Среднесрочная стратегия развития микрофинансирования в Кыргызской республике на 2006-2010 годы

 

 

 

Операционные затраты  в сельских регионах[73]: Транспортные расходы кредитных сотрудников  составляют значительную долю операционных затрат в сельских регионах. Как  правило, владельцы общественного  транспорта не предоставляют соответствующих  квитанций, и финансовые учреждения сталкиваются с трудностями, пытаясь  получить разрешение у налоговых  органов о включении транспортных расходов в свои операционные расходы  до подсчета прибыли. 

 

В тех случаях, когда сотрудники получают доплаты на покрытие транспортных расходов, такие доплаты считаются  дополнительным доходом и поэтому  облагаются налогом. Хотя эти расходы  могут быть частично включены в социальные отчисления, это не является решением проблемы. Необходимо следовать принципу, что все разумные расходы, связанные  с ведением бизнеса, должны вычитаться из дохода до подсчета прибыли. В Налоговый  кодекс Кыргызской Республики (статью 211 новой версии) необходимо внести изменения, чтобы предусмотреть  расходы ниже определенного уровня, не требующие подтверждающей документации, особенно для ведения деловых  операций в сельской местности. 

 

 

 

Лизинг[74]: Гражданский кодекс Кыргызской Республики определяет лизинг как форму найма собственности (аренду), и рассматривает общую  концепцию управления лизингом (например, лизинговые соглашения, арендуемые активы, а также права и обязанности  сторон лизинга). Лизинг не лицензируется, хотя лицензируемые финансовые учреждения должны иметь дополнительную запись в своей лицензии. Для изъятия арендуемых активов в случае нарушения условий контракта, или в случае оспаривания изъятия в судебном порядке, может быть использован коммерческий арбитраж с участием третьей стороны.

 

В соответствии с действующим  Налоговым кодексом Кыргызской Республики, налог на добавленную стоимость (далее – НДС) платится исключительно  со стоимости арендуемых активов, а  не с уплачиваемых процентов, при  этом процентный доход арендодателя облагается налогом по ставке 10 процентов. Остаются проблемы, связанные с рационализацией  НДС. В настоящее время клиентам выгоднее брать кредиты на приобретение оборудования, а не арендовать его. Как следствие, предложение продуктов  лизинга очень ограничено. 

 

 

 

2.5. Регистрация и изъятие  залога 

 

 

 

В марте 2005 года вступил в  силу новый Закон Кыргызской Республики «О залоге», регулирующий все правовые отношения, связанные с залоговым  обеспечением. Он разработан на основе двух ранее действовавших законов  Кыргызской Республики: «О залоге»  и «Об ипотеке». Новый закон  значительно улучшил и упростил внесудебный порядок изъятия  залогового имущества, включая положение  о возможности перехода заложенного  имущества в собственность залогодержателя  на основе исполнительной надписи нотариуса. Тем не менее, остается целый ряд  нерешенных вопросов. В этой связи  по инициативе Национального банка  Кыргызской Республики создана рабочая  группа по устранению недостатков в  Законе Кыргызской Республики «О залоге». В состав группы вошли представители  Министерства юстиции Кыргызской Республики, Центрального залогового регистра и  КБ. Группа ведет работу по решению  процедурных вопросов с Министерством  юстиции Кыргызской Республике путем  корректировки инструкций для нотариусов и регистрационных органов, а  также по устранению правовых несоответствий. 

 

Результаты заполнения вопросника, распространенного Национальным банком Кыргызской Республики среди финансовых учреждений в начале 2005 года, а также  обсуждения с МФО, КБ и КС, состоявшиеся в ходе трех региональных "круглых  столов", проведенных в июле 2005 года, показали, что, несмотря на все  правовые и процедурные изменения, остается простор для дальнейшего  совершенствования вопросов, связанных  с регистрацией залога и процедурами  изъятия[75]. 

 

 

 

Отсутствие информации: Существование  некоторых проблем может частично объясняться отсутствием информации, а также медленной реализацией  новых процедур и законов. Юристы, региональные государственные органы и финансовые учреждения не всегда знают о новых возможностях, создаваемых  пересмотренным законодательством. Следовательно, финансовые учреждения должны регулярно  знакомиться с пересмотренными  процедурами и (или) законами. Микрофинансовая  ассоциация, которая будет создана  в скором времени, а также существующим ассоциациям КС следует объединить усилия для участия в рабочих  группах, обеспечения доступа к  квалифицированной правовой помощи и обмена информацией в отношении  практики и процедур. 

 

 

 

Регистрация: Процедуры регистрации  отнимают много времени и стоят  дорого из-за бюрократии в нотариальных конторах и в органах по регистрации  залога. В то же время, следует отметить, что за последние годы залоговые  регистры значительно упорядочили  свою работу и предлагают специализированное обслуживание нескольким крупным финансовым учреждениям. Кроме того, они обсуждают  с КБ возможность предоставления услуг по регистрации в филиалах КБ. 

 

С целью сокращения времени  на ожидание и переезды, предлагается размещать нотариальные и регистрационные  конторы в одном здании и определять для них примерно одинаковые часы работы. 

 

В настоящее время лишь государственные нотариусы имеют  право налагать запрет на отчуждение предмета залога, что не могут совершать  частные нотариальные конторы. Таким  образом, создается временной разрыв между нотариальным удостоверением и наложением запрета, что может  быть риском для залогодержателя. В  этой связи рекомендуется разработать  методику оперативной передачи информации частными нотариусами в государственную  нотариальную контору о нотариально  удостоверенных сделках по залогу для  наложения запрета, в целях снижения стоимости нотариальных услуг и  ускорения сроков исполнения.

 

Возможно, следует дифференцировать процедуры в зависимости от размера  кредита. Для кредитов размером менее 2000 долларов, необходимая документация, нотариальное удостоверение и иные процедуры могут быть упрощены, и  установлена соответствующая плата. 

 

Для повторных заемщиков  также можно установить упрощенные и более быстрые процедуры, что  позволит продлевать регистрацию залога без необходимости отмены регистрации  и перерегистрации. 

 

 

 

Обязательная паспортизация: Ежегодная обязательная паспортизация  недвижимости представляется ненужной и еще более повышающей расходы  заемщика. 

 

 

 

Санкции на продажу движимого  залогового обеспечения: Существует проблема, связанная с продажей клиентами  движимых активов, отданных в качестве залогового обеспечения финансовым учреждениям, особенно в случае незарегистрированного  залога. Закон Кыргызской Республики «О залоге» должен быть изменен с  целью включения в него санкций  на продажу заложенного движимого  имущества залогодателем. Министерство внутренних дел Кыргызской Республики должно обеспечить ситуацию, чтобы  клиенты не могли изменить право  собственности на зарегистрированные заложенные транспортные средства.

 

Отсутствие страхования: Есть потребность в большем количестве страховых продуктов, чтобы у  финансовых учреждений была возможность  страхования имущества и активов, предложенных в качестве залога. 

 

 

 

Изъятие залога: Процесс получения  решения суда может занять до одного года. В целом, опыт показывает, что  суды чаще склонны решать дело в  пользу заемщика, а не в пользу кредитного учреждения. Если дело в суде выиграно, стоимость передачи права собственности  будет довольно высокой – на уровне 1 процента от суммы кредита. 

 

 

 

Продажа залоговых земель: Финансовые учреждения сталкиваются с  ограничениями при продаже заложенных земель сельскохозяйственного назначения, изъятых у клиентов, не выполнивших  свои обязательства по кредитам, при  этом их нормативная цена часто превышает  рыночную стоимость. В контексте нового Закона Кыргызской Республике «О залоге» необходимо привести в соответствие Закон Кыргызской Республики «Об управлении землями сельскохозяйственного назначения», с целью включения МФО в круг субъектов залоговых правоотношений[76]

 

 

 

Информация о заложенном имуществе: Финансовые учреждения могут  свериться с регистром имущества, находящегося в залоге или под  арестом. В настоящее время база данных включает информацию только по областям, но в будущем может быть создана общенациональная электронная  база данных, обеспечивающая доступ к  зарегистрированным пользователям  и позволяющая запрашивать информацию на общереспубликанском уровне. Альтернативный вариант – запрос информации через  Кредитное бюро, база данных которого включает информацию о залогах. Однако не все члены Бюро выполняют требование о предоставлении данных по залогам. Кроме того, не все учреждения являются членами Бюро.

 

 

 

2.6. Законодательство по  кредитному бюро.

 

 

 

Проект закона о кредитном  бюро находится на стадии разработки, и обсуждается вопрос о том, в  какой степени деятельность кредитных  бюро должна определяться законом. Существующий законопроект считается ограничительным, так как замыкает деятельность кредитного бюро, рамками некоммерческой организации, не допуская включение нефинансовых учреждений, например, поставщиков  коммунальных услуг, телефонных компаний и т.п. Кроме того, продолжаются споры  о том, должно ли членство в Кредитном  бюро быть обязательным или добровольным, нужно ли осуществлять надзор за его  деятельностью или оно должно быть саморегулируемым. Пока не достигнута договоренность в отношении объема информации, которую Кредитное бюро должно представлять в Национальный банк Кыргызской Республики. 

 

 

 

3. Надзорная структура 

 

 

 

Один заместитель председателя Национального банка Кыргызской Республики, находясь в прямом подчинении председателя Национального банка  Кыргызской Республики, курирует весь надзорный блок деятельности Национального  банка Кыргызской Республики, состоящий  из 3 управлений:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

УННУ было организовано в 1998 году как отдел и с 1 июля 2005 года реорганизовано в управление. В его обязанности вошли регистрация  и надзор за всеми НФКУ (обменными  бюро, ломбардами, МФО и специализированными  финансово-кредитными учреждениями).

 

В областных управлениях  Национального банка Кыргызской Республики есть дополнительные специалисты  по надзору за КБ и НФКУ, которые  проводят инспектирование и обработку  финансовой информации, представленной НФКУ. 

 

Анализ: Штат УННУ - квалифицированный, большинство имеет степени по экономике и банковскому делу, а также опыт работы в Национальном банке Кыргызской Республики в среднем  более 6 лет. До сих пор УННУ мало участвовал во внешнем надзоре и  проверке на местах, так как все  организации по микро финансированию зарегистрированы как МКА и МКК, которые не подлежат надзору со стороны этого отдела. Надзор за ФКПРКС и КСФК проводился в тесном сотрудничестве с инспекторами Управления банковского надзора. УННУ в основном занимается регистрационным процессом и статистической обработкой и анализом данных, поступающих от МКА и МКК. 

 

УННУ получило в значительном объеме обучение по вопросам надзора, и было разработано большое количество подробных руководств по обучению и  процедурам. Ожидается, что в предстоящие  два года надзор за МФУ станет необходимым, когда некоторые МКА и МКК  пройдут трансформацию и получат  лицензию. Необходимо срочно начать проводить  надзор за КС, и до конца года должны быть подготовлены как штат, так  и система. Текущий штат по надзору  за НФКУ в головном и региональных офисах готов проводить дополнительный надзор за КС. Работники стремятся  к получению дополнительного  опыта по проверке на местах. В общем, считается, что Национальный банк Кыргызской Республики не может проводить надзор за более чем 300 КС. Необходимо развивать  надзорную систему, чтобы позволить  Национальному банку Кыргызской Республики сосредоточить свои недостаточные  ресурсы на ограниченной группе больших  КС, особенно тех, которые привлекают депозиты от своих членов. 

 

Анализ имеющихся несоответствий, приведенный в последней главе, выявил необходимость проведения ряда изменений в нормативах для КБ, КС и в будущем - для МФК. Кыргызстан – это одна из немногих стран, где  КБ принимают большое участие  в микрофинансировании. В декабре 2004 года доля микрофинансового портфеля банков, участвующих в схеме ПММФ ЕБРР, составляла в среднем 8 процентов  от портфеля и 33 процентов от клиентской базы, в то время как доля для  одного КБ возросла до 20 процентов. Эти  события способствуют появлению  новых сложных задач, так как  надзор за микрофинансовой деятельностью  должен отличаться от надзора за традиционной банковской деятельностью, потому что  есть особенности в применяемой  методологии и вытекающих из этого  рисков. Более того, введение разрешения принимать депозиты сопряжено с  еще одной большой сложной  задачей. Национальный банк Кыргызской Республики справедливо занимает консервативную позицию в свете недавних банковских кризисов, произошедших в стране, и  сложностей, связанных с тем, как  постепенно повысить мобилизацию депозитов  через МФК и КС. 

 

Важность решения задач  надзора подтверждается масштабом: 104 МФО отчитываются дважды в год, а с 1 июля 2005 года – более 300 КС, отчитываются, представляя балансовый отчет, отчет  о прибылях и убытках и данные о портфеле. Лицензирование и обработка  статистической информации всех организаций  занимает много времени, в то время  как доля во всем микрофинансовом  портфеле у большинства из них  не принимается во внимание. Должна быть рассмотрена возможность освобождения организаций, у которых всего  лишь несколько клиентов от представления  отчетов дважды в год. Важным остается вопрос о недействующих МФО (это  почти более 30 организаций), особенно в отношении МКА, являющихся общественными  организациями. Для того, чтобы на рынке не появлялись МФО, фактически бездействующие необходимо ввести ограничение  по их вхождению в систему, например путем введения минимальных требований. 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Мезоструктура (инфраструктура финансовой системы) 

 

Эффективные институты розничной  продажи финансовых услуг микропредприятиям  и бедным слоям населения являются главной опорой финансовой системы. «Руководство для доноров по лучшей практике микрофинансирования»[77] относит  подобные институты к микроуровню.

 

 

Но институты розничной  продажи не могут работать изолированно. Новое видение в микрофинансировании  признает, что создание крупномасштабных устойчивых МФИ возможно, если только финансовые услуги для бедных интегрируются  в финансовую систему, состоящую  их трех уровней: