Управление финансовыми ресурсами накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан

 

 

   2.3  Финансовые итоги деятельности накопительных пенсионных                                                             фондов Республики Казахстан

 

 

В настоящее время Республике Казахстан  действуют открытые и корпоративные накопительные пенсионные фонды:

- открытые - принимающие пенсионные  взносы независимо от места работы и жительства вкладчиков, с уставным капиталом не менее - 180 млн. тенге (13 единиц действующих НПФ в РК);

- корпоративные - создаваемые для получателей-работников одного или нескольких юридических лиц, являющихся учредителями и акционерами данного фонда, с уставным капиталом не менее - 50 млн. тенге (1 ед.).

Лицензии на инвестиционное управление пенсионными активами фондов имеют 14 юридических лиц, из них 10 фондов имеют  лицензию на самостоятельное управление пенсионными активами. Необходимо отметить, что в апреле 2009 года лицензию на самостоятельное управление пенсионными активами получил 1 фонд - АО "Накопительный пенсионный фонд "РЕСПУБЛИКА"

11 банков второго уровня осуществляли  кастодиальную деятельность. Вместе  с тем, кастодиальное обслуживание фондов осуществляли 7 банков второго уровня: Дочерний банк АО "HSBC Банк Казахстан", АО "Банк ЦентрКредит", АО "Народный Сберегательный Банк Казахстана", Дочерняя организация АО "Банк ТуранАлем" - АО "Темірбанк", АО "Евразийский банк", АО "АТФБанк", АО "Ситибанк Казахстан".

Количество фондов в течение  продолжительного времени (с января 2002 года) не изменялось, что говорит  об их достаточности на рынке пенсионных услуг для обслуживания вкладчиков (получателей). Однако, необходимо отметить, что в 2007 г. впервые произошла ликвидация одного фонда – АО НП "Валют транзит Фонд".

Рассмотрим динамику показателей  накопительных пенсионных фондов в Республике Казахстан за период 1998-2009 гг.

(Рисунок 11)

 

 

Рисунок 11.  Динамика количества вкладчиков и суммы  пенсионных

                     накоплений в НПФ РК за 1998-2009 гг., на конец периода [23]

           Источник: по данным АФН РК

 

Как видно из данных рисунка  11, на 01.01.2010 г. количество вкладчиков в НПФ снизилось по сравнению с 2009 г. и составило 7,7 млн. чел., сумма пенсионных накоплений увеличилась в 1,3 раза и составила 1860,5 млрд. тг.

По состоянию на 1 апреля 2010 года количество счетов вкладчиков (получателей) по обязательным пенсионным взносам составило 7 767,6 ед. с общей суммой пенсионных накоплений 1 950,7 млрд. тенге. За март 2010 года количество счетов вкладчиков, перечисляющих обязательные пенсионные взносы, увеличилось на 8 102 ед., пенсионные накопления, в свою очередь, увеличились на 37,2 млрд. тенге (1,9%).

На 1 апреля 2010 года наибольшее количество счетов вкладчиков (получателей) по обязательным пенсионным взносам по-прежнему сосредоточено в 4 фондах: "Народного Банка Казахстана" - 25,0%, "ГНПФ" - 22,3%, "Ұлар Үміт" – 13,1% и "БТА Казахстан" - 10,9% или на их долю приходится 71,3% от общего количества вкладчиков всех фондов. За март 2010 года доля по 4 фондам уменьшилась на 0,2 процентных пункта.

Количество счетов вкладчиков (получателей) по добровольным пенсионным взносам составило на 1 апреля 2010 года 40 236 с общей суммой пенсионных накоплений 1,1 млрд. тенге. За март 2010 года количество счетов вкладчиков (получателей), перечисляющих добровольные пенсионные взносы, уменьшилось на 416 (1,0%).

Количество счетов вкладчиков по добровольным профессиональным пенсионным взносам по состоянию на 1 апреля 2010 года составило 4 062 с общей суммой пенсионных накоплений 90,9 млн. тенге. За март 2010 года количество счетов вкладчиков (получателей), перечисляющих добровольные профессиональные пенсионные взносы, увеличилось на 2 единицы, пенсионные накопления, также увеличились на 2,1 млн. тенге (2,4%).

Пенсионные накопления вкладчиков (получателей), увеличившись в 2009 г. на 31602 млн. тенге, составили 304,1 млрд. тенге (Рисунок 12).

 

Рисунок 12. Суммы пенсионных накоплений и пенсионных взносов

в НПФ РК за 1998-2009 гг., на конец периода

Источник: по данным АФН РК

Пенсионные накопления вкладчиков (получателей), увеличившись за март 2010 год на 37,2 млрд. тенге (1,9%), на 1 апреля 2010 года составили 1 956,1 млрд. тенге.

Общее поступление пенсионных взносов, увеличившись за март текущего года на 26,8 млрд. тенге (1,7%), составило на 1 апреля 2010 года 1 565,5 млрд. тенге.

На 1 апреля 2010 года наибольшую сумму  пенсионных накоплений имели 4 фонда: "Народного Банка Казахстана" - 598,4 млрд. тенге (30,6%), "ГНПФ" – 308,5 млрд. тенге (15,8%), "Ұлар Үміт" - 266,7 млрд. тенге (13,6%), и "БТА Казахстан" - 198,0 млрд. тенге (10,1%) от общего объема пенсионных накоплений всех фондов или в совокупности, на эти 4 фонда приходилось 70,1% всех пенсионных накоплений.

По состоянию на 1 апреля 2010 года переводы пенсионных накоплений из одного фонда в другой, увеличившись за март на 36,0 млрд. тенге (4,7%), составили 807,3 млрд. тенге.

Темпы роста пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) за последние 5 лет по сравнению с соответствующими периодами прошлых лет характеризовались следующими показателями.

 

Таблица 6 

Темпы роста пенсионных накоплений в НПФ РК в период 2003-2009 гг., млн. тенге

Дата	Сумма пенсионных накоплений	Прирост	Темпы прироста пенсионных накоплений, в %
2003 г.	368348	98596	36,51
2004 г.	483990	115642	31,39
2005 г.	648581	164591	34,01
2006 г.	909697	261116	40,26
2007 г.	1208121	298424	32,80
2008 г.	1420509	212388	17,58
2009 г.	1860509	440000	30,97

 

Источник: по данным НБ РК, АФН РК

 

Из приведенной таблицы видно, что при абсолютном росте пенсионных накоплений снижены темпы роста  в 2007-2008 гг. на 30-32%, однако высокий рост достигнут в 2009 г.

Пенсионным фондам предоставлено  право самостоятельно управлять активами. Внесенное в пенсионное законодательство изменение исправляет ситуацию и,  возможно, приведет ответственные виды деятельности к единому показателю, называемому "ответственностью перед вкладчиками за сохранность пенсионных накоплений". В новой схеме цепочка ответственности не прерывается, и пенсионный фонд в полной мере и действительно отвечает за важный процесс в управлении - прирост накоплений.

Сумма пени за несвоевременное удержание  и перечисление обязательных пенсионных взносов и осуществление переводов пенсионных накоплений из одного фонда в другой на 1 апреля 2010 года составила 11,7 млрд. тенге. За март прирост составил 0,3 млрд. тенге (2,6%).

Пенсионные выплаты и переводы в страховые организации из фондов по состоянию на 1 апреля 2010 года составили 147,6 млрд. тенге или увеличились за март на 5,0 млрд. тенге (3,5%). За первый квартал 2010 года фондами осуществлены пенсионные выплаты получателям на общую сумму 15,4 млрд. тенге (11,6%).

Переводы пенсионных накоплений получателей  в страховые организации в соответствии с договором пенсионного аннуитета с начала текущего года осуществлены 999 получателями на общую сумму 2,0 млрд. тенге. Общая сумма переводов пенсионных накоплений получателей в страховые организации в соответствии с договором пенсионного аннуитета составила на 1 апреля 2010 года 5,9 млрд. тенге.

Размещение информации по накопительной  пенсионной системе на сайте АФН, а также опубликование информации фондами в средствах массовой информации, позволяет вкладчикам (получателям) самостоятельно выбрать фонд и использовать, предоставленное пенсионным законодательством право перевода пенсионных накоплений из одного фонда в другой.

Из суммы пенсионных накоплений инвестиционный доход на 01.01.2010 года составляет  481,6 млрд. тенге, или 25,89% всех пенсионных накоплений (Рисунок 13).

 

 

Рисунок 13. Суммы инвестиционного дохода НПФ РК и его доля в пенсионных накоплениях, за 1998-2009 гг., на конец периода

Источник: по данным АФН РК

На уменьшение объемов чистого  инвестиционного дохода повлияло снижение доходности по государственным ценным бумагам Республики Казахстан (доля ГЦБ в суммарном инвестиционном портфеле составляет 25,4%), облигациям, деноминированных в долларах США, а также девальвации курса доллара США по отношению к тенге. Рыночный курс доллара США к тенге по данным Национального Банка Республики Казахстан снизился за 2007 г. с 127,0 тенге до 120,3 тенге.

Величина чистого инвестиционного дохода (за минусом комиссионных вознаграждений) от инвестирования пенсионных активов, зачисленная на счета вкладчиков (получателей), уменьшилась в 2009 г. на 32,3 млрд. тенге по сравнению с 2008 г.. 

 

Таблица 7

Чистый инвестиционный доход НПФ  РК в 2008-2009 гг., млрд. тенге

 

Наименование показателей	01.01. 2008 г.	01.01. 2009 г.	01.01. 2010 г.	01.04. 2010 г.	Сумма прироста 2009-2008 гг.	Сумма прироста 2010-2009 гг.	Сумма прироста за первые четыре месяца 2010 г.
Сумма пенсионных накоплений	1208,1	1420,5	1860,5	1956,1	212,4	440	95,6
Пенсионные взносы	912,1	1184,7	1488,8	1565,5	272,6	304,1	76,7
Чистый инвестиционный доход	339,3	307	481,7	517,3	-32,3	174,7	35,6
Доля чистого инвестиционного дохода в сумме пенсионных накоплений - %	28,1	21,6	25,9	26,5	-6,5	4,3	0,6

 

Источник: по данным НБ РК, АФН РК

 

Однако, за период 2009 г. и первые четыре месяца 2010 г. наблюдается положительный чистый доход: так сумма прироста составила 174,3 млрд. тенге в 2009 г. по сравнению с 2008 г. и 35,6 млрд. тенге за первые четыре месяца 2010 года. Сумма чистого инвестиционного дохода по состоянию на 1 апреля 2010 года составила 517,3 млрд. тенге. За март 2010 года прирост "чистого" инвестиционного дохода составил 16,8 млрд. тенге (3,4%). Из приведенной таблицы видно, что прирост пенсионных накоплений с начала года составил 95,6 млрд. тенге. Среднемесячный прирост пенсионных накоплений составил 31,9 млрд. тенге.

Динамика основных финансовых показателей  всех НПФ РК показана в Таблице 8. Как видно из данных, увеличивается размер собственного капитала.  Совокупный капитал фондов по состоянию на 1 января 2010 г. составил 72,9 млрд. тенге, в том числе уставный капитал 40,7 млрд. тенге, или 55,8% от общего объема совокупного капитала. Общая сумма активов составила 85,2 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с 2008 г. на 20,7 млрд. тенге.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8

Динамика основных финансовых показателей НПФ РК в 1999-2009 гг., на конец периода, тыс. тенге

 

Наименование показателей	1999	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008 г.	2009 г.
собственный капитал	1922266	2959301	3439220	4142173	6598038	8107532	11932605	23137243	29596840	47726486	72861669
обязательства	103690	171558	567214	722461	777154	425310	511450	1366895	1549290	16721008	12327766
активы	1795782	2772106	3514549	4306864	7375192	8532842	12444055	24504138	31146130	64447494	85189435
доходы	2561213	2428773	3162792	4207705	5171629	4823653	11755355	24258430	23480648	5920165	55463702
расходы	1192126	1976950	2492075	3315047	3762273	4060295	6947044	11496184	12833524	11993495	24541215

 

 Источник: по данным НБ РК, АФН РК

 

За январь-март 2010 года четыре фонда ("АМАНАТ Казахстан", "Атамекен", "БТА Казахстан" и "Коргау") допустили убыток на общую сумму 1,0 млрд. тенге, при этом 10 фондов получили прибыль на общую сумму 5,6 млрд. тенге. На 1 апреля 2010 года общая сумма чистой прибыли фондов составила 4,6 млрд. тенге. Финансовые инвестиции за счет собственных активов фондов по состоянию на 1 апреля 2010 года составили 67,7 млрд. тенге или 77,8% от совокупных активов фондов. Собственные активы фонды инвестировали в государственные ценные бумаги Республики Казахстан – 65,6%, негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан – 14,5%, операции "Обратное РЕПО" - 0,2%, размещали во вклады банков второго уровня – 16,1%, негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов – 3,6% от общего объема инвестиций.