Управление финансами предприятия (на примере ЗАО «Господин Климат» г. Дзержинск Нижегородской области)

Финансовая устойчивость организации характеризуется структурой её капитала. Показатели структуры капитала показывают соотношение собственных и заемных средств в источниках финансирования организации, то есть показывают степень финансовой независимости данной организации от кредиторов [16, c. 21].

Коэффициент финансовой независимости  отражает зависимость организации  от внешних займов. Чем меньше значение данного коэффициента, тем больше займов имеется у организации, а, следовательно, тем больше риск неплатежеспособности. Каких-либо определенных нормативов, характеризующих соотношение собственного и привлеченного капитала нет, несмотря на что эксперты предполагают, что доля собственных средстворганизации должна быть не менее 50 процентов. Считается, что в организации с большой долей собственных средств инвесторы, а, в особенности, кредиторы, инвестируют средства с большей вероятностью, исходя из большей способности погашения организацией своих долгов за счет собственных средств. Помимо этого, организации с существенной долей привлеченных средств обычно производят существенные выплаты по процентам, и, следовательно, средств, которые останутся для создания резервов и выплаты дивидендов, будет меньше. Критический уровень, равный 50 процентам, является результатом некоторых рассуждений. Он рассчитывается по формуле:

   (1.8)

Долгосрочные обязательства к  активам характеризуют долю активов  организации, которая финансируется  за счет долгосрочных займов. Долгосрочные обязательства к активам рассчитываются по формуле:

     (1.9)

Суммарные обязательства к собственному капиталу отражают отношение собственных и кредитных источников финансирования. Аналогично предыдущему показателю, этот является формой представления коэффициента финансовой независимости. Чем ниже этот коэффициент, тем стабильнее финансовое положение организации. Его рассчитывают по формуле:

 (1.10)

Долгосрочные обязательства к  внеоборотным активам показывают долю основных средств, которая финансируется за счет долгосрочных займов. Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам рассчитываются по следующей формуле:

 (1.11)

Коэффициент покрытия процентов отражает степень защищенности кредиторов от невыплаты процентов за выданный кредит и показывает, сколько раз  в течение определенного периода  организация заработала средства для выплаты процентов по займам. Он рассчитывается по формуле:

  (1.12)

Рекомендуемые значения: > 1.

Коэффициенты рентабельности показывают степень прибыльности деятельности организации.

Коэффициент рентабельности продаж показывают долю чистой прибыли в объеме продаж организации, является основным и наиболее распространенным показателем рентабельности. Для отечественных организаций неотрицательный коэффициент, с учетом уровня инфляции уже считается хорошим показателем [8, c. 67]. Для иностранных компаний рентабельность сильно варьируется по отраслям. Коэффициент рентабельности продаж рассчитывается по формуле:

     (1.13)

Коэффициент рентабельности собственного капитала является главным показателем  для стратегических инвесторов и  дает возможность определить эффективность использования капитала, которой инвестирован собственниками организации Он рассчитывается по формуле:

     (1.14)

Коэффициент рентабельности активов  организации отражает эффективность  использования её активов. Он показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица активов. Коэффициент рентабельности активов рассчитывается по формуле:

     (1.15)

Коэффициент рентабельности оборотных  активов отражает потенциал организации  в обеспечении адекватного объема прибыли относительно используемых оборотных средств организации. Чем больше значение данного показателя, тем эффективнее и быстрее используются оборотные средства. Он рассчитывается по формуле:

      (1.16)

Коэффициент рентабельности внеоборотных активов отражает способность организации обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к её основным средствам. Он рассчитывается по формуле:

     (1.17)

Коэффициент рентабельности инвестиций показывает, сколько денежных единиц потребовалось организации для  получения одной денежной единицы прибыли. Его  рассчитывают по формуле:

(1.18)

Таким образом, можно сделать вывод, что сущность управления финансами заключается в  системе принципов и методов разработки и осуществления управленческих решений, которые связаны с формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов компании.

Финансовая стратегия состоит  из методов и практики формирования финансовых средств, их планирования и обеспечения финансовой стойкости компании.

Роль финансовой политики в  системе стратегического управления компанией - это формирование финансов и их планирование для создания финансовой стабильности компании. Ведущим элементом анализа финансово-экономического состояния является система аналитических коэффициентов, которая применяется разными группами пользователей.

Глава 2. Анализ и выявление недостатков  управления финансами в ЗАО «Господин  Климат»

2.1. Общая характеристика  предприятия

ЗАО «Господин Климат» - динамично развивающаяся компания, успешно работающая на рынке вентиляции, воздушного отопления и кондиционирования воздуха в городе Дзержинске  Нижегородской области с 2004 года, имеющая партнерские отношения с ведущими производителями климатического оборудования.

Контактные данные компании: Россия, Нижегородская область, г. Дзержинск, ул. Ватутина, 82, офис 144. Тел. 8 (8313) 22-00-26, 8-950-352-55-21.

ЗАО «Господин Климат» предлагает широкий выбор климатического оборудования и услуг. Организация осуществляет проектирование, поставку, монтаж и пуско-наладочные работы систем вентиляции, отопления, кондиционирования воздуха с использованием высококачественных материалов и оборудования, ведущих производителей в своей отрасли, таких как: YORK, CARRIER, WESPER, АРКТОС, KORF, ПРОВЕНТО, DAIKIN, MITSUBISHI ELECTRIC, HAIER [40].

На основании поставленных задач, грамотный персонал предложит несколько технических решений отвечающих вашим требованиям, в соответствии с нормативными документами; экологическими, санитарно-гигиеническими, противопожарными и другими нормами.

Квалифицированные специалисты помогут  подобрать оборудование исходя из Ваших экономических возможностей и выполнят весь комплекс услуг.

Точность расчетов при проектировании, качество при выполнении монтажных  работ, внимание и помощь в период эксплуатации – отличительные особенности  нашей компании среди многих других.

Виды кондиционеров, предлагаемых ЗАО «Господин Климат» показаны на рис. 2.1.

 

Рис. 2.1. Виды кондиционеров, предлагаемых ЗАО «Господин Климат» 

 

Рассмотрим предлагаемые кондиционеры более подробно.

1) Низкотемпературный зимний комплект [40]

Низкотемпературный "зимний" комплект включает в себя три элемента, которые  позволяют работать кондиционеру в  зимний период времени на охлаждение.

• Регулятор давления конденсации
• Нагреватель картера компрессора
• Подогрев дренажа

Это набор устройств, устанавливаемых в наружный блок кондиционера, которые позволяют ему работать в режиме охлаждения при температуре окружающей среды до -25º.

2) Кондиционеры  AERONIK включают несколько серий:

Серия СТАНДАРТ

Серия  GoldLine    

Серия Mirror

Серия Inverter Business

Серия Inverter Premium

Кроме того компания предлагает услуги по монтажу систем кондиционирования.

Монтаж кондиционеров является одним из самых важных этапов.  От того, насколько правильно и точно произведен монтаж систем кондиционирования, зависят не только технические характеристики работы систем, заявленные в документации, но и последующие сроки эксплуатации оборудования.

Группа Компаний «Господин Климат»  проводит комплекс работ по монтажу  кондиционеров любого уровня сложности  на объектах различного назначения.

Инженеры компании помогут подобрать оборудование, которое полностью соответствует требованием вашего помещения или здания и разработают ряд технических решений, определяющих его наиболее рациональное месторасположение.

Группа Компаний «Господин Климат»  реализует проект любой степени сложности по индивидуальному заказу, включая подбор оборудования, автоматизацию и диспетчеризацию, поставку оборудования, монтаж кондиционеров, пусконаладочные работы, обеспечение гарантийным и сервисным обслуживанием.

Монтажные бригады являются частью компании, и за качество их работы компания несет полную ответственность [40].

ЗАО «Господин Климат» предоставляет гарантию на все проданное оборудование и выполненные работы:  проектирование, монтаж, ввод в эксплуатацию оборудования и инженерных систем. При сдаче оборудования в эксплуатацию заказчику выдается гарантийный сертификат. Гарантийное обслуживание будет производиться на основании гарантийного сертификата в сроки, в нем оговоренные.

Главная задача сервисного центра - обеспечение надежной работы оборудования как в период гарантийной, так и послегарантийной эксплуатации. Кроме того, мы занимаемся анализом статистических данных по результатам эксплуатации поставляемого оборудования. Все это позволяет оперативно реагировать на проблемы, возникающие в ходе эксплуатации оборудования и систем.

При заключении сервисного контракта мы берем на себя обязанности по техническому обслуживанию и ремонту Вашей климатической техники и инженерных систем [40].

Техническое обслуживание необходимо проводить своевременно в зависимости от интенсивности эксплуатации оборудования, в соответствии с требованиями завода изготовителя и рекомендациями по техническому обслуживанию сервисного центра «Господин Климат».

В таблице 2.1 показано ценовое предложение  на сервисное обслуживание кондиционеров от ЗАО «Господин Климат».

 

Таблица 2.1

Ценовое предложение  на сервисное обслуживание кондиционеров от ЗАО «Господин Климат» 

 

№	Наименование системы	Стоимость руб.
		Пакет №1		Пакет №2
		до 5 кВт	после 5 кВт	до 5 кВт	после 5 кВт
1	Сплит-система настенного типа	1 000	1 300	1 800	2 200
		до 7 кВт	после 7 кВт	до 7 кВт	после 7 кВт
2	Сплит-система кассетного типа	1 600	1 900	2 500	2 900
		до 10 кВт	после 10 кВт	до 10 кВт	после 10 кВт
3	Сплит-система канального, подпотолочного типа	1 800	2 200	2 800	3 200

 

Кадровая политика ЗАО «Господин Климат» направлена на высокую производительность труда каждого сотрудника, создание таких мотивационных стимулов гарантий, которые дали бы возможность сблизить интересы персонала с интересами компании.

ЗАО «Господин Климат» старается проводить поэтапную работу по совершенствованию кадровой политики. Она тесно связана со стратегией развития организации, направленной на улучшение качественных показателей работы каждого сотрудника, повышения квалификации руководящего персонала.

Организационная структура ЗАО «Господин Климат» представлена на рис. 2.2. Структура управления данного предприятия основана на  линейно-функциональной структуре управления.  Каждый работник выполняет отдельно закрепленные за ним функции.

На дату 1 июня 2012 года в компании работало 23 человека.

Управляет ЗАО «Господин Климат» генеральный директор, который в своей деятельности опирается на начальника отдела продаж, администратора торгового зала, главного бухгалтера, заведующего складом.

Генеральный директор осуществляет подбор и расстановку кадров, издает приказы, инструкции, распоряжается имуществом и средствами компании, заключает соглашения, договоры, контракты и иные сделки. В его обязанности также входит стратегическое планирование, координирование коммерческой, финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Начальник отдела продаж отвечает непосредственно  за весь процесс товародвижения в  магазине ЗАО «Господин Климат» , логистику, заключает с договора с поставщиками. Он следит за поддержанием товарных запасов на определенном уровне и составляет заявки на завоз товаров. В то же время он занимается сбытовой деятельностью фирмы, участвует в формирование ассортимента реализуемых кондиционеров.

 

Рис. 2.2. Организационная структура ЗАО «Господин Климат» 

 

Маркетолог совместно с начальником  отдела продаж осуществляет мониторинг рынка сбыты продукции, мерчендайзинг, организует проведение промоушн-мероприятий.

Менеджеры по продажам, работа которых заключается в непосредственном контакте с покупателями кондиционеров, находятся в непосредственном подчинении у руководителя отдела продаж. Они предлагают и показывают кондиционеры покупателям, предоставляют информацию о них, дают консультацию и помощь в выборе новых и сопутствующих товаров. Кроме того, они выполняют такие технологические операции, как проверка исправности кондиционера, выписывание счетов к оплате.

Главный бухгалтер отвечает за финансово-хозяйственную деятельность ЗАО «Господин климат». В подчинении у главного бухгалтера находится бухгалтер, занимающийся непосредственно обработкой текущих бухгалтерских документов и подготовкой аналитических данных для составления бухгалтерской отчетности.

Начальник склада осуществляет координацию деятельности подчиненных ему кладовщиков, планирует совместно с начальником отдела продаж логистику товара.

Кладовщики в свою очередь осуществляют разгрузку поступающих товаров, доставляют со склада товары в отделы, участвуют в приемке товара по количеству и качеству, а так же отвечают за сохранность товарно-материальных ценностей, осуществляют контроль за соблюдение правил маркировки и упаковки, условий хранения.

Отдел  технического обслуживания и сервиса предоставляет услуги по ремонту кондиционеров, принимает жалобы по гарантии, производит внутреннюю чистку кондиционеров и их фильтров.