Управление финансовыми ресурсами накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан

6. Страхование по инвалидности  и при потере кормильца с  автоматическим обеспечением безработных

В общем контексте, в соответствии с которым пенсии являются результатом капитализации средств на лицевом счете, в случае, если наступает инвалидность или смерть застрахованного, начинает действовать страховой механизм, финансировавшийся самим застрахованным на протяжении активной трудовой деятельности путем выплаты дополнительной ставки взносов. Страхование, о котором идет речь, осуществляемое путем заключения контракта с КУПФ, полностью гарантирует застрахованным получение: а) временных пенсий по инвалидности для тех, кто признан инвалидом при первом медицинском заключении; б) дополнительных вкладов, вносимых на их лицевые счета в случае окончательного подтверждения инвалидности; в) дополнительных вкладов, которые должны вноситься на соответствующие счета в случае смерти работающих застрахованных или тех, кто получал временные пенсии по инвалидности.

Застрахованный или лица, находящиеся  на его иждивении, могут распоряжаться суммой, находящейся на личном счете застрахованного через посредство КУПФ или выбираемой по их желанию компании по страхованию жизни.

Закон устанавливает, что те застрахованные, которые были безработными в тот момент, когда произошло несчастье, считаются автоматически застрахованными на срок, равный 12 месяцам со дня прекращения работы, в случае наступления инвалидности или смерти. Это означает, что те застрахованные, которые продолжают работать, в определенной мере покрывают страховые взносы безработных.

7. Инспекционная служба

Хотя новая пенсионная система  предполагает значительно большую, чем прежде, ответственность самих  застрахованных и предоставляет  им возможность выбора различных вариантов, контроль за функционированием системы осуществляет Главная инспекция. Этот орган занимается не только проверкой деятельности КУПФ, но и дополнительно контролирует соблюдение законодательных норм, регулирующих новую пенсионную систему, таких, как, например, использование средств Пенсионного фонда, льготы, на которые имеют право застрахованные, страхование по инвалидности и в случае потери кормильца, взимание комиссионных и т. д.

Срок выхода на пенсию в Чили составляет 65 лет для мужчин, 60 лет для  женщин. Тем не менее, участники пенсионного фонда могут выйти на пенсию раньше, если накопления на их счетах составляют минимум 50% их средней ежемесячной заработной платы за последние 10 лет трудового стажа и 140% законодательно определенной минимальной заработной платы. В момент выхода на пенсию, участники фонда могут выбрать один из нижеследующих вариантов. Первый вариант: работник может получить в пенсионном фонде полную сумму своих накоплений и купить в страховой  компании пожизненную ренту. Второй вариант: периодически снимать средства с пенсионного счета в частном пенсионном фонде. В первом случае страховая компания рискует, так как пенсионер может пережить размер своих пенсионных накоплений. Согласно второму варианту, пенсионер рискует пережить размер своих пенсионных накоплений до наступления его смерти.  Все вышедшие на пенсию работники  имеют право получать минимальную пенсию, необходимую для существования, в том случае, если они не накопили достаточных средств за время работы.

В Чили положительный результат от реформирования системы пенсионного обеспечения получен за счет развития рынков капитала и страхования. В конечном итоге в Чили был достигнут значительный рост национальной экономики [12, с. 31]. Это связано со следующими преимуществами:

1. Накопления застрахованных  лиц обеспечивают им неплохой доход, в среднем от 13 до 14% годовых в реальном исчислении. В этом состоит ее коренное отличие от всех других систем социального страхования, участники которых фактически терпят убытки в результате комплексного воздействия безответственной налоговой политики и галопирующей инфляции.

2. Чилийская страховая система  заинтересовала всех своих членов  в экономическом процветании страны. Пенсионные счета застрахованных принадлежат только им. При достигнутых нормах оборота (в реальном исчислении) удвоение накопленной суммы происходит за небольшой срок (в настоящее время это составляет приблизительно пять лет). Таким образом, многие чилийские трудящиеся, вложив 10% своих доходов в систему Компаний управления пенсионными фондами (КУПФ), накопили за период выплат суммы, которые в реальном исчислении в два, три или четыре раза превышают их средний годовой доход. Выход на пенсию не угрожает этим лицам финансовыми затруднениями. В то же время они понимают, что угроза их будущему может возникнуть, только если чилийская экономика перестанет быть столь сильной и эффективной, какой она стала за последние годы.

3. Система КУПФ внесла чрезвычайно  важный вклад в режим сбережений населения и экономики страны в целом. Говоря о перспективах развития Чили в ближайшие десятилетия, можно выразить надежду, что сохранение этой системы будет играть важную роль на рынке капитала, позволяя осуществлять прибыльные вложения средств и активно способствуя, таким образом, дальнейшему росту чилийской экономики [13, с. 92].

Частное администрирование пенсионных активов и персональных счетов, доверие к способностям управления частного сектора и признание индивидуальных усилий явились основой накопительной системы Чили. Здесь приватизация пенсионной системы подтолкнула экономический рост с 3 до 6,5% в среднем за год, национальные сбережения увеличились до 27% ВНП, объем внешней торговли в 1994 г. превысил 23000 млн. долларов США, а безработица сократилась до 5% [14, с. 13].

Таким образом, накопительная система  пенсионного обеспечения в значительной степени способствовала развитию Чили как в области социального обеспечения, так и в области экономики.

Анализируя достижения Чили в реформировании пенсионной системы, можно сделать  вывод, что для дальнейшего повышения  роли накопительных пенсионных фондов в экономическом и социальном развитии страны необходимо развитие отечественного рынка капитала.

Условия проведения казахстанской и чилийской пенсионных реформ во многом схожи, но имеется целый ряд существенных отличий. К схожим условиям относятся страховая природа пенсий в рамках не реформированных систем, высокий уровень расходов на выплату пенсий и обеспечение финансовой сбалансированности солидарной пенсионной системы, а также бесперспективность попыток улучшения последней.

Наиболее существенные различия включают множество дополнительных проблем и требований при переходе от централизованного планирования к рынку, а также новую для стран с переходной экономикой проблему - охват работников пенсионной системой.

По мнению М.Есенбаева, "чилийский опыт" может привести к неоправданно оптимистической оценке этой пенсионной системы и для Казахстана кончиться крахом [15, с. 3].

Казахстан, как демократическое государство, не может точно следовать примеру Чили, где пенсионная реформа была начата в период военной диктатуры Пиночета. Невозможно, да и нет необходимости копировать "чилийскую" реформу, начатую 1 мая 1981 г. Но вместе с тем изучить и проанализировать ее достижения, в частности, развитие рынков капитала, представляется целесообразным.

Оценивая опыт использования пенсионных активов в Чили надо отметить следующее. В первую очередь, пенсионные активы коренным образом повлияли на развитие рынка капитала. Их влияние сказалось на развитии биржи, углублении рынка, стабильности цен, формировании новых предприятий, создании условий для финансирования за счет роста объема капитала компаний и развитии новых видов ценных бумаг. В Чили долгосрочные финансовые ресурсы пенсионных фондов позволили резко уменьшить, а то и полностью отказаться от денег зарубежных организаций. Это создало условия для долгосрочного финансирования жилья и крупных инвестиционных проектов. Например, в распоряжении пенсионных фондов находится более 60% ипотечных бонов, выпущенных Центральным банком Чили, посредством которых в настоящее время финансируется строительство свыше 200 тысяч жилищных объектов. Или другой пример: в стране, где все телефонные разговоры платные и где хозяйничал государственный монополист 8 области телекоммуникаций, такой же, как ОАО "Казахтелеком" в Казахстане, и который безумствовал в формировании цен на свои услуги на деньги пенсионных фондов были созданы 2 частные телекоммуникационные компании. В результате за несколько лет телефонные разговоры, например, внутри города Сантьяго, подешевели в 6 раз.

Именно за счет эффективного использования  пенсионных активов в Чили было произведено финансирование проводки новых телефонных линий, строительство электростанций, целлюлозно-бумажных фабрик, цементных заводов, заводов по переработке коки и йода, новых торговых центров, финансирование инфрастуктуры: строительство дорог, морских и аэропортов, водоочистительных сооружений и т.д.

В настоящее время имеются как  сторонники продолжения начатой пенсионной реформы, так и ее противники, которые говорят о ее "преждевременности", "закате", необходимости "замораживания" и т.п. Не соглашаясь с мнением противников реформы, отметим, что проводить пенсионную реформу необходимо в силу демографических, социальных и экономических причин, и в настоящее время многое зависит от дальнейшего совершенствования механизмов, соответствующих рыночным условиям развития.

В этой связи представляют интерес  опыт реформирования пенсионных систем в развитых странах, а также практика развития рынков капитала, подтверждающая аналогичность возникающих при создании рыночного хозяйства проблем. Считаем, что изучение мирового опыта взаимодействия пенсионных фондов и рынков капитала поможет максимально использовать преимущества и минимизировать риски смешанной солидарно-накопительной системы.

Прав Г.Пирогов, который утверждает, что "пенсионная реформа должна опираться на весь мировой опыт, связанный с подобными проблемами" [16? c/ 20].

Среди развивающихся стран, осуществивших  или начавших пенсионную реформу, находятся страны Латинской Америки (Аргентина, Боливия, Бразилия, Колумбия, Чили, Сальвадор, Мексика, Перу, Уругвай) (Таблица 1), а также Чешская Республика и Венгрия.

Таблица 1 

Основные показатели по пенсионным фондам латиноамериканских стран

Источник: Пирогов Т.Г. Проблемы пенсионной реформы в свете опыта промышленно развитых стран. – М: Финансы и статистика, 2005. С. 25

Как видно из таблицы 2, казахстанский  "порог старости" пока "отстает" от показателей стран с рыночной экономикой.

В опыте каждой страны есть очень  интересные, позитивные моменты организации пенсионных систем, которые заслуживают внимания. Различные страны имеют свои национальные проблемы, оказывающие сильное влияние на системы пенсионного обеспечения.

Израильская система пенсионного  обеспечения славится своей  "полусоциалистической" системой социального страхования. Отличительной ее особенностью является отсутствие фонда обязательного социального страховании. Как пенсии, так и пособия по безработице или старости выплачиваются всем лицам, достигшим пенсионного возраста (для мужчин это 65 лет, а для женщин - 60). Размер их лежит в диапазоне от 16 до 24% от средней заработной платы в зависимости от семейного положения. Поскольку эти суммы не в состоянии покрыть расходы на проживание в стране, многие наемные работники предпочитают становиться членами необязательных пенсионных фондов, куда и отчисляют часть своих заработков в пределах 5,5%. Кроме этого работодатель вносит в этот фонд отчисления за своего наемного работника в размере 12% от зарплаты. И если работник имеет достаточно большой стаж, то его пенсия может составить до 75% заработка на последнем рабочем месте.

Таблица 2

Показатели пенсионного  взноса и пенсионного возраста в странах мира