Управление банковскими рисками

Если рассмотреть структуру классифицированных активов в сравнении 2007 и 2008 годов то видно что в течение 2007 года в структуре активов, несущий кредитный риск первое место занимало сфера промышленноти, классифицированные кредиты которых составляли около 1, 630 млрд. др, что состовляло около 13.6% от общей суммы выданных кредитов данному сектору, а в 2008 году – 149,812 млн. др., т.е. 1,2% от общей суммы выданных кредитов данному сектору. Учитывая тот факт, что данный сектор экономики является довольно-таки рискованным, снижение кредитного риска в данной отрасли является положительным фактором, с точки зрения упавления кредитным портфелем банка. Наоборот, в 2008 году в структуре активов, несущик кредитный риск первое место занимает сектор потребительских кредитов, в особенности кредитов, обеспеченных залогом автомобиля, величина которых увеличилась и составила около 1,397 млрд др, что составляет 4,5% от общей суммы выданных потребительских кредитов, в то время как 2007 году у данного сектора классифицированных кредитов не существовало. На данном увеличении конечно же сказалось влияние экономического кризиса, результатом чего явилоь снижение кредитоспособности населения.

 Второе место по классифицированным кредитам в 2008 году занимает сектор кредитования торговли, классифицированные кредиты которых составляют 1,087 млрд, др., что составляет около 10% от общей суммы выданных торговых кредитов. В 2007 году данная цифра составляла 1,321 млрд. др. Или же 23% от общей суммы выданных кредитов данной отрасли. Здесь нужно подчеркнуть,что как в 2007 так и 2008 годах данных сектор несет в себе значительный кредитный риск, снижение которого в 2008 году при сложившейся экономичекой ситауции, как в стране так и во всем мире, можно рассматривать как положительное изменение в структуре активов кредитного портфеля Банка.

Далее как в 2007 так и в 2008 годах идет сектор сельсокого хозяйства, несущий в себе специфические риски отрасли, удельный вес классифицированных кредитов которых составляет соответсвенно 9% и 12% от общих сумм выданных данному сектору, при чем качество данных кредитов в 2008 ухудшилось не только по удельному весу их классификации, но и по виду их классификации - 22 млн др. отнесено к классу высокорискованных активов.

Удельный вес выданных кредитов, остальных секторов кредитования, таких как строителсьство, транспорт и связь, общественное питание, в кредитном портфееле остался незменным 16% в 2007–2008 годах. Но их качество ухудшилось: в 2007 году классифицированных кредитов по данным отраслям не существовало, а в 2008 году удельных вес классифицированных кредитов в общей сумме выданных кредитов данным отраслям составил 0,35%.

Из вышерассмотренных таблиц следует, что в 2008 году удельный вес выданных кредитов Банка увеличился по сравнению с аналогичным показателем 2007 года на 33,3%. При этом в структуре кредитов удельный вес классифицированных кредитов по отношению к общим выданным кредитам сократился за 2008 год на 1.6 процентных пункта и составил 4%, большая часть которых – контролируемые активы. Данные цифры свидетельствуют об улучшении процесса управления кредитными рисками: более внимательного анализа при выдачи кредитов а также их дальнейшего контроля.

2.3. Управление кредитными рисками в ЗАО «Ардшининвестбанк»

Кредитование – это многоуровневая деятельность, состоящая из следующих частей:

• целостное регулирование процесса кредитования;

• определение кредитного инструмента;

• ограничение инвестиций по инструментам;

• определение процедур принятия решений в кредитовании;

• применение системы сигналов оценки качества инвестиций и рисков;

• защита прав, закрепленных договором и контроль.

Кредитный риск – это вероятность невыполнения заемщиком или контрагентом своих обязательств в соответствии с оговоренными условиями. Управление кредитным риском в ЗАО «Ардшининвестбанк» (в дальнейшем - банк) организуется как ряд последовательных операций, направленных на повышение эффективности процесса кредитования и обеспечение высокого качества кредитных активов. Снижение кредитного риска и нейтрализация его влияния осуществляется посредством целостного регулирования процесса кредитования в рамках законодательных и нормативных актов, внутренних актов и положений банка. Политика банка по управлению кредитными рисками базируется на необходимости формирования качественного кредитного портфеля при помощи мер по снижению и нейтрализации кредитных рисков на всех уровнях процесса кредитования. Для этого Банк осуществляет системное управление кредитными рисками, которое включает в себя следующие компоненты:

• Формирирование развитой кредитной политики;
• Управление кредитным портфелем Банка;
• Проведение подробного анализа кредитоспособности заемщика;
• Привлечение достаточного и качественного обеспечения;
• Страхование кредитного обеспечения;
• Осуществление кредитного мониторинга.

Рассмотрим каждую компоненту системы управления кредитными рисками ЗАО «Ардшининвестбанк».

Кредитная политика ЗАО «Ардшининвестбанк». Кредитная политика Банка – комплекс основных положений, предъявляемых исполнительному органу Банка со стороны Совета Банка, которые направлены на формирование высококачественных и прибыльных кредитных активов. Кредитной политикой ЗАО «Ардшининвестбанк» определяются цели и принципы политики Банка по предоставлению кредитов и основные принципы осуществления прочих операций, содержащих кредитный риск (предоставление займов, кредитных карт, банковских гарантий и поручительств, открытие кредитных линий и овердрафтов, факторинг, финансовая аренда (лизинг)), распределение полномочий органов и должностных лиц Банка принимающих решения в сфере кредитования, направления кредитования (необходимые и обязательные предварительные условия, лимиты кредитования), общие условия контроля и надзора над кредитными операциями и прочии положения. Положения кредитной политики Банка подлежат выполнению со стороны Совета, правления, председателя правления, кредитного комитета, малого кредитного комитета, кредитных комитетов филиалов Банка, всех подразделений и сотрудников Банка, имеющих отношение к процессу кредитования. Кредитная политика Банка подлежит обсуждению, а при необходимости – пересмотру, хотя бы раз в год. Кредитная политика является важнейшим элементом системы внутреннего контроля Банка.

Основные положения и принципы кредитной политики Банка могут изменяться, в связи с изменениями экономической ситуации, и (или) целей, предусмотренных программой перспективного развития Банка. Изменения в кредитной политике Банка осуществляются решением Совета Банка.

Кредитная политика преследует следующие цели:

• формирование высококачественных и рентабельных кредитных активов в условиях обеспечения достаточного уровня ликвидности Банка;
• обеспечение соответствующих показателей, предусмотренных программой перспективного развития Банка;
• дальнейшее расширение видов кредитов, предлагаемых Банком и обеспечение конкурентоспособности;
• привлечение клиентов, осуществляющих активную деятельность в перспективных и прибыльных сферах экономики;
• увеличение удельного веса кредитования малого и среднего предпринимательства в кредитном портфеле Банка.

Осуществление кредитной политики Банка основано на следующих основных принципах:

• Принцип реализации процесса кредитования в соответствии с действующим законодательством. Это принцип осуществления кредитных операций со стороны Банка в соответствии с правовыми актами РА, а также требованиями внутренних документов, регулирующих процесс кредитования.
• Принцип распределения полномочий в процессе кредитования. Это принцип определения полномочий органов управления, соответствующих структурных и территориальных подразделений в процессе кредитования.
• Принцип определения ответственности в процессе кредитования. Это принцип определения ответственности органов управления, соответствующих структурных и территориальных подразделений в процессе кредитования.
• Принцип регулирования процесса кредитования. Это принцип регулирования всех этапов выполнения кредитных операций внутренними документами Банка, которые определяют их концепцию, сроки, последовательность, ответственных лиц Банка, подразделения, сотрудников и т.д
• Принцип единства (стандартизации) процесса кредитования. Это принцип применения единой концепции выполнения кредитных операций, определенной соответствующими положениями Банка
• Принцип обеспечения удовлетворительного уровня диверсификации кредитного портфеля Банка. Это принцип распределения осуществляемых Банком кредитных операций по разным регионам и клиентам, с целью уменьшения рисковости кредитного портфеля (включая крупные и мелкие хозяйствующие субъекты; разные отрасли и сферы экономики; имеющие разные источники дохода физические лица и т.д.), контроль за их удельным весом в общем кредитном портфеле Банка.
• Принцип регулирования принятия решений в процессе кредитования в централизованном и децентрализованном порядке. Это принцип принятия решений в процессе осуществления кредитных операций в централизованном и децентрализованном порядке, определения полномочий и лимитов кредитования.
• Принцип управляемости. Это принцип осуществления ежедневного управления и контроля за кредитными операциями и сформировавщимся кредитным портфелем Банка, а также периодического надзора за кредитными операциями.
• Принцип применения единого подхода к клиентам. Это принцип применения единого подхода к клиентам, отвечающим определенным со стороны Банка одним и тем же показателям, что исключает применение двойных стандартов.
• Принцип обеспечения взаимосогласованного управления кредитными активами и обязательствами Банка Это принцип осуществления такоого управления объемами и сроками кредитных активов и обязательств Банка, которое обеспечивает ликвидность Банка.

Кредитной политикой Банка определяются также лимиты кредитования. В ходе выполнения кредитных операций Банк должен учитывать следующие лимиты кредитования, величина которых определяются и меняются в соответствии с порядком, определенным положением о кредитовании Банка:

• максимальные размеры потребительских, коммерческих (предпринимательских), ипотечных и ломбардных кредитов в общем объеме кредитных вложений, в том числе на одного заемщика,
• максимальные размеры общих объемов кредитов, выдаваемых филиалами Банка, и лимиты кредитования для филиалов по отдельным видам кредитов,
• максимальные размеры не имеющих обеспечения кредитов в общем объеме кредитных вложений,
• максимальные размеры кредитов, предоставляемых сотрудникам Банка, в общем объеме кредитных влажений Банка.

Лимиты кредитования являются целевыми, желательными величинами, отклонения от которых разрешаются только правлением Банка, которое информирует об этом Совет Банка, определенным положением о кредитовании Банка. При определении лимитов кредитования учитываются следующие показатели кредитного портфеля: качество, или уровень риска, доходность, срочность. Доходность кредитного портфеля должна обеспечивать покрытие расходов, связанных с выплатой процентов по привлеченным Банком средствам; операционных (прямых и непрямых) расходов, связанных с выполнением кредитных операций; расходов, связанных со снижением кредитных рисков и среднюю норму прибыли. Срочность кредитного портфеля должна учитывать срочность привлеченных средств и обеспечивать желаемую величину разрыва ликвидности. Сроки кредитов, предоставляемых за счет кредитных ресурсов международных и прочих финансовых организаций, определяются согласно договорам, заключенными между Банком и этими организациями.

Реализация кредитной политики подразумевает четкое распределение полномочий и определение ответственности Совета банка, правления Банка, председателя правления Банка, кредитного комитета, малого кредитного комитета, кредитных комитетов филиалов Банка, соответствующих структурных и территориальных подразделений в процессе ее разработки, утверждения и исполнения.

Совет банка Утверждает внутренние документы, регулирующие кредитную политику Банка и процесс кредитования. Посредством соответствующего органа или подразделения Банка контролирует процесс качественного определения и управления кредитными рисками со стороны правления Банка. Как минимум, раз в три месяца получает от правления Банка информацию о ходе реализации кредитной политики. В случае отклонений от кредитной политики Банка требует обьяснений от председателя правления. Как минимум, раз в месяц получает информацию от председателя правления Банка о предоставленных Банком кредитах и их качестве (классы рисков). Определяет и пересматривает приемлемые границы кредитных рисков, в том числе внутренные основные экономические нормативы и прочие показатели. Периодически знакомится с оценками кредитной политики Банка, данными исполнительными руководителями Банка, ЦБ РА, внутренними и сторонними аудиторами, с предложениями и замечаниями об улучшении кредитной политики и кредитной деятельности. В случае необходимости пересматривает вопросы централизации и децентрализации полномочий при принятии решений в процессе кредитования. Несет ответственность за утверждение, выполнение, контроль и надзор за кредитной политикой. Несет ответственность за сохранение кредитных активов Банка, а также за обеспечение предоставления правдивой и достоверной информации об их качестве акционерам Банка, ЦБ РА, общественности.

Правление Банка и председатель правления реализуют кредитную политику Банка, предпринимают и осуществляют необходимые действия для практического применения кредитной политики. Председатель правления, в свою очередь, может поручить выполнение части данных функций заместителю, курирующему работу кредитных подразделений Банка. Последний обязан обеспечить исполнение положений кредитной политики соответствующими структурными и территориальными подразделенияами Банка. Правление Банка как минимум, раз в месяц предоставляет справку Совету Банка о процессе выполнения кредитной политики, выносит решения о выполнении конкретных действий, направленных на решение возникших в процессе реализации кредитной политики проблем, обсуждает проекты внутренних документов, регулирующих прцесс кредитования Банка, и представляет их Совету Банка, обсуждает полученные от кредитного комитета Банка предложения об улучшении и внесении изменений в кредитную политику Банка и представляет их Совету Банка, в случае необходимости представляет предложения Совету Банка об улучшении структуры кредитного департамента с целью обеспечения гибкости в предоставлении информации. Правление Банка также оценивает эффективность кредитной политики Банка, несет ответственность за исполнение утвержденной Советом Банка кредитной политики, за формироване кредитного портфеля в соответствии с кредитной политикой Банка.

С целью осуществления кредитной политики Банка председатель правления Банка обеспечивает исполнение требований внутренних документов, регулирующих кредитную политику и процесс кредитования Банка, осуществляет распределение полномочий и обязанностей между структурными и территориальными подразделениями, четко разграничивая внутренние отчетные отношения, контролирует деятельность руководителей структурных и территориальных подразделений, осуществляет действия, направленные на периодическую переподготовку и повышение профессиональной квалификации персонала, занимающегося кредитной деятельностью, осуществляет также прочие полномочия, предусмотренные настоящим документом, внутренними актами, регулирующими процесс кредитования Банка. Он несет ответственность за реализацию кредитной политики Банка, а также за осуществление кредитных операций в соответствии с требованиями действующего законодательства и внутренних актов Банка.

Кредитный комитет Банка принимает решения о предоставлении кредитов в порядке установленном регламентом Банка о кредитовании. Кредитный комитет получает и обсуждает предложения от структурных и территориальных подразделений Банка о внесении изменений в кредитную политику Банка (с участием данных подразделений). Кредитный комитет, обобщив предложения о пересмотре кредитной политики, предоставляет их, а также свои предложения на обсуждение правлению Банка. Кредитный комитет несет ответственность за качественное выполнение своих обязанностей, определенных настоящим документам.