Лекции по "Финансам"

 

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

 

1. Почему государственные  кредитные отношения причисляются  к финансовым?

2. Какие кредитные отношения возникают у государства?

3. Охарактеризуйте функции  государственного кредита.

4. Изложите систему  классификации государственного  кредита.

5. Перечислите формы  государственного кредита и дайте  их краткую характеристику.

6. Какие методы применяются в государственно-кредитных отношениях?

7. Какие факторы вызывают  необходимость международного государственного  кредита?

8. Какие формы используются  в международном государственном  кредите?

9. Сформулируйте понятие  государственного долга.

10. В чем состоят проблемы внутреннего государственного долга?

11. Каковы  основные  формы внутреннего государственного  долга  в Казахстане?

12. Что такое управление  государственным долгом и каковы  основные его методы?

13. Изложите основные  проблемы внешнего государственного долга.

 

 

 

 

Тема 15. ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

 

15.1. Понятие  и функции финансов домашних  хозяйств

 

В экономической теории под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве.

Ведение домашнего хозяйства  представляет собой форму производственной деятельности семьи. В домашнем хозяйстве производятся услуги и продукция, предназначенные для удовлетворения потребностей данной семьи.

Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и финансы общества в целом, представляет собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств, в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающее значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода, финансы домохозяйства не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную, роль в общей совокупности финансовых отношений.

Сущность финансов домохозяйств находит свое проявление в функциях. Они выполняют две базовые  функции:

1) обеспечения потребностей  семьи денежными средствами;

2) распределительная.

Первая функция создает реальные условия существования членов семьи. Развитие рыночных отношений существенно повиляло на форму проявления этой функции:

1) расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи;

2) создание и рост  денежных средств домашнего хозяйства;

3) возникновение денежного  фонда – семейного бюджета,  предназначенного для обеспечения  материальными благами.

Распределительная функция финансов домохозяйств охватывает первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов семьи. Финансовые отношения домашнего хозяйства включают две группы:

1) отношения  между  данной хозяйственной единицей  и другими звеньями финансовой системы (государственными финансами – бюджетными и внебюджетными фондами и финансами коммерческих организаций и предприятий), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т.

2) отношения между  членами домохозяйства, когда  средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денежные фонды. Обособление средств внутри домохозяйства не меняет собственника, исключая всякую эквивалентность.

Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.

Обе функции финансов домохозяйства взаимосвязаны и  действуют одновременно, дополняя друг друга.

 

15.2. Финансовые  ресурсы и бюджет домохозяйства

 

Финансовые ресурсы  домохозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального дохода общества.

Финансовые ресурсы  домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда:

- фонд потребления,  предназначенный для удовлетворения  личных потребностей данного  коллектива – семьи;

- фонд сбережений, предназначенный  для использования в будущем  для приобретения дорогостоящих  товаров либо как капитал для получения прибыли.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

1) собственные средства, т.е. заработанные каждым членом  семьи – зарплата, доход от  подсобного хозяйства, прибыль  от коммерческой деятельности;

2) средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

3) средства, поступившие  в порядке перераспределения, - пенсии, пособия, ссуды из бюджетов  и внебюджетных социальных фондов.

Финансы домохозяйств взаимодействуют с бюджетами – республиканским, местными и внебюджетными социальными фондами и децентрализованными финансовыми предприятиями разных форм собственности, а также с финансовыми рынками. Между ними возникают непрерывные денежные потоки – односторонние, двух- и многосторонние. Между домохозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют рабочую силу для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

Денежные потоки возникают  у домашних хозяйств с негосударственным  сектором – предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, услуги, они возвращают им стоимость  полученных различных благ в форме денег. Юридические лица, вместе с тем, могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также доходами, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива.

В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять свои личные потребности в настоящем ив будущем.

К финансовым ресурсам населения  Казахстана относятся пенсионные накопления вкладчиков накопительных пенсионных фондов; вклады населения в банках второго уровня; в определенной мере – средства, аккумулированные в Государственном фонде социального страхования.

Финансовые ресурсы  формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства – это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности.

В рамках бюджета формируются  обособленные денежные фонды:

- индивидуальные, предназначенные  для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинского обслуживания и т.п.;

- совместный, для покупки  товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.

- накопления и обеспечения  (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупка дома, квартиры, участка земли, средств транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

Различают постоянный и  временный доходы домохозяйства. Постоянный – это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к такому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности. Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением акционерного общества.

Государство оказывает  существенное воздействие на объем  бюджета домашнего хозяйства, так  как в рыночной экономике оно  полностью интегрировано в общий  кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется через:

1) налоговую систему  – домашние хозяйства оплачивают  налоги, сборы, пошлины и другие  обязательные отчисления;

2) оплату труда работников  в государственном секторе;

3) предоставляемые различные  общественные блага и услуги;

4) государственное ценообразование.

 

15.3. Доходы  домашних хозяйств

 

Доходы домашнего хозяйства  – часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства.

Валовой доход домохозяйств – это денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных сбережений).

В валовых доходах  преобладают денежные доходы, формируемые за счет следующих источников:

1) оплата труда членов  домохозяйств, полученная при выполнении  трудовых соглашений при найме,  а также премии, постоянные надбавки  к зарплате, выплаты работодателями  на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.;

2) доходы от предпринимательской  деятельности в форме прибыли,  дивидендов, процентов по ценным  бумагам и вкладам, арендная  плата и др.;

3) государственные социальные  выплаты (трансферты), пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов;

4) прочих поступлений  (страховых возмещений, доходов от  реализации имущества и др.

Кроме того, денежные доходы домохозяйств пополняются за счет натуральных  поступлений (например,  производимых в подсобных хозяйствах продуктов или выполнения для собственного потребления услуг, а также полученных в порядке поощрения товарно-материальных ценностей от работодателей или государства).

Денежные доходы домашних хозяйств представляют собой сумму денежных средств, полученных членами домашних хозяйств в виде заработной платы, дохода от индивидуальной трудовой и предпринимательской деятельности, пенсий, стипендий, пособий, компенсационных и других выплат (включая благотворительную помощь), процентов, дивидендов, ренты и других доходов от собственности, средств от продажи продукции личного подсобного хозяйства и прочих денежных поступлений.

Доходы населения – доходы от наемной и самостоятельной занятости, собственности. Продаж, социальные трансферты и прочие, в натуральной и денежной формах.

Доход от наемной занятости  – заработная плата; все виды поощрительной оплаты, надбавки к заработной плате; гонорары; премии; выплаты: от прибыли, по больничным листам, выходных пособий; компенсации за медицинские расходы, получаемые от работодателя, в денежной и натуральной формах.

Доход от самостоятельной  занятости  - доходы от предпринимательской деятельности в денежной и натуральной формах.

Социальные трансферты – пенсии, стипендии, пособия, компенсационные выплаты, дополнительные льготы, благотворительная помощь.

Доход от собственности  – дивиденды и выигрыши по акциям и другим ценным бумагам; проценты по вкладам, за пользование суммами, предоставленными в виде долга; выигрыши по вкладам; доходы от сдачи в аренду жилья, транспортных средств, техники, земельных участков.

Доход от продажи - доход от продажи недвижимости, различных изделий и товаров; продуктов питания, полученных из личного подворья (подсобного хозяйства); оказанных на сторону различных услуг.

Прочие источники дохода – алименты, поступления от родственников и знакомых.

Располагаемые денежные доходы – денежные доходы за вычетом обязательных платежей и взносов.

Реальные денежные доходы – денежные доходы с учетом изменения потребительских цен.

Реальные располагаемые  денежные доходы – денежные доходы за вычетом обязательных платежей и взносов с учетом изменения потребительских цен.

Денежные доходы могут  быть номинальными (до уплаты налогов и обязательных платежей) и располагаемыми (после осуществления указанных выплат).

В основу классификации  доходов положены разные признаки.

1. В зависимости от  источника дохода они подразделяются  на:

- заработную плату  и дополнительную оплату трудовой  деятельности;

- доходы от предпринимательской  деятельности; доходы от ценных бумаг;