меньшей популярностью.

В действующей банковской практике нашли применение не все  формы обеспечения ссуд. К наиболее распространённым формам относятся  гарантии и залог со всеми его  видами, такими как: залог недвижимости, залог товаров в обороте и переработки, залог ценных бумаг, векселей, депозитов, а также цессия и смешанный залог. Из всех перечисленных видов залога наибольшее распространение в банках получил залог недвижимости, залог товара в обороте и переработке, а также залог государственных ценных бумаг, залог депозитов и смешанный залог. Цессия и залог корпоративных ценных бумаг на сегодняшний день в банках не применяется ( как форма обеспечения возвратности кредита ).

Что же касается других форм обеспечения - страхования, поручительства, цессия то они в банковской практике не применяются. В основном это связано со слабой законодательной базой и отсутствием опыта в их использовании.

Гарантии сейчас также  теряют своё практическое значение, так  как найти надлежащего гаранта в условиях кризиса неплатежей очень трудно.

АО «KaspiBank» наибольшее предпочтение отдает залогу, так как он является наиболее надежным. Поэтому, предоставляя кредит, банк требует залоговое обеспечение в обязательном порядке, даже при принятии гарантии и поручительства в качестве обеспечения. Таким образом, бланковые ссуды на данный момент банком выдаются очень мало. Рассмотрев основные виды залога в АО «KaspiBank», можно сказать, что преобладающими являются залог недвижимости (удельный вес составляет около 50 процентов в общей сумме ссудного портфеля), ценные бумаги (около десяти процентов), гарантии различных компаний (пять - семь процентов).

Важнейшим моментом при  принятии банком имущества в качестве предмета залога является ее оценка. Специалисты  банка имеют индивидуальный подход к оценке различных видов залогового имущества, а также опираются на разные методы оценки. Обычно используются три основных метода при оценке недвижимости:

• затратный метод;
• метод сравнительных продаж;
• доходный метод.

Данные методы дают разную величину стоимости одного и того же объекта.

Наиболее эффективным  методом оценки недвижимости в АО «Банк Каспийский» является метод  прямого сравнительного анализа  продаж, т.к. он позволяет наиболее точно  определить рыночную стоимость объекта недвижимости и наиболее эффективен при выдаче кредита, т. к. позволяет наиболее полно и с наименьшими потерями обеспечить возврат кредитных ресурсов.

Именно на этот метод опираются  эксперты АО «KaspiBank», также при оценке стоимости других объектов залога: оборудования, автотехники, нефтепродуктов, зернобобовых культур и т. д. При этом используются различные коэффициенты понижения.

В зарубежной банковской деятельности весьма распространен  и наиболее приемлем залог ценных бумаг. Это обеспечивается как наличием развитого рынка ценных бумаг, так и соответствующего законодательства, регулирующего различные стороны отношений, возникающие между банком и клиентом.

Перспективы развития в  нашей стране различных форм обеспечения  возвратности кредита, применяемых  в зарубежной практике, необходимо связывать с оценкой риска, который содержит каждая из них.

Говоря о перспективных  формах обеспечения кредитов можно  в большей степени выделить ипотеку. Весь цивилизованный мир давно признал  достоинства ипотеки и не собирается от неё отказываться. Также среди перспективных форм обеспечения кредита выделяется недавно появившийся в нашей стране новое долговое обязательство – вексель.

Банковские операции являются наиболее динамичной и чувствительной сферой современной банковской системы. Именно сфера банковских операций, в отличие от других секторов экономики, требует наиболее индивидуализированного подхода. Как и в других сферах, при кредитовании возникает ряд проблем. Это невозврат кредита, невозврат процентных сумм, отсутствие правового регулирования и другие. Для решения данных проблем предлагается ужесточить систему мониторинга заемщиков; создать единую информационную службу рисков, позволяющую оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка; эффективное управление кредитными рисками и другое.

Развитию залоговых  отношений препятствует несовершенство практики и оценки, регистрации и  порядка реализации залога, отсутствия единого республиканского кадастра залога, позволяющего залогодержателю при заключении договора залога получить твёрдую уверенность об отсутствии других залоговых обременении на предмет залога.

В нашей стране еще предстоит  принять законы, которые позволили  бы правоохранительным органам обеспечить возврат долга заемщика кредитору. Это должны быть законы прямого действия, освобожденные от многочисленных отсылочных норм. Ибо подобные нормы создают  обширное поле для ведомственного нормотворчества, порождая бюрократию, коррупцию и мошенничество.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

 

 

1. Управление  деятельностью  коммерческого банка  (банковский менеджмент)/Под ред. доктора экономических наук, проф. О.И. Лаврушина.- М.: Юристъ, 2002, 688 с.
2. Биумфилд К. А. Как взять кредит в банке. Инфра - М., 2000, 235с.
3. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Каржы - Каражат. – А, 2002, 314с.
4. Васенин А. П. Страхование  финансового риска банка // Предприниматель и право, 1999, №23, с.15
5. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона «О страховании» № 2475 от 3 октября 1995
6. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона «О земле» №2717 от 22 декабря 1995
7. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона «Об ипотеке недвижимого имущества» №2723 от 23 декабря 1995
8. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» №2727 от 25 декабря 1995
9. Бабичева Ю.А. Банковское дело. Экономика.- М, 2004, с.254
10. Банковский портфель. Т.3. – М, 2000, с.315
11. Колесников В.И., Кроливетская П.П. Банковское дело. Финансы и статистика -  М, 2001, с.246
12. Сулейменов М.К., Осипов Е.Б. Залоговое право. Адилет Пресс. – А, 2003, 348 с.
13. Эдвин Дж. Д. Деньги, банки денежно-кредитная политика. Санкт-Петербург Оркестр. - Санкт-Петербург, 2001, 183 с.
14. Альжанов А. Развитие системы ипотечного кредитования под залог земли и недвижимости// Рынок ценных бумаг Казахстана, 1998, №3 с.21
15. Белов В.А. Новые способы обеспечения банковских обязательств// Бизнес и банки, 1997, №45, с.26
16. Воробьев Ю., Караваева И., Скробов А.  Залоговое кредитование: зарубежный опыт и российская действительность//Вопросы экономики, 1995, №11, с.19
17. Ивченко Д. Залог движимого имущества: способы обеспечения кредитного обязательства// Банковский аудит, 1999, №2, с. 24
18. Омаров Г. Страховое обеспечение финансирование малых и средних предприятий // Каржи - Каражат. 1997, №8, с.15
19. Осипов Е. Б. Залог вещей // Предприниматель и право, 1997, №8, с.23
20. Осипов Е.Б. Некоторые аспекты залогового правоотношения. Актуальные вопросы коммерческого законодательства в РК и практика его применения. Т.3. 2000, 359 с.
21. Рябченко Л. И. Ипотечное кредитование: проблемы и перспективы развития // Деньги и кредит, 2004, №3, 31 с.
22. Сейдазымова К.С. Залоговые правоотношения // Банки Казахстана, 2003, №4, 26 с.
23. США: особенности национальной ипотеки //Банки Казахстана, 2001, №3, 34 с.
24. Порядок проведения оценки залогового имущества и методические рекомендации по определению стоимости объекта залога//документы АО «Темiрбанк»
25. Порядок учета и реализации залогового имущества в АО «Темiрбанк»// документы АО «Темiрбанк»
26. Положение об акцептовании, авалировании и учете АО «Темiрбанк» простых и переводных векселей клиентов // документы АО «Темiрбанк»
27. Регламент предоставления банковских гарантий АО «Темiрбанк» под залог денег//документы АО «Темiрбанк»
28. Отчет АО «Темiрбанк» за 2006 год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение  А

(обязательное)Консолидированный  бухгалтерский баланс АО «Kaspi Bank»за 2009 – 2010 годы в тысячах тенге

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Б

(обязательное)Консолидированный  отчет о доходах и расходах  АО «Kaspi Bank» за 2009 – 2010 годы в тысячах тенге