Курс лекций по "Финансам"

Страховая оценка (страховая стоимость) - термин имущественного страхования, когда  в качестве объекта страхования  выступают материальные ценности, имеющие  стоимость. Под страховой оценкой  понимается определение стоимости  объекта для целей страхования. В зависимости от условий страхования  имущества страховая оценка может  быть ниже действительной стоимости, но не должна быть выше первоначальной, восстановительной  стоимости.

Страховая сумма - сумма денежных средств, на которую  фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье.

Выкупная  сумма - сумма денег, которую страхователь имеет право получить при досрочном  прекращении действия договора накопительного страхования.

Страховой тариф - выраженная в денежных единицах плата с единицы страховой  суммы или процентная ставка от совокупной страховой суммы.

Страховой взнос (платежная премия) - плата  в тенге с совокупной страховой  суммы.

Страховой полис - юридический документ, удостоверяющий наличие договора страхования.

Страховое поле - максимальное количество объектов, которое можно застраховать. По имущественному страхованию за страховое поле принимается  либо число владельцев имущества, либо количество подлежащих страхованию  объектов в данной местности. Страховое  поле по личному страхованию включает число физических лиц, с которыми могут быть заключены договоры, либо общую численность населения  района, города, области, республики, либо число работающих на данном предприятии, в организации.

Страховой портфель - фактическое количество застрахованных объектов или действующих  договоров страхования на данной территории или на предприятии. Под  страховым портфелем понимается также сумма месячного страхового взноса по действующим договорам  долгосрочного страхования жизни  на определенную дату в данном регионе.

Правила страхования - это документ страховой  организации, определяющий условия  осуществления страхования по определенному  виду страхования.

Сострахование - деятельность и связанные с ней отношения, возникающие в связи с принятием страховых рисков по договору страхования одновременно несколькими страховыми организациями с распределением их ответственности в соответствии с заключенным между ними договором сострахования.

 

5.Организация страхового дела  в Казахстане.

На страховом рынке образовалось несколько страховых компаний, предприятий, корпораций, обществ разных форм собственности. Сфера их деятельности охватывает и рисковые виды страхования: страхование биржевых сделок, грузов, кредитов, коммерческих, правовых и других специфических рисков.

В  связи с реализацией Стратегии индустриально-инновационного развития Казахстана на 2003-2015 годы организована Государственная страховая корпорация по страхованию экспортных кредитов и инвестиций.

Основной  задачей корпорации является непосредственное содействие экспорту товаров и услуг казахстанских производителей путем страхования и перестрахования политических и регулятивных рисков.

Страховые организации различных форм собственности при осуществлении своей деятельности пользуются равными правами.

Участниками страхового рынка Республики Казахстан являются:

       1) страховая (перестраховочная) организация;

2) страховой брокер;

3) страховой агент;

4) страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель;

5) актуарий;

6) общество взаимного страхования;

7) иные физические и юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием.

Страховой брокер - юридическое лицо, осуществляющее от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования и перестрахования, а также осуществляющее консультационную деятельность по таким вопросам.

Страховой агент - физическое или юридическое лицо, осуществляющее посредническую деятельность по заключению договоров страхования от имени и по поручению одной или нескольких страховых организаций в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховая деятельность является основным видом предпринимательской деятельности, осуществляемой страховой (перестраховочной) организацией.

Учредителями  и акционерами страховой (перестраховочной) организации могут быть физические и юридические лица - резиденты и нерезиденты Республики Казахстан с учетом требований, предусмотренных Законом «О страховой деятельности». Государство может быть учредителем и акционером страховой (перестраховочной) организации только в лице Правительства Республики Казахстан.

Страхование имущественных интересов, расположенных на территории Республики Казахстан юридических и физических лиц, являющихся резидентами Республики Казахстан, осуществляется только страховой организацией - резидентом Республики Казахстан. Допускается заключение договоров страхования со страховыми организациями - нерезидентами Республики Казахстан, физическими лицами - резидентами Республики Казахстан, временно находящимися за пределами Республики Казахстан в целях работы, учебы, лечения, отдыха, только на период временного пребывания этих лиц за пределами Республики Казахстан.

Страховая (перестраховочная) организация в обязательном порядке формирует следующие коллегиальные органы: совет директоров - орган управления; правление - исполнительный орган; служба внутреннего аудита - контрольный орган.

Организационно-правовой формой страховой (перестраховочной) организации является акционерное общество, а ее уставный капитал формируется за счет размещения акций. Страховая деятельность подлежит лицензированию по установленному законом порядку.

Реализация  государственной политики в сфере страхования, включая обеспечение государственного контроля за положением дел на страховом рынке, осуществляется уполномоченным государственным органом и иными органами государства в пределах их компетенции.

Основными задачами государственного регулирования в сфере страхования являются:

1) создание и поддержание стабильной страховой системы в Казахстане и формирование инфраструктуры национального страхового рынка;

2) регулирование страхового рынка и надзор за страховой деятельностью;

3) законодательное закрепление основ страхования, установление видов обязательного страхования, принципов участия Республики Казахстан в системе международного страхования;

4) защита прав и законных интересов страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей.

Уполномоченный государственный орган — Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Республики Казахстан - существляет функции и полномочия по регулированию страхового рынка и надзору за страховой деятельностью в соответствии с законодательством Казахстана.

Развитию  страхового рынка способствует действующий порядок налогообложения юридических лиц, которым разрешено относить на вычеты из совокупного годового дохода расходы по страхованию.

Развитие  страхования осуществляется в следующих направлениях:

-активное  участие государственного страхования в создании страхового рынка и расширение деятельности альтернативных страховых организаций;

-создание  обществ взаимного страхования, страхования внутри отрасли, то есть самострахования;

-создание  страховых предприятий с привлечением иностранного капитала;

-развитие  перестрахования в рамках разных государств по страховой защите от крупных и опасных рисков, выходящих за пределы одного государства - землетрясений, экологических катастроф, засухи.

Страховой рынок Казахстана находится в стадии развития по экономическим и правовым основаниям (длительный кризис, несовершенная законодательная база) он существенно отстает от мирового уровня. В странах с развитыми рыночными отношениями ассортимент страховых услуг достигает 500 видов, в то время как в Казахстане - только несколько десятков. Слабо развиты многие виды личного страхования и страхования имущества граждан в связи с низким уровнем доходов населения.

Страховое дело является распространенной и выгодной сферой бизнеса, а мощные страховые компании занимают в рыночной экономике твердые позиции, диверсифицируя свою деятельность в смежные отрасли бизнеса.

 

Вопросы для самостоятельной работы студентов

1.Охарактеризовать реформу пенсионной системы в Республике Казахстан.

      2.Перечислите термины страхового дела и раскройте их содержание.

      3.Как организовано страховое дело в Республике Казахстан ?

Основная литература:

15-33, 36-41;

Дополнительная литература:

7-8, 18-21, 26,30-41;

 

Тема 12 Государственное финансовое регулирование экономики (2 часа)

 

1. Понятие и классификация государственного финансового регулирования экономики.
2. Варианты фискальной политики в экономических теориях.
3. Влияние налогов на рыночное равновесие

        1.Понятие и классификация государственного финансового регулирования экономики. 

Государственное финансовое peгулирование экономики это целенаправленное и последовательное применение государством форм и методов финансового воздействия на субъектов хозяйствования для оказания влияния на макроэкономическое равновесие и развитие экономики на каждом конкретном этапе ее деятельности. Причинами для осуществления государственного финансового регулирования являются:

1.Учет действия объективных экономических законов развития общества.

 2. Разработка научно-обоснованной стратегической программы развития общества, выражающей коренные интересы всех его членов.

3.Наличие демократической системы выражения взглядов и представляющих их демократических институтов для возможности свободного изъявления интересов всех слоев населения, социальных, национальных, профессиональных групп.

4.Наличие в стране отлаженной законодательной системы, четко и оперативно реагирующей на отступление от норм и правил поведения в хозяйственной деятельности.

Процесс регулирования характеризуется многообразием объективных и субъективных факторов, условий функционирования экономики, использованием разных категорий, их элементов. Поэтому важно разграничить систему государственного регулирования, классифицировать на типы,  виды, формы и методы.

Типы  включают: экономическое (с их частями - финансовым, ценовым, кредитным, валютным, оплата труда) и административное.

Виды  финансового регулирования охватывают: налоговое, бюджетное, государственно-кредитное, таможенно-тарифное, валютно-финансовое, внутрихозяйственное.

Формы регулирования обозначают процессы, протекающие в перечисленных видах:

- в бюджетном это финансирование (субвенции, субсидии, трансферты);

- в налоговом - прямое и косвенное налогообложение;

- в валютно-финансовом - внешнее инвестирование, внешние займы, внешний долг.

Общей формой является планирование (прогнозирование) и особой формой регулирования является государственные закупки.

Элементами классификации являются методы регулирования:

- в налогообложении применяются методы санкций, декларирования доходов, имущества, активов, льготирование, авансовые платежи и др;

- при бюджетном финансировании - нормирование расходов, процентные отчисления средств, методы финансирования дефицита бюджета, использования бюджетного излишка и т.д.

- в валютно-финансовом регулировании - валютный курс, процентные ставки на денежный капитал, курсы международных платежных средств и ценных бумаг, разнообразные методы страхования от валютных рисков.

-во внутрихозяйственном виде регулирования применяются методы коммерческого или хозяйственного расчета, нормирования средств, нормативы отчислений в финансовые фонды и их использования.

- в государственных закупках это открытый конкурс, закрытый конкурс, выбор поставщика с использованием ценовых предложений, из одного источника, через открытые товарные биржи.

Большое внимание уделяется косвенным методам регулировании. Государство устанавливает общие для всех участников хозяйственного процесса условия и правила деятельности, для приоритетных сфер деятельности — преференциальные (льготные); это налоги, их ставки, размеры отчислений средств, субвенции, льготы, тарифы, фиксированные цены, нормативы денежно-кредитного, валютного, таможенного и социального регулирования. На основе этих индикаторов воздействия формируются вторичные, рыночно-ориентированные элементы регулирования: свободные цены, процентные ставки за кредиты, валютный курс, нормативы формирования разных фондов и их использования у хозяйствующих субъектов.

Действие косвенных элементов регулирования может дополняться прямыми, директивными методами со стороны государства, особенно при значительных нежелательных отклонениях от намеченного курса развития.

Применяемые элементы - действуют в взаимосвязи в едином экономическом механизме поэтому государство, устанавливая курс финансовой, денежно-кредитной политики должно учитывать экономическое положение и социальное состояние общества и при выборе определенных видов, форм и методов воздействия на экономическое и социальные интересы, правильно определять стратегические и оперативные цели общественного развития.