Курс лекций по "Финансам"

В части страховых отношений - общественной защите используется бюджетный метод, в социальном страховании - оба метода, в части -имущественном и личном - страховой метод.

Материально-вещественным носителями экономической категории страхования выступают страховые фонды, которые представляются элементами общественного воспроизводства, резервами денежных или материальных средств, формируемыми за счет взносов участников страховых отношений, средств государственного бюджета, добровольных отчислений средств, пожертвований и некоторых других специфических платежей со стороны участников страховых отношений.

Значительная часть страховых отношений является коммерческой. Это относится к категории имущественного и личного страхования, услуги которых трансформируются в своеобразные страховые услуги и предлагаются на свободном рынке таких услуг.

Страховой рынок – это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга страховая защита. На страховом рынке возникает конкуренция между независимыми страховыми организациями за клиентов для привлечения дополнительных денежных средств в страховые фонды.

Страховое дело это деятельность страховых организаций по страхованию, инвестированию средств в смежные сферы коммерции с целью извлечения прибыли.

 

2. Сущность и объективная необходимость социального страхования.

Социальное  страхование эта система экономических  отношений по перераспределению  стоимости общественного продукта для материальной поддержки граждан  в случае потери трудоспособности, работы и охраны их здоровья.

Социальное  страхование является одной из форм социального обеспечения.

Социальное  страхование выражает отношения, возникающие  в связи с формированием и  использованием фондов для граждан  временно или постоянно утратившим трудоспособность с применением  страхового метода. Объективная необходимость  действия категорий социального  страхования вызывается требованиями процесса расширенного воспроизводства, а именно одной из его составляющих - воспроизводства рабочей силы. Наряду с основным источником средств для этого вида воспроизводства - фондом оплаты труда, других личных доходов, функционируют фонды социального обеспечения и социального страхования.

Используются  два принципа формирования фондов социального  назначения:

1) на  основе солидарности поколений,  когда работающее поколение обеспечивает  неработающее, а в свою очередь,  по мере утраты трудоспособности  их заменяют новые поколения,  входящие в трудовую деятельность;

2) на  основе персональных отчислений  граждан в социальные фонды,  преимущественно пенсионного обеспечения;  при действии этого принципа  размер выплат зависит от вложенной  суммы конкретного лица за  все время его работы.

Помимо  обязательного государственного социального страхования применяется негосударственное пенсионное страхование - отношения социальной защиты граждан путем формирования дополнительной пенсии за счет добровольных взносов работников и (или) их работодателей в соответствии с пенсионным договором и выплат пенсий через специализированные негосударственные пенсионные фонды.

Переходный  период от системы на основе солидарности накоплений к системе персональных накоплений характерен тем, что состоявшимся пенсионерам государством гарантируется сохранение размеров получаемых пенсий из государственных пенсионных фондов. Размер государственных пенсий гражданам, вышедшим на пенсию после начала пенсионной реформы(1998г.), будет сокращаться пропорционально количеству лет их возможного участия в негосударственной пенсионной системе.

Медицинское страхование - это отношения по финансированию здравоохранения за счет страховых взносов работодателей, граждан и средств бюджета для возмещения ущерба застрахованным лицам в случае заболеваний, травм и для компенсации затрат медицинских учреждений.

Имеется два вида медицинского страхования: обязательное и добровольное. При обязательном страховании законодательством устанавливается одинаковая для всех граждан ставка отчислений в бюджет, за счет чего формируется фонд денежных средств, затрачиваемых на здравоохранение. Такая система обеспечивает равный объем и качество медицинской и лекарственной помощи для всех слоев населения. Но эта форма, несмотря, на все ее преимущества, не была реализована в нашей республике.

Добровольное  медицинское страхование представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат на медицинское обслуживание.

Опыт развитых стран показывает, что идеальным является сочетание обязательного и добровольного медицинского страхования.

 

3. Особенности имущественного и личного страхования.

Экономические отношения, присущие имущественному и  личному страхованию, распространяется главным образом на потери от стихийных бедствий, убытки от аварий, пожаров, несчастных случаев, заболеваний, изменений деловой конъюнктуры, хищений.

 Имущественное  и личное  страхование, как  субкатегория страхования, отличается следующими признаками:

- при страховании  возникают денежные перераспределительные  отношения, обусловленные наличием  определенного риска в процессе  общественного производства;

-для страхования  характерны замкнутые перераспределительные  отношения, между участниками  при перераспределении суммы  ущерба;

- средства  страхового фонда используются  среди страхователей;

- страхование  предусматривает распределение  ущерба как в пространстве, так и во времени;

- раскладка  ущерба в связи со случайным  характером событий выходит за  рамки одного года и действует  в течение многих лет;

- эквивалентность  отношений между страхователями.

Зкономическая сущность страхования заключается в том, что за счет платежей всех участников оказывается помощь тем страхователям, у которых возникли потери вследствие случайных событий.

Функции имущественного и личного страхования это –распределительная, инвестиционная, контрольная.

        Основой страховых отношений  являются страховые фонды. Они  находятся в управлении страховщика. Страховые фонды являются составной частью системы резервных фондов общества, предназначенных для предупреждений различных непредвиденных диспропорций в национальном хозяйстве. Страховой фонд образуется за счет взносов хозяйствующих субъектов и населения, называемых страховыми платежами.

Критериями  классификации являются различия в  объектах страхования, объема страховой ответственности и установленного законодательством порядка организации страхования. В соответствии с этими критериями страхование подразделяется на отрасли, классы, виды.

Кроме того, различают формы страхования по следующим критериям:

-  по степени обязательности - обязательную и добровольную;

-  по объекту страхования - личное и имущественное;

- по основаниям осуществления страховой выплаты - накопительное и ненакопительное.

Обязательное  страхование - страхование, осуществляемое в силу закона, добровольное - страхование, осуществляемое в силу волеизъявления сторон. При обязательном страховании страхователь обязан заключить договор.

Накопительным является страхование, предусматривающее осуществление страховой выплаты по любому из следующих оснований: по истечении установленного договором страхования периода, либо при наступлении страхового случая, в зависимости от того, какое из них наступит первым.

Ненакопительным страхованием является страхование, предусматривающее осуществление страховой выплаты только при наступлении страхового случая.

Страховая деятельность осуществляется по отраслям: «страхование жизни» и «общее страхование».

Отрасль «страхование жизни» включает следующие классы в добровольной форме страхования:

1) страхование жизни;

2) аннуитетное страхование; (это совокупность видов накопительного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплат в виде пенсии или ренты в течение установленного договором срока);

3) страхование к наступлению определенного события в жизни;

4) страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.

Отрасль «общее страхование» включает 17 классов в добровольной форме, в том числе: страхование от несчастного случая; болезней; медицинское страхование; страхование автомобильного, железнодорожного воздушного и водного транспорта; грузов; имущества от ущерба гражданско-правовой ответственности владельцев транспорта; страхование займов; ипотечное страхование; страхование гарантий и поручительств; страхование от прочих финансовых убытков; страхование судебных расходов.

В Казахстане в обязательной форме проводится: экологическое страхование, страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, страхованию подлежит личный состав военнослужащих, органов внутренних дел, национальной безопасности, налоговых служб. Обязательное страхование распространено на растениеводство-отрасль сельского хозяйства, введено также обязательное страхование гражданско-правовой ответственности туроператора и турагента.

Страховым органам предоставлено право самостоятельно разрабатывать и вводить новые рисковые виды страхования.

Разработка  страхового ассортимента осуществляется в двух направлениях:

-предоставление  возможности застраховать имущество граждан от определенного риска или группы рисков по желанию страхователя;

-предоставление  возможности застраховать любые материальные ценности, причем в отдельности, а не все имущество в целом.

В Казахстане действует Фонд гарантирования страховых выплат, задачей которого является защита прав и законных интересов страхователей, застрахованных,  выгодоприобретателей по наступившим страховым случаям, по договорам обязательного страхования принудительно ликвидируемой страховой организации.

Для выполнения своей задачи фонд осуществляет следующие функции:

-привлекает  обязательные и чрезвычайные взносы (в случае недостатка средств резерва) страховых организаций-участников;

-осуществляет  гарантийные и компенсационные выплаты;

-осуществляет  инвестиционную деятельность в целях сохранности и приумножения взносов.

 

4.Основные понятия и термины  в страховании.

Практика  проведения страхования выработала ряд общепринятых профессиональных терминов и понятий, которые используются в страховом деле.

Страховщик - специализированная организация, проводящая страхование, принимающая на себя обязательство  возместить убытки, возникшие в результате наступления страховых случаев, обусловленных договоре.

Страхователь - физическое ил юридическое лицо, страхующее свой имущественный интерес или  интерес третьей стороны.

Застрахованный - это физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого является объектом страховой защиты по личному страхованию.

Выгодоприобретатель (завещательное лицо) - лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

Страховой акт - это документ, оформленный в  установленном порядке, подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая. В имущественном страховании  он является основанием для расчета  суммы ущерба и определения права  страхователя на получение страхового возмещения. В личном страховании  акт необходим для подтверждения  факта и обстоятельств несчастного  случая, связанного с работой или  нахождением в пути, при страховании  работников за счет организаций, по обязательному  страхованию пассажиров.

Страховой ущерб - стоимость полностью погибшего  или обесцененной части поврежденного  имущества по страховой оценке.

Страховое возмещение - сумма, выплачиваемая  в покрытие ущерба в имущественном  страховании. В личном страховании  причитающиеся к выплате денежные средства считаются страховой суммой.

Объекты и предметы  страхования - подлежащие страхованию материальные ценности, гражданская ответственность, доход, а в личном страховании: жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.

Страховой риск - вероятность наступления страхового случая, которая является основой  для построения страховых тарифов.

Страховая ответственность (страховое покрытие) - это обязанность страховщика  выплатить страховое возмещение или страховую сумму при оговоренных  последствиях произошедших страховых  случаев.

Страховой случай - наступление предусмотренного условиями договора страхования  события, против которого осуществляется страхование. Страховой случай в  имущественном страховании - это  стихийные бедствия, пожары, аварии, взрывы и т.д. Страховой случай в  личном страховании - дожитие до обусловленного срока или события, наступление  несчастного случая, смерти и др.