Лекции по "Финансам"

4) Страхование экономических исков. Объектом страхования является ущерб, который возникает в процессе предпринимательской деятельности. Здесь выделяют страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные потери – упущенная выгода, банкротство предприятия и пр.

5) Объектом социального страхования выступает уровень дохода граждан. В его состав включаются такие подотрасли, как страхование пособий, пенсий и льгот. Организация социального страхования основывается на принципах всеобщности, универсальности, комплексности, самоокупаемости и самоуправления.

В зависимости от очередности  совершения страховых сделок выделяются первичное страхование и перестрахование. Первичное страхование предполагает, что страховая сделка заключается между страхователем и первым по месту и времени страховщиком, который действует самостоятельно. При перестраховании сделка происходит между несколькими страховщиками, один из которых передает на согласованных условиях другим страховщикам часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем. При этом перестраховщики не вступают в правовые отношения со страхователем.

 

16.3. Страховой  рынок и его структура

 

Страховой рынок – особая система организации страховых отношений при которой происходит купля-продажа страховых услуг как товара, формируется предложение и спрос на них. На страховом рынке происходит формирование и использование страхового фонда для покрытия возникающего ущерба и при этом обеспечиваются коммерческие интересы страховых организаций.

Участниками страхового рынка Республики Казахстан являются:

1) страховая (перестраховочная) организация);

2) страховой брокер;

3) страховой агент;

4) страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель;

5) актуарий;

6) уполномоченная аудиторская  организация (уполномоченный аудитор);

7) общество взаимного  страхования;

8) иные физические  и юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием.

Страховая организация (страховщик) – юридическое лицо, осуществляющее деятельность по заключению и исполнению договоров страхования на основании соответствующей лицензии уполномоченного государственного органа. Учредителями и акционерами страховой организации могут быть физические и юридические лица – резиденты и нерезиденты Республики Казахстан. Государство может быть учредителем и акционером страховой организации только в лице Правительства Республики Казахстан. Организации, более 50% уставного капитала которых принадлежит государству, не могут выступать учредителями и акционерами страховой организации. Государство несет ответственность по обязательствам страховой организации, учредителем или акционером которой оно является, в пределах средств, вложенных в ее уставный капитал.

Страховой брокер – юридическое лицо, осуществляющее консультационную деятельность по вопросам страхования и перестрахования, а также посредническую деятельность по заключению договоров страхования от своего имени и по поручению страхователя или договоров перестрахования от своего имени  и по поручению цедента.

Цедент (перестрахователь) – страховая или перестраховочная организация, осуществляющая передачу принятия ею страховых рисков в перестрахование.

Страховой агент – физическое или юридическое лицо, осуществляющее посредническую деятельность по заключению договоров страхования от имени и по поручению страховой организации в соответствии с предоставленными поручениями.

Актуарий – физическое лицо, осуществляющее деятельность, связанную с проведением экономико-математических расчетов размеров обязательств по договорам страхования и перестрахования в целях обеспечения необходимого уровня платежеспособности и финансовой устойчивости страховой (перестраховочной) организации.

Уполномоченная аудиторская  организация (уполномоченный аудитор), осуществляющая деятельность по аудиту страховой (перестраховочной) организации на основании соответствующей лицензии уполномоченного государственного органа.

Общество взаимного  страхования – организационная структура, в которой каждый учредитель общества одновременно выступает страхователем. Это некоммерческие организации и образуются исключительно для страхования своих членов, защиты их интересов.

Принципы функционирования страхового  рынка обуславливаются  общим развитием и состоянием экономики.

1) Принцип демонополизации страхового дела означает, что страховую деятельность могут осуществлять любые страховые компании независимо от формы собственности.

2) Конкуренция страховых организаций. Свобода ценообразования, выраженная в свободе установления тарифных ставок под воздействием спроса и предложения, создает условия для конкуренции страховщиков за привлечение страхователей. Эта конкуренция может выражаться в предложении удобных форм для страхователей и условий заключения страховых договоров, уплаты страховых взносов и выплаты страхового возмещения. Конкуренция страховщиков может выражаться также в расширении ассортимента предлагаемых страховых услуг.

3) Принцип свободы выбора для страхователей условий предоставления страховых услуг. Форм и объектов страхования.

4) Принцип надежности и гарантии страховой защиты. Реализация этого принципа базируется на юридической основе. Механизм регистрации страховых компаний, лицензирования  их деятельности и контроля государства обеспечивает соблюдение интересов страхователей и финансовую устойчивость страховых операций.

5) Принцип гласности позволяет страхователю осознанно решать вопрос о выборе страховой компании.

6) Принцип конкуренции  в организации страхового дела  должен в необходимых случаях  сочетаться с принципом сотрудничества страховщиков, прежде всего при перестраховании или состраховании особо крупных или опасных рисков. Такое сотрудничество страховых организаций приводит к развитию перестрахования, созданию страховых фондов и ассоциаций.

Страховые услуги. Страховая услуга – это товар, предлагаемый на страховом рынке. Её цена получает свое выражение в страховом тарифе. Цена на страховую услугу складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения, но в её основе лежит  размер страхового возмещения и расходов на ведение дела.

Цена страховой услуги или тарифная ставка (брутто-ставка) состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Основная часть страхового тарифа – нетто-ставка. Она предназначена для формирования предстоящих страховых выплат страхователям. Определение нетто-ставки происходит в ходе актуарных расчетов.

Второй элемент тарифной ставки – нагрузка, включающая в себя расходы страховщика на ведение дела, отчисления на предупредительные мероприятия, в резервные фонды и прибыль от проведения страховых операций. Доля  нагрузки в брутто-тарифе определяется страховщиком самостоятельно.

Перечень видов страхования, которым может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка помимо видов страхования, предлагаемых для широкого использования. В отдельных случаях могут разрабатываться индивидуальные условия страхования для конкретного объекта или страхователя.

 

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

 

1. В чем проявляются  особенности страховых отношений  в обществе?

2. Что представляет  собой понятие «страховое дело»?

3. Какие критерии положены  в основу классификации страхования?

4. Перечислите основные виды личного страхования и кратко охарактеризуйте каждый из них.

5. Что относится к  имущественному страхованию?

6. Перечислите термины  страхового дела и раскройте  их содержание.

7. Какие органы  осуществляют  контроль за деятельностью страховых  компаний и организаций?

8. Как обеспечивается  финансовая устойчивость страховщиков?

9. Какие фонды формируют  страховщики и как они используются?

10. В каких направлениях  может развиваться страховое  дело в Казахстане?

 

 

 

Тема 17. ГОСУДАРСТВЕННОЕ  ФИНАНСОВОЕ

РЕГУЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИКИ

 

17.1. Понятие  и классификация государственного финансового

регулирования экономики

 

В целях корректировки со стороны  государства развития общественного  производства в нужном направлении  осуществляется  государственное  финансовое регулирование.

Государственное финансовое регулирование экономики – это процесс целенаправленного и последовательного применения государством форм и методов финансового воздействия на субъектов хозяйствования для оказания влияния на макроэкономическое равновесие и поступательное развитие экономики на каждом конкретном этапе её функционирования.

Предпосылками осуществления государственного финансового регулирования являются следующие исходные основания:

1. Учёт действия объективных  экономических законов развития  общества.

2. Разработка научно  обоснованной стратегической программы развития общества, выражающей коренные интересы всех его членов.

3. Наличие демократической  системы выражения взглядов и представляющих их демократических институтов для возможности свободного изъявления интересов всех слоев населения, социальных, национальных, профессиональных групп.

4. Наличие в стране  отлаженной законодательной системы, четко и оперативно реагирующей на отступление от норм и правил поведения в хозяйственной деятельности.

Процесс регулирования  характеризуется многообразием  объективных и субъективных факторов, условий функционирования экономики, использованием разных категорий, их элементов. Поэтому важны разграничить по этим основаниям систему государственного регулирования, классифицировать на типы, виды, формы и методы.

Типы включают: экономическое (с их частями – финансовым, ценовым, кредитным, валютным, оплатой труда) и административное.

Виды финансового регулирования охватывают: налоговое, бюджетное, государственно-кредитное, таможенно-тарифное, валютно-финансовое, внутрихозяйственное.

Формы регулирования обозначают процессы, протекающие в перечисленных видах,