Управление банковскими рисками

Итак, кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, - это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента носящий совокупный характер.

1.3 Управление кредитными  рисками

        Основные элементы  кредитной  деятельности, правильное составление  и соблюдение которых приводит  к успешным результатам работы  банка по снижению риска в  сфере кредитования:

1. Развитая кредитная политика /диверсификация кредитного портфеля/ и процедуры;
2. Эффективное управление портфелем;
3. Проведение качественного кредитного анализа;
4. Привлечение достаточного и качественного обеспечения;
5. Страхование;
6. Кредитный мониторинг.

1. Кредитная политика банка. Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Кредитная политика банка является основой всего процесса управления кредитами. Именно кредитная политика способствует минимизации риска, которому подвергаются вложенные в банки средства и обеспечивает получению прибыли, достаточной для стимулирования и привлечения достаточного притока капитала. Банк должен определиться какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов какого типа и кому. Политика определяет основные стандарты действий работников банка при предоставлении ссуд, их оформление и управление ими. Эта политика определяет основные направления деятельности лиц принимающих стратегические решения. Основные направления кредитной политики формирует Совет  директоров. Совету директоров необходимо определить уровень приемлемого риска для прибыльной деятельности на рынке, где работает банк. Если кредитная политика сформулирована правильно и соблюдается на всех уровнях банка, то это позволит избегать рисков  в области работы с кредитами.

Таким образом, кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом, и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей кредитной культуры банка.

2. Управление кредитным портфелем  банка. Кредитный  портфель  коммерческого банка – это совокупность всех выданных ссуд с целью получения прибыли. Однако как уже отмечалось ранее, кредитный портфель не только источник  доходов банка, но и источник риска. Банковские риски (риск ликвидности, риск процентных ставок, кредитный риск) имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле, последний вид риска особенно важен, т.к. непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные  убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств.  Если  у  банка  появляются серьезные  финансовые трудности, то проблемы  обычно  возникают  из-за кредитов, которые невозможно  взыскать в следствии принятия ошибочных управленческих  решений, незаконных  манипуляций  с  кредитами, проведения неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада. Поэтому постоянный контроль за структурой портфеля ссуд и их качественным составом, управление кредитным портфелем является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развитии любого коммерческого банка.  Управление  кредитным  портфелем включает диверсификацию кредитного портфеля, систематический анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам.

Диверсификация кредитного портфеля осуществляется по разным  критериям:

• По отраслям экономики;
• По регионам;
• По качеству кредита;
• По группе клиентов и т.д.

Структура кредитного портфеля определяется следующими коэффициентами:

• Отношением суммы потребительских кредитов к общему портфелю кредитов
• Отношением суммы торговых кредитов к общему портфелю кредитов
• Отношением суммы ипотечных кредитов к общему портфелю кредитов и т.д.

Качество кредитного портфеля определяется следующими коэффициентами:

• Отношением суммы срочных и суммы просроченных средств;
• Отношением суммы просроченных кредитов к общей сумме кредитов;
• Отношением резерва на возможные потери по ссудам к общей сумме ссудного сегмента кредитного портфеля;
• Отношением ссудного сегмента к общим активам;
• Отношением неработаяющих кредитных активов к общим кредитным активам.

3. Кредитный  анализ.  Одним из основных способов снижения риска неплатежа  по  ссуде – тщательный анализ потенциальных заемщиков. При проведении анализа кредитоспособности принимаются во внимание все элементы, относящиеся к заемщику, и учитываются все возможные источники возникновения кредитного риска. Кредитоспособность – это возможность юридического или физического лица погашения ссудной задолженности. Анализ кредитоспособности проводится банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования.

Кредитный анализ в банке разделен на два вида:

1. анализ кредитоспособности физичекого лица;
2. анализ кредитоспособности юридического лица.

Кредитный риск банков при кредитовании физических лиц зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика. Система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков:

1. система оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита;
2. методы кредитного скоринга - балльные оценки.

Внезависимости от того каким методом осуществляется оценка кредитоспособности физичекого лица, в их основе лежит рассмотрение взаимосвязи запрашиваемой заемщиком ссуды и следующих критериев:

• личного дохода заемщика;
• общей оценке финансового положения заемщика;
• стоимости его имущества;
• состав семьи;
• личностные характеристики;
• кредитной истории.

Таким образом, в  первом случае анализ производится на основе экспертных оценок сотрудников банка. Данный анализ осуществляется после заполнения заемщиком стандартной анкеты на выдачу, которая состоит из нескольких смысловых частей, включающих в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии а также предоставлении заемщиком необходимых документов, удостоверяющих заполненную информацию, а также неотраженную дополнительную информацию. В числе необходимых документов можно выделить документы, удостоверяющие личность и семейное положение заемщика, документы, подтверждающие сведения о доходе заемщика/созаемщика, паспортные данные членов семьи, сведения об активах заемщика; документы, характеризующие место постоянного жительства заемщика и т.д.

После чего осуществляется расчет суммы кредита, выдаваемая заемщику, на основе стабильного и подтвержденного официальными документами дохода. Здесь ключевым моментом является его возможность регулярно и своевременно осуществлять платежи по кредиту. При анализе доходов заемщика банком учитываются следующие источники их получения:  заработная плата по основному месту работы, доход в виде дивидендов, пенсионные выплаты и стипендии, чистый доход в форме арендной платы и т.д. Далее банк производит анализ расходов заемщика, важной статьей которых является расходы на содержание заемщиком себя и своей семьи, включая лиц на содержании. Данный расход рассчитывается как произведение  количества членов семьи на прожиточный минимум, установленный в данной стране. Здесь же считают иные расходы заемщика: платежи по другим обязательтвам, включая проценты, расходы на жилье, алименты и т.д.. После чего работники банка определяют  разницу между доходами и расходами заемщика, которая должна иметь возможность покрытия долга за которым обратился заемщик а также начисленных по нему процентов.  При данном подсчете положительными качественными характеристиками являются имущество заемщика (автомобиль, дача, ювелирные изделия, антиквариат, ценные бумаги, другое движимое и недвижимое имущество), наличие значительного объема денежных средств на счетах, стабильность занятости, сфера занятости заемщика. 

Во втором случае кредитный анализ физического лица производится методом кредитного скоринга. Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок. При скорринговой оценке кредитоспособности определяются показатели способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты. Эти показатели оцениваются в баллах и банком устанавливается определенный максимум баллов кредитоспособности. До создания скоринговых систем бремя решения вопросов кредитования лежало только на экспертах в этой области, услугами которых пользовался каждый банк. Но вторая мировая война привела к тому, что у банков возникла проблема: как в условиях отсутствия экспертов решать данные вопросы? Поэтому было принято решение: попросить их описать правила, по которым они принимают решение, чтобы в дальнейшем следовать им. Так и появились бальные оценки. Заметим, что в основе скоринга лежит принцип формализации знаний экспертов определенным способом. Итак, скоринг представляет собой автоматизированные системы оценки кредитного риска. При данном методе для анализа кредитоспособности также используются вышеперечисленные критерии, но с той разницей что каждому критерию система дает определенный балл, совокупность которых определяет кредитоспособность заемщика. Чем выше эти баллы тем выше кредитоспособность заемщика. Таким образом, скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, с надежностью клиента.

Анализ кредитоспособности юридического лица включает следующие элементы:

• Анализ финансового состояния заемщика.
• Анализ юридического статуса предприятия: форма собственности, учредительные документы, устав, состав учредителей, дата регистрации, размер уставного фонда, разрешенные виды деятельности, возможности трансфертного ценообразования, полномочия руководителей, имеющиеся в наличии акции, дочерние структуры, прошлые и текущие судебные разбирательства.
• Банковская история клиента, включая анализ мнения обслуживающих Клиента сотрудников, движение по счетам, предшествующая кредитная история, выполнение обязательств, прошлые судебные разбирательства, штрафные санкции и т.д.
• Качество менеджмента: профессиональный профиль руководителей, их возраст и стаж работы, опыт работы на руководящих (административных) должностях, терпели ли они банкротство в прошлом?
• Конкурентные преимущества предприятия, в т.ч. наличие патентов, торговых марок, имидж Клиента, репутация среди клиентуры (“goodwill” - гудвилл).

При анализе кредитоспособности юридического лица используются разные источники информации: материалы, полученные непосредственно от клиента, материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка, ведения, сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (его поставщики, кредиторы, покупатели его продукции, банки и т. д.), отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений (отраслевые аналитические исследования и т. п.).

Для анализа финансового состояния заемщика используются следующие финансовые документы :

• Годовой бухгалтерский баланс
• Отчет о прибылях и убытках /о финансовых результатах/
• Отчет о движениях денежных потоках.

Для углубленного анализа и установления реального финансового положения Заемщика могут быть использованы дополнительные финансовые документы:  первичные документы бухгалтерской отчетности, справки о товарной продукции, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, справка о движении товаров по бартеру, планируемые показатели деятельности предприятия и другие. Памятуя о разновидности кредита, анализ должен быть проведен так, чтобы определить «долговые способности» фирмы - способность получить и обслуживать кредит.

При изучении кредитоспособности предприятия важное значение придается анализу коэффициентов, характеризующих соотношение различных статей баланса, и динамике этих показателей. Это важные источники информации и прогнозов по поводу состояния дел предприятия и риска, связанного с выдачей ему кредита. Кроме того, использование финансовых коэффициентов позволяет быстро получить представление о финансовом состоянии заемщика.

Коэффициенты могут стать полезным инструментом при формировании мнения о финансовом состоянии предприятия. Ценность каждого взятого в отдельности  коэффициента сомнительна. Их необходимо рассматривать вместе. Служащий банка  обязан всегда применять несколько коэффициентов для выявления причин и тенденций. Коэффициенты сами по себе не дают возможности сделать безошибочные выводы. Таким образом очень важно, чтобы служащий банка был компетентным и понимал принципы расчета этих  показателей. Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы выразить  в цифрах  указанные критерии применительно к каждому конкретному  случаю. На  основе этого будет принято взвешенное решение  относительно   кредитоспособности  заемщика, целесообразности, выдачи ему кредита и т.д. В рамках дилеммы "риск - доходность" заемщики, имеющие  более слабые финансовые позиции (а следовательно, более подвержены риску) должны платить за  кредит больше, чем более надежные заемщики.