Финансы и финансовая политика

Общественные  и религиозные организации: политические партии, общественные и религиозные  движения, профсоюзы, творческие союзы. Особенность этой формы организации  в том, что это добровольное объединение  граждан для удовлетворения духовных и других нематериальных потребностей на основе общности их интересов. Они  осуществляют предпринимательскую  деятельность, с тем чтобы достичь  целей, для которых они созданы. Члены организации не сохраняют  права на переданное в их собственность  имущество, в том числе членские взносы. Участники не несут ответственности  по обязательствам организации.

Потребительские общества и потребительские кооперативы  – добровольное объединение граждан  и юридических лиц с целью  удовлетворения материальных и других потребностей участников. Организуются путем объединения его членами  имущественных, паевых взносов на основе системы потребкооперации, созданной  для снабжения сельского населения  на территории, не выгодной для деятельности торговых организаций.

Другая форма  – фонды – учреждения, созданные  гражданами и юридическими лицами на основе добровольных имущественных  взносов для социальных, благотворительных, культурных, образовательных и других общественно полезных целей без  членства учредителей фонда, т. е. фонд не предполагает обязательную для каждого  участника уплату членских взносов. Они, как правило, добровольны. Учредители не отвечают по обязательствам фонда, и наоборот, фонд может заниматься предпринимательской деятельностью, необходимой для достижения целей, для которых он создан.

Можно создавать  союзы, федерации, объединения. Основную часть услуг осуществляют учреждения (образования здравоохранения, культуры и искусства, государственные учреждения).

Народное  образование включает в себя дошкольное воспитание, общеобразовательное воспитание, профессионально-техническое образование, среднее специальное образование, высшее образование. Большая часть  учреждений образования находится  в федеральной и местной собственности. Основной источник образования ресурсов – федеральный и местные бюджеты. Из федерального бюджета финансируется  основная часть вузов, а также  часть учреждений среднего специального образования, некоторые ведомственные  учреждения народного образования  других типов. Из региональных бюджетов финансируются остальные вузы (регионального  подчинения), оставшиеся техникумы, значительная часть ПТУ, предусматриваются расходы  на подготовку и переподготовку кадров. Школы (общеобразовательные), дошкольные учреждения финансируются из местного муниципального бюджета.

17. СТРАХОВАНИЕ  КАК ФИНАНСОВАЯ КАТЕГОРИЯ 

Страхование – одна из 3 сфер финансовой системы.

Страхование связано с распределением СОП  и части НБ.

Для страхования  в то же время характерны экономические  отношения только по перераспределению  доходов и накоплений, связанных  с возмещением материальных и  иных потерь. Страхование связано  с вероятностным движением денежной формы собственности.

Отличительные признаки страхования:

1) для страхования  характерны замкнутые перераспределительные  отношения между его участниками,  связанные с солидарной раскладкой  суммы ущерба одного или нескольких  субъектов на всех субъектов,  вовлеченных в страхование. Для  организации замкнутой раскладки  ущерба создается денежный страховой  фонд, формируемый за счет взносов  всех участников. Размер страхового  взноса представляет долю каждого  из них в раскладке. Обязательное  страхование вовлекает наибольшее  число участников, следовательно,  меньше страховой тариф и риск. Страхование предусматривает перераспределение  ущерба во времени и в территориальном  разрезе;

2) характерной  чертой страхования является  относительная безвозвратность  мобилизуемых средств. Страхование  – это совокупность особых  замкнутых перераспределительных  отношений между его участниками  по поводу формирования за  счет взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения  материального и иного ущерба  предприятиям и физическим лицам.

Субъекты  страхования 1. Страховщик – организация, осуществляющая ^страхование, имеющая  на это лицензию.

К ней предъявляются  определенные требования:

1) объем уставного  капитала;

2) невозможность  заниматься торговой и производственной  деятельностью.

2. Страхователь  – юридическое или физическое  лицо, заключающее договор страхования  и вносящее страховые взносы.

Застрахованный  – это лицо, указываемое в договоре страхователем, жизнь или здоровье которого является объектом страховой  защиты.

Выгодоприобретатель – лицо, которое получает страховое  возмещение в случае, если его не может получить страхователь.

Две категории  посредников на страховом рынке:

1) страховой  агент – это физическое лицо, которое заключает договор страхования  от имени страховщика (страховой  компании) за комиссионное вознаграждение, он – внештатный сотрудник  страховой компании;

2) страховой  брокер – это юридическое лицо, которое по поручению страховщика  или страхователя заключает договоры  страхования за комиссионное  вознаграждение. Это обычно компания, не получившая лицензии, но желающая  действовать на страховом рынке.  Перестрахователь и перестраховщик  – это страховые компании, заключающие  договор перестрахования. Перестраховщик  принимает на себя часть страховых  рисков перестрахователя вместе  с частью страховых взносов.

Страховая сумма  – сумма денежных средств, на которую  фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье и т. д.

Страховая оценка – это стоимость объекта для  страхования за вычетом износа. Страховая  сумма не должна превышать страховую  оценку.

Страховое обеспечение  – это отношение страховой  суммы к стоимости имущества, принимаемого к страхованию.

18. СПЕЦИФИКА  СТРАХОВАНИЯ 

Экономическая цель страхования состоит в возмещении убытков, возникающих в хозяйственной  сфере тех или иных лиц, путем  разложения убытков между многими  субъектами, что достигается посредством  создания централизованного страхового фонда за счет децентрализованных источников, каковыми являются взносы лиц, участвующих  в его образовании.

Черты страхового обязательства – обязанность  страховщика по возмещению убытков, которые могут возникнуть в хозяйственной  сфере страхователя от действия определенных причин, обязанность страхователя вносить  страховые платежи.

Экономическая специфика страхования накладывает  отпечаток и на структуру страховых  правоотношений. Всякое относительное  правоотношение представляет собой  связь по типу «прямых проводов», протянутых между известными точками  пространства, тогда как для абсолютного  правоотношения характерна «беспроволочная  связь», соединяющая данную точку  с абсолютно не определенным числом всех прочих точек.

Структуру страховых  правоотношений с участием одного и  того же страховщика можно условно  изобразить в виде проводов, расходящихся, подобно лучам, из одной точки  и соединяющих данную точку с  большим, но в то же время абсолютно  определенным числом других точек. Именно благодаря этому становится достижимой экономическая цель страхования  – разложение убытков между самими страхователями. Договор страхования  вообще может быть заключен только с крупным, планомерно организованным страховым предприятием. Приведенное  положение, правильное для нашей  страны, не является универсальным. Позднее  авторы отказались от включения «крупного, планомерно организованного страхового предприятия» в число юридических  признаков страхования.

Специфика страхования  заключается в том, что оно  одновременно является и объектом, и субъектом государственного регулирования. Это означает, что, с одной стороны, страхование регулируется государством, функционирует в рамках как общих, так и специфических, относящихся  только к страховой индустрии  правил. С другой стороны, страхование  является элементом государственного регулирования социально-экономических процессов и обеспечения устойчивости производства и потребления.

Эти явления  – две стороны одного процесса, тесно связанные между собой: государственное регулирование  страховой деятельности направляет развитие страхования таким образом, который представляется государству  наиболее целесообразным с точки  зрения его влияния на другие макроэкономические и социальные явления.

И, напротив, для эффективного использования  страхования в регулировании  социально-экономических процессов  необходим хорошо отлаженный механизм воздействия на само страхование. Любое  решение, принимаемое государством в области страхования, должно оцениваться  как с позиции страхового рынка (т. е. в соответствии с его непосредственным результатом в области регулирования  страховой деятельности), так и  с учетом его дальнейшего влияния  на экономику в целом, а также  его социального эффекта.

19. СФЕРЫ,  ОТРАСЛИ (ПЕНСИОННОЕ, МЕДИЦИНСКОЕ  И ДР.) СТРАХОВАНИЯ 

Государственное социальное страхование.

Виды государственных  пенсий: по старости, по инвалидности, пенсия за выслугу лет, социальная пенсия – лицам, не имеющим права на получение  трудовой пенсии.

Государственные пособия выплачиваются по линии  социального страхования и по линии социального обеспечения  за счет средств бюджета:

1) пособие,  связанное с материнством и  рождением детей;

2) пособие  по беременности и родам. Выплачивается  женщине в полном размере заработка;

3) пособие  беременным при своевременной  регистрации (до 12 недель) в размере  50 % минимального размера оплаты  труда (МРОТ) – единовременная  выплата;

4) пособие  по рождению ребенка, равное 15 МРОТ; 5 пособие на период отпуска  по уходу за ребенком до 1,5 лет.  Равно 2 МРОТ, выплачивается ежемесячно;

6) пособие  по уходу за ребенком до 3 лет  без сохранения оплаты отпуска.  Равно 50 % от МРОТ;

7) ежемесячное  пособие на ребенка до 16 лет  (а учащимся в общеобразовательных  школах – до окончания учебного  заведения). 70 % МРОТ;

8) пособие  на погребение – 5 МРОТ;

9) пособие  по безработице – выплачивается  в течение 12 месяцев;

10) пособие  беженцам и вынужденным переселенцам.

Имущественное страхование:

1) сельскохозяйственное;

2) транспортное;

3) страхование  имущества юридических лиц (все,  что не входит в сельскохозяйственное  и транспортное страхование);

4) страхование  имущества физических лиц:

а) строений;

б) животных;

в) домашнего  имущества;

г) транспортных средств граждан.

Страхование рисков включает:

1) производственные  риски;

2) строительные  риски;

3) коммерческие  риски;

4) финансовые  риски;

5) валютные  риски;

6) атомные  риски.

Личное страхование  делится на 2 подотрасли:

1) страхование  жизни;

2) страхование  от несчастных случаев.

Основные  случаи страхования жизни: 1 на дожитие;

2) на случай  смерти.

3) на случай  смерти и потери здоровья;

4) смешанное  страхование;

5) страхование  ренты;

6) страхование  детей.

Страхование от несчастных случаев:

1) индивидуальное  страхование от несчастного случая;

2) страхование  от несчастных случаев работников  предприятий.

Страхование ответственности. Страховщик страхует страхователя от имущественной ответственности  перед третьим лицом, которому страхователь нанес ущерб своими действиями или  бездействием. Основанием для объявления наступления страхового случая служит решение суда о взыскании суммы  ущерба с застрахованного в пользу потерпевшего. При заключении договора страхования ответственности известны 2 лица – страхователь и страховщик, получатель неизвестен.

Чтобы сохранялась  заинтересованность страхователя в  недопущении ущерба, страховщик должен оставить часть возмещаемого ущерба страхователю (70–80 % вносит страховщик, остальное – страхователь).

Неизвестна  величина ущерба (устанавливается максимальный предел страховой ответственности).

Защищают  прежде всего интересы страхователя, но в немалой степени и потерпевшего. Страхование ответственности в  определенной степени снижает ответственность  самих страхователей (виновников нарушения).