Управление банковскими рисками

Рис. 2.2.1.Динамика роста активов, обязательств и собственного капитала (млрд. др)

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: Информационное агентство «Арминфо»

 

Управление рисками

Банк, в течение своей текущей деятельности, подвергается различным финансовым рискам. Политика управления рисками Банка направлена на выявление возможных рисков, установление необходимых лимитов, мониторинг рисков и контроль за установленными лимитами посредством постоянно обновляющихся и надежных информационных систем. Банк постоянно пересматривает систему и политику управления рисками, чтобы отразить изменения и нововведения, происходящие на рынке. Основные риски с которыми сталкивался в своей деятельности Банк в 2008г. следующие: риск ликвидности, кредитный, операционный, рыночный, в.ч. процентный и валютный риски.

Риск ликвидности. Риск потери ликвидности – риск того, что Банк не сможет в конкретный момент погасить свои обязательства имеющимся капиталом. С целью управления риском потери ликвидности на основе ежедневного анализа баланса определяется состояние ликвидности Банка, возможность предоставить кредиты, а также контролируются ожидаемые потоки денежных средств клиентов. Информация о состоянии ликвидности Банка предоставляется руководству, что дает возможность эффективно контролировать риск и в нужный момент принять правильное решение. С целью сохранения необходимого уровня резервов ликвидности осуществляются следующие работы:

• планирование и прогнозирование ликвидности за три месяца с учетом движения денежных средств клиентов;

• анализ шестимесячного гэпа ликвидности (модель ГЭП и стресс - сценарии) с несколькими вариантами развития событий и возможными решениями.

Кредитный риск. Кредитный риск – это вероятность невыполнения заемщиком или контрагентом своих обязательств в соответствии с оговоренными условиями. Политика Банка по управлению кредитными рисками базируется на необходимости формирования качественного кредитного портфеля при помощи мер по снижению и нейтрализации кредитных рисков на всех уровнях процесса кредитования. При оценке кредитного риска рассматриваются и рассчитываются разные стресс-сценарии, исходя из кредитного портфеля и его классификации, оценивается кредитоспособность заемщика, осуществляется ежедневный мониторинг погашения кредитов.

Процентный риск. Процентный риск – это вероятность возможных потерь Банка, в результате изменения процентных ставок, которые зависят от открытой позиции чувствительных к процентной ставке активов и пасивов Банка, для оценки которого проводится анализ структуры по срокам данных активов и пассивов посредством GAP методики. В Банке рассчитывается также особый процентный риск по отдельным ценным бумагам и общий риск по всем ценным бумагам. С целью управления процентным риском в Банке установлены лимиты для чувствительных к процентным ставкам активов и пассивов, как с точки зрения их срочной структуры, так и для общей открытой позиции. Валютный риск. Банк несет валютный риск, связанный с колебаниями курса валют. В Банке осуществляется анализ структуры валютных активов и пассивов и измерение величины риска методом GAP и VAR. Проводится также мониторинг колебания курса валют, с целью выявления путей избежания возможных потерь. С целью управления валютным риском устанавливаются лимиты открытых позиций по отдельным валютам, по открытой позиции Банка в целом и в разрезе каждого филиала.

Операционный риск.Для предотвращения и с целью минимазиции операционного риска Банк постоянно следует требованиям ЦБ РА по обеспечению обязательных минимальных требований и проводит соответствующие мероприятия по ним.

В банке наибольшее внимание уделяется обеспечению надежности, безопасности, быстродействию в управлении автоматизированными системами. Созданы архивы, которые периодически обновляются. По сравнению с прошлым годом увеличено количество резервных серверов и иных технических и программных средств. При отсутствии связи информация предоставляется в главную контору разными путями (интернет, другие коммуникации, носители) используя механизмы кодирования. Строго соблюдаются обязательные условия, направленные на минимизацию риска мошенничества (секретность паролей/секретных ключей, регистрация и хранение кодов, физической защиты серверов, архивов).

 

 

 

2.2 Основные инструменты регулирования деятельности банковской системы, и особенности их применения в ЗАО «Ардшининвестбанк.

Основным инструментом регулирования деятельности банковской системы и надзора со стороны Центрального Банка Армении (далее ЦБ РА) явлется нормативное регулирование банковской деятельности, которoe направленo на снижение влияния банковских рисков. Экономические нормативы регулирования банковской деятельности представляют из себя определенные числовые ограничения абсолютных и относительных показателей, цель установления которых является снижение банковких рисков. Экономичекие нормативы имеют обязательный характер для всех коммерческих банков, действующих на территории РА. Каждый банк сам создает и применяет собственную стратегию управления рисками, однако для всех банков определяются общие ограничения, в рамках которых банки уже осуществляют управление рисками. В сущности, система экономических нормативов имеет предотвращающий характер и направлена не на смягчение последствий осуществленных нарушений, а на их предотвращение. Система экономических нормативов включает общие и особенные экономичекие нормативы. Общие нормативы имеют общепринятый характер для всех банков и не ограничиаваются сроками, а особенные – применяются только в исключительных случаях и их применение ограничивается сроком в шесть месяцев. В настоящее время в коммерческих банках РА не применяются особенные нормативы. Действующее законадательство регулирует положения о вступлении в силу основных экономичеких нормативов, в особенности: в случаях ужесточения – входят в действие через шесть месяцев после принятия (кроме норматива обязательного резервирования), а при смягчении – сразу же. Данное регулирование позволяет банкам избежать рисков связанных с несоответсвием законодательного регулирования.

Система основных экономичеких нормативов включает в себя управление почти всеми рисками, связанными с деятельностью банка: кредитный риск, риск ликвидности, риск неплатежеспособности и т.д. Рассмотрим нормативы влияющие на управление кредитным риском банка.

В соответствии со статьей 44 закона ''О банках и банковской деятельности'' РА и Положением 2 ''Регулирование деятельности банков'', система основных экономичеких нормативов включает следующие нормативы влияющими на управление кредитным риском банка:

• Норматив адекватности капитала

Н 1 норматив устанавливает предельное соотношение между суммами основного капитала и взвешенных с учетом риска активов.

В соответствии с Базельским соглашением предельное значение величины адекватности капитала составляет 8%. Каждая страна может определить более ужесточенные нормативы адекватности капитала исходя из характерных особенностей банковской системы страны.

ЦБ РА предлагает коммерческим банкам расчет адекватноси капитала следующим образом:

                                                                                Косн

Н1= ------------- ≥ 12% ,    где

  АР

Косн - Основной капитал (в среднедневном расчете)

АР - Сумма кредитного, рыночного и операционных рисков

АР = Кр + 25/3*(Рр+ Ор)

Кр – Кедитный риск, Рр – рыночный риск, Ор- Операционный риск

Таким образом, данный норматив показывает возможность покрытия капиталом банка кредитного, рыночного и операционного рисков. ЦБ РА устанавливает минимальную величину данного нораматива в 12%.

• Максимальный размер риска на одного заемщика

Н31 норматив устанавливает максимальный размер сотношения суммы кредитов, в том числе: кредитование банковского счета, все другие займы, факторинговые, лизинговые операции, предоставленные предоплаты, авансы, аккредитивы, инвестиции в ценные бумаги, эмитированные заемщиком или аффилированным лицом, а также другие дебиторские обязательства возникшие перед банком, предоставляемых банком одному заемщику и аффилированным лицам, гарантий и поручительств, выданных по их обязательствам, к величине общего капитала банка в отчетный период. Н31 норматив устанавливает максимальный размер риска на одного заемщика в размере 20% капитала, это означает, что банк может предоставить кредит одному заемщику в размере не превышающим 20% основного капитала банка. Для того, чтобы снизить кредитный риск, банку предпочтительнее выдавать небольшие кредиты малым клиентам, чем большие кредиты - одному клиенту, тем самым оставаясь в зависимость от него.

• Максимальный размер риска крупных заемщиков

Н32 норматив, представляет собой отношение суммы кредитов, в том числе: кредитование банковского счета, все другие займы, факторинговые, лизинговые операции, предоставленные предоплаты, авансы, аккредитивы, инвестиции в ценные бумаги, эмитированные заемщиком или аффилированным лицом, а также другие дебиторские обязательства  возникшие перед банком, предоставляемых банком одному заемщику и аффилированным лицам, гарантий и поручительств, выданных по их обязательствам к величине общего капитала банка в отчетный период, предоставленных банком крупным заемщикам и связанными с ними лицами. Величина данного норматива составляет 500% от основного капитала.

• Максимальный размер риска одного лица, связанного с банком

Н41 норматив преставляет собой отношение суммы кредитов, предоставленных банком одному лицу, связанному с ним, в том числе: кредитование банковского счета, все другие займы, факторинговые, лизинговые операции, предоставленные предоплаты, авансы, аккредитивы, инвестиции в ценные бумаги, эмитированные заемщиком или аффилированным лицом, а также другие дебиторские обязательства  возникшие перед банком, предоставляемых банком одному заемщику и аффилированным лицам, гарантий и поручительств, выданных по их обязательствам к величине общего капитала банка в отчетный период. Данный норматив устанавливает, что обязательства каждого лица связанного с банком не должны превышать 5% основного капитала банка.

• Максимальный размер риска всех лиц, связанных с банком

Н42 норматив - который преставляет собой отношение суммы кредитов, предоставленных банком связанным с ним лицам, в том числе: кредитование банковского счета, все другие займы, факторинговые, лизинговые операции, предоставленные предоплаты, авансы, аккредитивы, инвестиции в ценные бумаги, эмитированные заемщиком или аффилированным лицом, а также другие дебиторские обязательства  возникшие перед банком, предоставляемых банком одному заемщику и аффилированным лицам, гарантий и поручительств, выданных по их обязательствамк величине общего капитала банка в отчетный период. Данный норматив устанавливает, что обязательства всех лиц связанных с банком не должны превышать 20% основного капитала банка. При этом сделки осуществляемые со связанными с банком лицами не предполагают более благоприятных условий, чем однотипные сделки осуществляемые с иными лицами.

Нормативы Н41 и Н42 называются нормативами ограничения идеальных рисков, так как они направлены на ограничение льготного время от времени даже риского кредитования собственного бизнеса лиц, связанных с банком.

А теперь рассмотрим динамику экономических нормативов по сдерживанию кредитных рисков ЗАО «Ардшиинвестбанк», а также их конкретные показатели за последние три года.

 

 

 

 

Рис. 2.2.1 Динамика норматива Н1

 

 Рис. 2.2.2 Динамика норматива Н31

 

 Рис. 2.2.3 Динамика норматива Н32

 

 

 

  Рис. 2.2.4 Динамика норматива Н41

 

 

 Рис. 2.2.5 Динамика норматива Н42

 

 

 

Показатели экономических нормативов по сдерживанию кредитных рисков ЗАО «Ардшининвестбанк» 2006-2008г.  

 

Таблица 2.2.1 

	Наименование нормативов в%	31.12.06	31.12.07	31.12.08
1	Н11 Минимальное соотношение сумм общего капитала и взвешенных по риску активов (мин 12%)	23,8	20,96	23,1
2	Н31 Максимальный размер риска на одного заемщика (макс 20%)	17,76	18,52	15,7
3	Н32 Максимальный размер риска по крупным заемщикам (макс 500%)	165,04	146,56	95,6
4	Н41 Максимальный риск, предусмотренный для одного лица, связанного с банком ( макс 5%)	0,29	0,67	4,4
5	Н42 Максимальный риск, предусмотренный для всех лиц, связанных с банком ( макс 20%)	1,64	2,65	14,5

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: Отчеты об основных экономических нормативах ЗАО «Ардшининвестбанк» за 2006-2008 годы

 

Из приведенной таблицы можно сделать вывод о том, что ЗАО «Ардшининвестбанк» на протяжение последних лет с осторожностью подходит к соблюдению установленных целевых значений нормативов по минимизации кредитных рисков. Однако следует заметить, что большой запас прочности по ограничительным показателям, свидетельствует о неполном использовании потенциальных возможностей банка, что может быть обусловлено как осторожной политикой руководства банка, так и неспособностью банка полностью реализовать свой потенциал на рынке.