Лекции по "Финансам"

- арендную плату за  переданное во временное пользование  имущество;

- страховое возмещение;

- доходы от реализации  имущества;

- выплаты из государственных  денежных фондов (бюджетов, внебюджетных  фондов);

- прочие.

2. В зависимости от равномерности поступления различают доходы:

- регулярные (оплата труда,  арендная плата и др.);

- периодические (авторские  гонорары, доходы по ценным бумагам  и др.);

- случайные или разовые  (подарки, доходы от  реализации  имущества).

3. В зависимости от надежности поступления различают доходы:

- гарантированные (государственные  пенсии, доходы по государственным  займам);

- условно гарантированные  (оплата труда);

- негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).

 

 

 

15.4. Государственное регулирование уровня жизни

населения

 

В мировой практике одним из индикаторов  уровня жизни  населения является  прожиточный минимум, который используется  в государственной социальной политике для определения порога бедности и определения размеров социальных выплат.

В определении сущности и величины прожиточного минимума в  международной практике более всего  распространен подход, основанный на установлении некоего минимума товаров  и услуг, предполагающего удовлетворения минимальных потребностей человека – потребительская корзина. Она делится на продовольственную и непродовольственную части. При этом в большинстве  стран на долю продовольственных расходов в прожиточном минимуме приходится от 25 до 50%.

В Казахстане соотношение  в прожиточном минимуме между продовольственной и непродовольственной частью 70 к 30% с 2006г. изменено на соотношение 60 к 40%. Это изменение касается состава продовольственной корзины, который расширен с учетом рекомендаций ВОЗ  по полноценному и сбалансированному питанию.

Прожиточный минимум  как социальный индикатор является своеобразной точкой отсчета, его используют для оценки уровня жизни населения  и измерения бедности и обоснования  минимального размера заработной платы, пенсии и иных базовых социальных выплат.

Поэтому государственные социальные стандарты, начиная с 2006 года, устанавливаются с учетом прожиточного минимума, а размеры основных социальных выплат – на уровне не ниже этого минимума.

С принятием новых  подходов к определению прожиточного минимума изменяется порог бедности. Здесь нужно выделить два фактора. Один из них – оценка уровня жизни населения, то есть определение удельного веса граждан, имеющих уровень жизни ниже прожиточного минимума. По данным статистики, доля населения, имеющего среднедушевые доходы ниже прожиточного минимума, сократилась с 34,5% в 1998 году, до 9,8% в 2005 году. Второй фактор – это оказание социальной помощи. Все страны, в зависимости от своих возможностей, определяют порог, за которым гражданину, семье оказывают социальную помощь. Так, в Казахстане важным элементом системы социальной помощи населения является адресная социальная помощь (АСП), предоставляется семьям, в которых среднедушевой доход ниже черты бедности, установленной в размере 40% от прожиточного минимума.

В условиях рынка роль государства в регулировании оплаты труда ограничена. В настоящее время воздействие на оплату труда осуществляется с помощью законодательных актов или косвенным путем через налоговый механизм.

Личное подоходное налогообложение, помимо фискального значения, выполняет важную социальную функцию – обеспечивает выравнивание доходов разных социальных групп населения.

В целях недопущения  низкого уровня оплаты труда и  социальной защиты населения в ежегодно принимаемом законе о республиканском  бюджете устанавливаются минимальный размер заработной платы и минимальный размер пенсии. Предприятия и организации всех форм собственности, а также индивидуальные предприниматели, осуществляющие наем рабочей силы, не имеют права платить работникам меньше установленного минимума.

Реальное значение минимальных  показателей из-за инфляции постоянно  падает. Правительство Казахстана, стремясь несколько оградить минимальную  оплату от обесценения, периодически увеличивает  ее размеры.

Бюджетные организации, в зависимости от выделенных бюджетных ассигнований, самостоятельно определяют виды доплат, исходя из квалификации и сложности выполняемых трудовых обязанностей.

К денежным доходам домохозяйств относят также государственные  социальные трансферты – пенсии, пособия  и другие выплаты из средств бюджетов разного уровня и внебюджетных фондов.

Кроме пенсий, граждане получают пособия из Фонда социального  страхования по временной нетрудоспособности, на случай потери кормильца, потери работы.

 

 

 

Тема 16. ФИНАНСЫ СТРАХОВАНИЯ

 

16.1. Экономическое содержание страхования

 

Экономическая категория  страхования входит составной частью в категорию финансов. Однако, если финансы  в целом связаны с  распределением и перераспределением финансовых ресурсов, то страхование  охватывает только сферу перераспределительных отношений. Особенности экономической категории страхования:

1) при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления непредвиденных неблагоприятных событий, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба экономическим субъектам;

2) при страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которая всегда носит замкнутый характер. Возникновение таких отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой потери, которые, как правило, охватывает не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть. Это создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми заинтересованными экономическими субъектами. Чем шире круг участников страхования, тем меньше доля в раскладке ущерба приходится на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде и становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого участника;

3) страхование предусматривает перераспределение ущерба в пространстве и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется большая территория и значительное число объектов. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно;

4) замкнутая раскладка ущерба обуславливает безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд имеет только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода. Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату при отсутствии непредвиденных неблагоприятных событий.

Страхование – это совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого безвозвратного перераспределения финансовых  ресурсов во времени и в пространстве по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам в результате непредвиденных неблагоприятных событий.

Экономическая категория  страхования проявляется на практике как один из методов формирования и использования страхового фонда. Есть и другие методы – централизованный и децентрализованный.

Централизованный метод связан с прямым законодательным выделением в бюджетной системе государства определенных финансовых резервных фондов. Именно с помощью указанного метода формируются резервные фонды отдельных бюджетов и внебюджетных фондов. Децентрализованные финансовые резервы создаются в организациях для возмещения локального ущерба и покрытия различных убытков.

Страхование также связано  с возмещением материального  ущерба и потерь в семейных доходах. Потери в семейных доходах, проявляющиеся  в связи с нетрудоспособностью граждан в период болезни, инвалидности, лечения после травмы от несчастного случая, в связи с достижением пенсионного возраста, с наступлением смерти кормильца или другого члена семьи, влекут за собой значительные расходы всего общества. Поэтому страхование этих доходов осуществляется в первую очередь путем организации социального страхования за счет общества, т.е. за счет финансовых ресурсов граждан и работодателей. Уровень соответствующих пособий и пенсий зависит от финансовых возможностей государства на каждом этапе развития общества. Оно стремится поддерживать с помощью социального страхования определенный, минимально возможный жизненный уровень семей посредством полного или частичного возмещения потерь доходов.

Для того чтобы граждане имели возможность удовлетворить свои социальные потребности, широко проводится личное страхование, страховые взносы по которому уплачиваются за счет семейных доходов.

По личному страхованию, как и по социальному, происходит возмещение материального ущерба и  оказывается денежная помощь гражданам и их семьям, позволяющая полностью или частично преодолеть потери в доходах в связи с утратой здоровья застрахованным лицом или наступлением смерти члена семьи.

Функции страхования. Сущность страхования проявляется в его функциях, позволяющих выявить особенности страхования в составе финансов. Известно, что категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию. Это функция находит свое конкретное, специфическое проявление в двух функциях, присущих страхованию, - рисковой и предупредительной.

Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию помощи пострадавшим экономическим субъектам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение финансовых ресурсов среди участников страхования в связи с последствиями случайных событий. Страхование выполняет также предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

Восстановительная (защитная) функция состоит в том, что при наступлении страхового случая осуществляется возмещение ущерба, причиненного застрахованному лицу, за счет страхового фонда.

Сберегательная  (накопительная) функция проявляется в накоплении страховых взносов конкретного страхователя в целях получения накопленной суммы при наступлении определенной даты (достижения совершеннолетия, пенсионного возраста и др.) либо определенного события (бракосочетания).

Наряду со свойственными  страхованию специфическими функциями  оно выполняет и общую функцию, которая заключается в государственном контроле за строгим целевым формированием и использованием средств страхового фонда, а также реализацией перечисленных функций страхования. В соответствии с этой функцией на основании законодательных и иных нормативных актов государственный орган осуществляет финансовый страховой контроль и надзор за правильным проведением страховых операций.

 

16.2. Классификация страхования.

 

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так , что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в организации и в объектах страхования.

Формы страхования: обязательное и добровольное.

Обязательное страхование выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда в силу закона. Через издание законов государство устанавливает обязательную форму страхования.

Добровольное страхование отличается от обязательного тем, что гражданско-правовые отношения возникают в силу волеизъявления сторон- страховой компании и физического или юридического лица, которые закрепляются в заключаемом между ними договоре. В удостоверение заключенного договора страхования физическому или юридическому лицу вручается страховой полис. Эта форма страхования не несет принудительного характера и представляет возможность выбора услуг на страховом рынке.

По объектам проведения выделяют отрасли страхования: личное, имущественное, ответственности, экономических рисков, социальное.

1) Личное страхование. В качестве объектов личного страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Оно подразделяется на страхование жизни, от несчастных случаев и медицинское страхование. В этом случае во внимание принимаются признаки объекта, объем страховой ответственности и продолжительность страхования.

2) Имущественное страхование. Объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах, его экономическое назначение – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Субъектами выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Имущественное страхование подразделяется на подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей. По этим признакам различают имущество экономических субъектов: государственное, частное, арендуемое и отдельных граждан. Особое значение в классификации имущественного страхования имеет выделение опасностей, не связанных между собой, на основе которых определяются виды страхования:

- имущества от огня;

- сельскохозяйственных  культур от засухи и других  стихийных бедствий;

- животных от падежа  и вынужденного забоя;

- транспортных средств  от аварий, угона и др.

3) Страхование ответственности. Объектом страхования выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов от  возможного  причиненного вреда, которая  в каждом данном случае находит свое конкретное денежное выражение.