Управление банковскими рисками

Малый кредитный комитет Банка в порядке, установленном внутренними документами, регламентирующими процесс кредитования, и своим распорядком обсуждает кредитные заявки и принимает решения для представления положительного заключения или отказа заявки, органам и должностным лицам, принимающим решения в сфере кредитования. Малый кредитный комитет ответственен за должное выполнение своих обязанностей, установленных кредитной политикой Банка и другими внутренними актами Банка, регламентирующими процесс кредитования.

Структурные и территориальные подразделения (в дальнейшем - подразделения) занимаются процессом кредитования Банка выполняют функции, предусмотренные настоящим документом, а также документами, регулирующими кредитный процесс Банка и деятельность соответствующего подразделения. В частности, подразделения Банка осуществляют анализ рисков кредитных сделок и кредитоспособности заемщиков, кредитный мониторинг, оценку и управление кредитным портфелем, и несут ответственность за качественные выполнение этих функций. Подразделения Банка выполняют свои обязанности посредством анализа кредитных сделок и кредитных портфелей в соответствии со стратегической программой перспективного развития Банка, кредитной политикой, порядком кредитования и инструкциями по их применению. Исполнение кредитной политики Банка обязательно для филиалов в пределах их полномочий и обязанностей. Подразделения Банка представляют предложения кредитному комитету Банка о пересмотре кредитной политики Банка, внесении изменений и дополнений в нее. Подразделения Банка несут ответственность за исполнение кредитных операций в соответствии с требованиями, предусмотренными документами, регулирующими кредитную политику и кредитный процесс Банка.

Кредитной политикой Банка определяются также сферы и географические границы кредитования Банка. Свою кредитную деятельность Банк осуществляет в следующих сферах:

• промышленность,
• сельское хозяйство,
• строительство,
• транспорт и связь,
• торговля,
• обслуживание,
• финансовый сектор,
• потребительские кредиты,
• прочие отрасли экономики.

Для банка желательно кредитование таких сфер и отрослей экономики, которые прибыльны и перспективны. Банк осуществляет кредитную деятельность во всех марзах Армении и на территории НКР. Вне территорий, указанных в кредитной политике, кредитование разрешается только при наличии первоклассного залога и (или) в случае возможности обеспечения полноценного мониторинга. В случае участия банка в кредитных программах международных финансовых организаций географические границы и сферы кредитования определяются в соответствии с требованиями, предусмотренными данными программами. В связи с изменениями рыночной ситуации сферы и географические границы кредитования могут меняться решением Совета банка.

В кредитной политике банка также четко определяются виды предостовляемых банком кредитов. Банк предоставляет разные виды кредитов, которые можно класифицировать по:

• цели использования кредита:
• потребительские кредиты,
• коммерческие (предпринимательские) кредиты,
• ипотечные кредиты для ремонта, строительства и приобретения недвижимости,
• ломбардные кредиты.
• валюте кредита:
• кредиты в драмах РА,
• кредиты в валюте.
• способу предоставления кредита:
• наличные кредиты,
• безналичные кредиты.
• обеспечению кредита.
• кредиты, обеспеченные залогом,
• кредиты, обеспеченные гарантиями и поручительствами,
• кредиты, обеспеченные прочими способами выполнения кредитных обязательств,
• кредиты без обеспечения.
• правовому положению заемщиков:
• кредиты физическим лицам (в том чиле - индивидуальным предпринимателям),
• кредиты юридическим лицам (в том числе - банком и финансовым организациям),
• кредиты иностранным гражданам и лицам, не имеющим гражданства.
• резидентности заемщиков:
• кредиты резидентам РА,
• кредиты нерезидентам РА.
• степени связанности с Банком:
• кредиты работникам Банка,
• кредиты лицам, связанным с Банком,
• кредиты клиентам Банка,
• кредиты прочим лицам.

По решению Совета Банк может предоставлять принятые в международной банковской практике и не противоречащие законодательсту РА другие виды кредитов, которые не упоминаются в данном в кредитной политике.

В соответствии с кредитной политикой Банка разграничиваются полномочия далее органов и должностных лица, принимающих решения о предоставлении. В порядке и случаях установленных внутренними актами Банка, регулирующими процесс кредитования, кредиты выдаются по решению Совета Банка, правления Банка, председателя правления, кредитного комитета Банка, кредитных комитетов филиалов и упрвляющих филиалами (далее органы и должностные лица, принимающие решения о предоставлении кредитов).

 Внутренними актами Банка, регламентирующими процесс кредитования устанавливаются максимальные размеры кредитов предоставляемых по решению органов и должностных лиц, принимающих решения о предоставлении кредитов. В случаях, определенных рабочим положением кредитного комитета и положением о кредитовании, вопросы предоставления кредитов обсуждаются при наличии заключения кредитного комитета. Правление Банка, Председатель правления и кредитный комитет Банка обсуждают вопросы предоставления кредитов и принимают решения только при наличии положительного предложения малого кредитного комитета Банка. Управляющие филиалами Банка обсуждают вопросы предоставления кредитов и принимают решения только при наличии положительного заключения специалиста филиала по кредиту. В случаях установленных регламентом о кредитовании, решение Правления Банка о предоставлении кредита вступает в силу только при согласии Совета Банка. При удовлетворении или отказе кредитной заявки органами и должностными лицами, принимающими решения о предоставлении кредитов, в решении должны быть также указанны обоснования данного решения.

Кредитной политокой Банка определяется также обязательное наличие инфармационных систем управления кредитами. Банк должен иметь надежную информациинную систему управления кредитами, которая должна содержать сведения, установленные положением о кредитовании Банка. Информационная система Банка должна быть доступной всем органам управления и соответствующим подразделениям Банка, с целью качественнохо осуществления своих функций со стороны последних. Банк может создать внутреннюю информационную систему (кредитный регистр) о кредитоспособности своих клиентов. Банк также работает с кредитным регистром ЦБ, согласно соответсвующим документам, принятых Банком.

По нашему мнению, кредитная политика ЗАО «Ардшининвестбанк» является достаточно развитой, ясной и всеобъемлемой. Таким образом, развитая кредитная политика Банка создет основы осуществления кредитных операций банка, регламентирует процесс кредитования, создает общую кредитную культуру, кредитный язык, наличие которых ялвятся опорой для осуществления процесса управления кредитными рисками.

 Управление  кредитным портфелем ЗАО «Ардшининвестбанк». Кредитный портфель Банка представляет собой совокупность предоставленных Банком кредитов, сгруппированных по разным признакам кредитов. Управление кредитным портфелем представляет собой процесс формирования, контроля и надзора за таким кредитным портфелем, который обеспечивает стабильную, предсказуемую прибыль от предоставленных Банком кредитов, учитывая кредитный риск, и обеспечение ликвидности Банка. При управлении кредитным портфелем Банк стремится сохранять желаемые величины внутренных основных и прочих экономических нормативов и лимитов кредитования, предусмотренных кредитной политикой Банка. Управление кредитным портфелем включает диверсификацию кредитного портфеля, систематический анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направления кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам. С целью управления кредитными рисками Банк осуществляет:

• Диверсификацию кредитного портфеля по видам кредитов, причем для каждого вида кредита определяются условия кредитования;
• Определение лимитов кредитования одного заемщика по каждому виду кредита;
• Определение лимитов кредитования одного заемщика по каждому виду кредита, установленных по филиалам Банка;
• Определение общих лимитов кредитования по отраслям экономики, по видам кредитов, по регионам и филиалам;
• Обновление данных по кредитному портфелю каждые десять дней;
• Надзор над кредитными концетрациями в кредитном портфеле Банка.

Структура кредитного портфеля Банка определяется следующими коэффициентами:

• Отношением суммы потребительских кредитов к общему портфелю кредитов;
• Отношением суммы торговых кредитов к общему портфелю кредитов;
• Отношением суммы ипотечных кредитов к общему портфелю кредитов и т.д.

Важно отметить, что за 2008 год, сумма выданных кредитов Банка составила 72.682. 275 млрд. др. 5(за минусом резервов по возможным потерям кредитов).

Рассмотрим структуру кредитного портфеля по отраслям экономики в ЗАО «Ардшининвестбанк» за 2007 – 2008 года (см. рис. 2.3.1, рис 2.3.2)

Рис. 2.3.1. Отраслевая структура кредитного портфеля банка в 2007г. (в %)

Источник: Примечания к финансовым отчетам ЗАО «Ардшининвестбанк» за 2008 г.

Рис. 2.3.2. Отраслевая структура кредитного портфеля банка в 2008г. (в %)

      Источник: Примечания к финансовым отчетам ЗАО «Ардшининвестбанк» за 2008 г.

Проанализируем структуру кредитов, предоставленных клиентам по отраслям экономики, сравнивая отраслевую структуру кредитного портфеля банка на конец 2007 года с аналогичной структурой кредитного портфеля Банка на конец 2008 года.

В течение 2008 года, так же как в течение 2007-ого, кредитный портфель банка по отраслям экономики является диверсифицированным, т.е банк предоставляет кредиты почти всем сегментам экономики. Что свидетельствует об осуществлении процесса управления концентрациями кредитного портфеля, а следовательно и управлении кредитными рисками.

Как мы видим, в 2007 году так же как и в 2008-ом, доминирующим сегментом кредитования банка является промышленный сектор, таким образом банк остается верен своей исконной направленности в сфере кредитования – кредитование промышленности. Данный сектор является довольно рискованным, учитывая существующие трудности развития национального произвоства страны, обусловленные как внутренними, так и внешними факторами (суверенный риск), непосредственно влияющими на уровень национального производство. На конец 2007 года объем кредитования данного сектора составлял 40% всего кредитного портфеля банка. Как мы видим на конец 2008 года объем кредитования данного сектора увеличился на 4 %, и составил 44% всего кредитного портфеля банка. В целом за эти два года значительных изменений кредитования данного сектора не наблюдалось. В данном контексте очень важно отметить, что международный финансовый кризис конечно же не прошел мимо нашей страны и начал проявляется к концу 2008 года.

Здесь важно подчеркнуть, что данное кредитованиe осуществлялось до второго квартала 2008 года, когда финансовый кризис только только зарождался и его явного влияния не наблюдалось. Таким образом, данный факт может быть рассмотрен двояко по отношению к деятельности банка по управлению кредитными рисками: с одной стороны в случае с 4% увеличением кредитования промышленного сектора банка получит дополнительные риски, связанные с дальнейшим неблагоприятным воздействием кризиса на деятельность промышленных компаний, с другой стороны он может быть рассмотрен как значительная поддержка национального производителя, осуществляемого в результате анализа и оценки деятельности данных предприятий кредитными специалистами банка.

На втором месте по объему предоставленных кредитов как в 2007 так и 2008 году находятся потребительские кредиты, причем следует отметить, что доминирующим в данном секторе является кредитования под залог автомобиля (2007году – 6.512.139 млрд. др., а в 2008-ом – 10.806.268 млрд. др..). Далее идет кредитование ипотечного сектора. Кредитование данного сектора в 2008 году сократилось по сравнению с 2007-ым годом от 25% до 18%, т. е. на 7%. На основе классификации активов банка, рассмотренной в пункте 2.2 данной работы (таблица 2.2.3), видно, что качество данных активов ухидшилось, и они из безрисковых активов перешли в класс рискованных и высокорискованных активов. С точки зрения управления кредитными рисками сокращение кредитования данного сектора на 7% объясняется подробным анализом ситуации на данном рынке специалистами банка и их ожиданиями не очень благоприятной ситиации. По анализируемым данным очевиден тот факт, что банк ведет политику, предполагающую высокий уровень кредитного риска, вызванного экономическим состоянием страны, вызванного мировым финансовым кризисом, и непосредственно повлиявшим на уровень занятости страны, на состояния рынка недвижимости, на деятельность доминирующих секторов экономики РА и т.д.

Далее идет кредитование торгового сектора, объем которого в 2008 году увеличился по сравнению с 2007 годом на 2% и удельный вес которого в кредитном портфеле Банка  составил 15% , что свидетельствует об относительно стабильной деятельности данного сектора, являющегося одним из доминирующих секторов экономики РА. Кредитование данного сектора, в складывающейся экономической ситации страны, является для банка наиболее приемлемым, так как финансирование оборотных средств Банком менее рисковано, чем финансирование основных средств.

Далее следует отметить, что в 2008 году по сравнению с 2007 годом в структуре кредитного портфеля снизился удельный вес кредитования строительного сектора на 1%.В кредитовании сферы обслуживания как в 2007 так и в 2008 годах наблюдается относительно  стабильный уровень кредитования, такая же картина в секторах транспорта и связи, а также прочих секторах.