Курс лекций по "Финансам"

Стоимость потребительской корзины определяется нормативным, статистическим или комбинированным методами. В большинстве восточноевропейских стран в расчетах используется нормативный метод. Он используется в странах CHГ и равняется стоимости минимальной потребительской корзины.

Практика  убеждает в преимуществах использования комбинированного метода, когда величина прожиточного минимума зависит от норм потребления продуктов питания и установленному соотношению между продовольственными и непродовольственными расходами.

Прожиточный минимум является своеобразной точкой отсчета, его используют для оценки уровня жизни населения и измерения бедности и обоснования минимального размера заработной платы, пенсии и иных базовых социальных выплат.

Начиная с 2006 года, государственные социальные стандарты устанавливаются с учетом прожиточного минимума, а размеры основных социальных выплат - на уровне не ниже этого минимума.

С принятием новых подходов к определению прожиточного минимума изменится порог бедности. Здесь нужно выделить два фактора:

1. Оценка уровня жизни населения, то есть определение удельного веса граждан, имеющих уровень жизни ниже прожиточного минимума.

2. Оказание социальной помощи. Все страны, в зависимости от своих возможностей, определяют порог, за которым гражданину, семье оказывают социальную помощь.

В Казахстане важным элементом системы социальной защиты населения является адресная социальная помощь (АСП), предоставляется семьям, в которых среднедушевой доход ниже черты бедности, установленной в размере 40 процентов от прожиточного минимума.

К денежным доходам домохозяйства относят  также государственные социальные трансферты – пенсии, пособия и  другие выплаты из средств бюджетов разного уровня и внебюджетных фондов.

        В Казахстане действует трехуровневая система социальной  
защиты.

      Первый уровень - гарантированные социальные выплаты всем  
гражданам без учета персонального вклада в общественное производство;  
сюда относятся: базовая пенсионная выплата, государственные пособия,  
разные единовременные выплаты.

Второй уровень - пенсионные выплаты за счет обязательных пенсионных взносов и социальные выплаты из Государственного фонда социального страхования, которые увязываются с вкладом граждан в общественное развитие.

Третий  уровень - социальные выплаты за счет добровольного страхования.

С принятием Закона «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» от 20 июня 1997 г. начата пенсионная реформа. Ее суть - в переходе пенсионного обеспечения от существовавшего в 1997 г. принципа солидарности поколений при формировании пенсионных фондов на принцип индивидуальных накоплений. Для этого предусмотрена система накопительных пенсионных фондов (в том числе Государственный накопительный пенсионный фонд) и Государственный центр по выплате пенсий. В Казахстане действует смешанная пенсионная система.

В социальном страховании это выплата пособий.

Пособия, выплачиваемые в рамках обязательного социального страхования (производятся из Государственного фонда социального страхования) включают государственные социальные пособия на случай утраты трудоспособности, потери кормильца, потери работы, в связи с беременностью и родами, в связи с усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей), по уходу за ребенком по достижении им возраста одного года.

       Применяются также меры социальной защиты при потере работы.

Безработица - социально-экономическое явление, обусловлено не востребованностью на рынке труда части экономически активного населения.

Безработным выплачиваются пособия по безработице. Государство гарантирует гражданам социальную защиту в сфере занятости населения.

Программа по снижению бедности в Республике Казахстан, предусматривает комплексный подход к решению проблемы бедности путём содействия занятости граждан, улучшения доступности среднего общего образования и услуг здравоохранения, повышения адресности социальной помощи и реализации других мер. В Казахстане наблюдается постепенное сокращение бедности с точки зрения дохода. Однако ее уровень все еще остается высоким.

На сокращение бедности оказывают влияние повышение уровня доходов в сравнении с прожиточным минимумом, сокращение безработицы и оказание достаточной адресной социальной помощи. Расчеты показывают, что корреляция между соотношением доходов с прожиточным минимумом и бедностью тесная - на уровне 0,9. Для ликвидации бедности необходимо поднимать средний уровень доходов населения.

Постоянное  отслеживание причин бедности и оценка влияния отдельных факторов на ее сокращение позволит сделать этот процесс управляемым и обеспечит достижение постатейных целей по сокращению бедности в стране.

 

    4. Расходы домашних хозяйств, их классификация и структура.

        Фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека определяют денежные расходы домохозяйства. Они включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением.

        Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг.

Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями:

1) использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг;

2) натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.

Потребительские расходы - часть денежных расходов населения, направленная на приобретение потребительских товаров и услуг.

Денежные  расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам:

1) по степени регулярности:

    а) постоянные расходы (на питание, коммунальные услуга и др.);

           б) регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

    в) разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

2) по степени необходимости:

    а) первоочередные (необходимые) расходы на питание, одежду;

    б) медицину;

    в) второочередные (желательные) расходы (на образование, страховые взносы и т.п.);

    г) прочие расходы (остальные);

3) по целям использования:

   а) потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);

   б) оплата налогов и других обязательных платежей;

   в) накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;

   г) покупка иностранной валюты;

   д) прирост денег на руках населения.

Покупка товаров и оплата услуг - потребительские расходы, являющиеся главными, составляют три четверти всех денежных затрат. По данным статистики, денежные расходы домашних хозяйств в Казахстане имеют следующую структуру:

потребительские расходы - 93,8%, из них:

-на продовольственные товары -41,2%;

       -на непродовольственные товары - 28,1%;

-на платные услуги - 24,5%;

оплата налогов, сборов, платежей - 0,1;

прочие денежные расходы - 6,1%;

Структура расходов домохозяйства показывает, что расходы на продукты питания занимают преобладающую долю. Доля расходов на услуги постоянно возрастает.

В Казахстане сохраняются сложившиеся различия в уровне и структуре расходов различных по материальному благосостоянию групп населения: разрыв в среднедушевых расходах бедных и небедных домохозяйств составляет 3 раза. Характерной чертой бюджетных расходов бедных домохозяйств является более высокий удельный вес затрат на продукты питания - 47,8% против 35,4% у небедных домохозяйств.

Вторая  группа денежных расходов домохозяйств - обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе, доля этих расходов в общих расходах домохозяйств относительно невелика.

Самым главным с точки зрения его тяжести на плательщика является подоходный налог, который взимается с совокупного дохода в денежной форме, на дату получения дохода.

Третья  группа расходов - сбережения и накопления домохозяйств.

Распределение накоплений и сбережений в Казахстане крайне неравномерно между домохозяйствами. Домохозяйства, доходы которых ниже прожиточного минимума, вообще не имеют накопления, перед ними стоит главная задача - выжить.

Домашним хозяйством принимаются финансовые решения исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств, экономия затрат и т.п.), но и социальных (воспитание детей, повышение образовательного уровня и т.д.).

В условиях развитых рыночных отношений происходит усиление роли финансов домашних хозяйств, что обусловлено их участием во всех экономических процессах, причем, наметившееся в первые годы ХХI столетия позитивные явления в экономике Казахстана приводит к активизации деятельности домашних хозяйств.

 

Вопросы для самостоятельной работы студентов:

1. Каковы особенности пенсионного обеспечения в Республике Казахстан?

2. Понятие и  порядок предоставления специальных социальных услуг населению.

3. Какие факторы,оказывают влияние на уровень бедности населения? Показатели бедности.

4. Предпринимательская деятельность граждан, ее виды и распределение дохода.

5. Виды и характеристика государственной социальной помощи.

Основная  литература:

10-26, 36-41;

Допольнительная литература:

1-5, 18-21;

 

Тема 11. Страхование (2 часа)

 

1. Экономическая природа страхования  и сферы его действия.

2. Сущность и объективная необходимость  социального страхования.

3. Особенности имущественного и  личного страхования.

4. Основные понятия и термины   в страховании.

      5. Организация страхового дела в Казахстане.

 

1. Экономическая природа страхования и сферы его действия.

      В законе Республике Казахстан  «О страховой деятельности» дано  определение, что  «Страхование  представляет собой комплекс  отношений по имущественной защите  законных интересов физического  или юридического лица при  наступлении страхового случая  или иного события определенного  договором страхования, посредством  страховой выплаты, осуществляемой  страховой организацией за счет  своих активов».

Слово «страхование»  имеет славянское происхождение. Корень этого слова «страх», то есть боязнь кого-либо за что-либо.

В системе общественно-экономических отношений выделяются характерные их части, вызываемые следующими обстоятельствами:

1) природными особенностями и состоянием людей, вступающих в эти отношения (болезни, наступление старости и смерти, рождение детей);

2) участие людей в трудовой деятельности, рисковым характером этого участия (травмы, инвалидность, профессиональные заболевания);

3) неблагоприятными природно-климатическими условиями производства;

4) стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения, ураганы и т.д.);

5) авариями и случайными бедствиями (взрывы, катастрофы, пожары);

6) диспропорциями в развитии национального хозяйства, вызываемыми непредвиденными стечениями обстоятельств, а также просчетами, ошибками.

Экономические отношения, связанные с действием  неблагоприятных природных, стихийных  сил, случайных обстоятельств, производственных факторов и возмещения понесенных потерями ущерба за счет денежных взносов выделяются в самостоятельную категорию страхования.

Целью страхования  является общественная или коллективная защита граждан, имущества, процессов  производства для обеспечения непрерывности  общественного воспроизводства.

Экономической сущности страхования соответствуют следующие функции:

-распределительная  функция;

-инвестиционная  функция;

-контрольная  функция проявляется в строгом целевом использовании страхового фонда.

-рисковая функция - страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования - возмещения ущерба от неблагоприятных событий.

Для страхования  присущими чертами являются:

1) вероятностный  характер отношений;

2) чрезвычайный (неординарный) характер отношений  (в любом масштабе - государственном,  региональном, на уровне предприятия  или его подразделения, отдельного  человека).

При страховании применяются два основных метода формирования страховых резервов и фондов: бюджетный и страховой.

Бюджетный метод формирования фондов предполагает использование средств бюджетов.

Страховой метод предусматривает образование фондов за счет взносов предприятий, организаций и населения; размер, порядок уплаты взносов определяется в зависимости от вида страхования или Законом, или специальным договором между участниками страховых отношений.