Управление банковскими рисками

Содержание

Введение …………………………………………………………………………………..………..3

Глава 1. Сущность, типология и особенности управления банковскими рисками……....6

1.1     Сущность банковских рисков, и их классификация……………………...………...….6

1.2      Сущность и виды кредитных рисков…………………………………………………..16

1.3  Управление кредитными  рисками…………………………………………………….21

1.4. Международный опыт управления кредитными рисками ……………………...…29

Глава 2. Особенности управления кредитными рисками в ЗАО «Ардшининвестбанк»………………………………………………………………………...….34

2.1. Характеристика финансово-экономической деятельности ЗАО «Ардшининвестбанк»……………………………………………………………………...….....34

2.2 Основные инструменты регулирования деятельности банковской системы, и особенниости их применения в ЗАО «Ардшининвестбанк»………………..………….....................................………………….…....41

2.3. Управление кредитными рисками в ЗАО «Ардшининвестбанк»………………….....54

Заключение ……………………………………………………………………………………….77

Список использованной литературы.....................................................................................

Введение

В любой деятельности человека присутствует определенная доля риска и компонент случайности разнообразного характера, содержащий в себе возможность потерь, вытекающих из специфики тех или иных явлений. При осуществлении различных операций в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, которому подвержен банк. Кредитование является исторически традиционной банковской операцией, а также одним из важнейших направлений развития активных операций банков. Выполняя процесс выдачи кредита любой банк в своей деятельности сталкивается с кредитным риском. Операции по кредитованию – самая доходная статья банковского бизнеса, за счет которых формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов собственникам банка. В свою очередь эти операции связаны с риском невозврата ссуды, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести к банкротству банка, и как следствие - к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Именно поэтому кредитный риск, как один из видов банковских рисков, является одним из главных объектов внимания банков. Основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском.

Проблема управления кредитным риском стала более актуальной в связи с мировым экономическим кризисом, начавшимся в конце 2008 года, который был связан с появлением серьезных проблем на ипотечном рынке США. Данные проблемы возникли в результате перегрева кредитного рынка из-за чрезмерно легкой системы выдачи кредитов. Следствием данной политики кредитования стал необоснованный рост цен, углубление этого процесса привело к невозможности заемщиками погашать кредиты, т.е. к значительному увеличению кредитного риска.  Кризис на рынке ипотечного кредитования привел к дестабилизации финансовых рынков и к банкротству некоторых крупных банков США. Волна кризиса перенеслась в Европу, разрушив рынок ипотечного кредитования Испании, оставив такие же серьезные последствия в финансовой системе Европы и Юго-Восточной Азии.

Данный кризис повлиял и на экономичекое состояние нашей страны. В макроэкономической сфере мировой экономический кризис привел к упадку деятельности в горнорудной отрасли, строительстве, туризме, информационных технологиях и других важных сферах жизнедеятельности страны. Сократились внешние частные трансферты (особенно из России) и иностранные прямые инвестиции. Данное влияние несомненно оставило свой след и на деятельность коммерческих банков Республики Армении (РА). В результате этого, появилась необходимость в более жестком управлении кредитными рисками.

Целью настоящей дипломной работы является изучение действующей практики управления кредитными рисками на примере ЗАО «Ардшининвестбанк».

В первой главе данной работы были рассмотрены природа и сущность банковских рисков в целом. Была осуществлена классификация банковских рисков на основе определенных  критериев и проведен их подробный анализ. Особенно детально была рассмотрена сущность кредитных рисков, проявляющихся в форме полного или частичного невозврата кредита, начисленных по нему процентов и комиссионных платежей, отсрочки погашения кредита. Степень кредитного риска зависит от многих факторов, сгруппированных нами на внешние и внутренние. Кредитные риски также были классифицированы в соответствии с видами предоставляемых кредитов. Было рассмотрено понятие совокупного кредитного риска, который представляет собой риск кредитного портфеля коммерческого банка. Был проведен анализ теоретических аспектов управления кредитными рисками коммерческого банка, выявлены основные элементы  кредитной деятельности, правильное составление и соблюдение которых приводит к успешным результатам работы банка по снижению риска в сфере кредитования. В этой же главе рассмотрен международный опыт управления кредитными рисками, необходимость в котором диктуется прежде всего высокими темпами процесса международной интеграции банковской системы и необходимостью создания и применения стандартизированной системы управления рисками. В частности, нами были рассмотрены международные  стандарты определения адекватности капитала, предложенные Базельским коммитетом.

Во второй главе данной работы была рассмотрена действующая практика управления кредитными рисками в ЗАО «Ардшининвестбанк». Была дана общая характеристика банка, стратегические области бизнеса, структура активов, обязательств и капитала банка, политика банка по управлению рисками. Был осуществлен анализ основных экономических нормативов, влияющих на управление кредитными рисками в банковской системе РА, Порядка «О классификации кредитов и дебиторских задолженностей в РА и формировании резервов на возможные потери по ним», которые являются основными инструментами регулирования деятельности банковской системы и надзора со стороны Центрального Банка Армении, приводящих к снижению банковких рисков. Здесь  были рассмотрены также особенности применения данных инструментов в ЗАО «Ардшининвестбанк». Далее был осуществлен анализ процесса управления кредитными рисками в банке, который показывает, что снижение кредитного риска и нейтрализация его влияния осуществляется посредством целостного регулирования процесса кредитования в рамках законодательных, нормативных и внутренних актов и положений банка. Политика банка по управлению кредитными рисками базируется на необходимости формирования качественного кредитного портфеля при помощи мер по снижению и нейтрализации кредитных рисков на всех уровнях процесса кредитования. Банк осуществляет системное управление кредитными рисками, включающих в себя шесть основных компонентов, которые были подробно рассмотрены и проанализированы в данной главе.

В заключении данной работы излагаются основные выводы, рекомендации и предложения по теме исследования.

Глава 1. Сущность и классификация банковских рисков.

1.1.  Сущность банковских рисков, и их классификация.

Любой экономический субъект в своей деятельности сталкивается с событиями и факторами, которые он не в состоянии  регулировать и точно предсказывать. Более того, это происходит при любой его деятельности и в каждый  момент  времени. В современных  теориях стало принято учитывать влияние таких неопределенностей на функционирование организаций и предлагать различные методы по снижению их неблагоприятного  воздействия на результат. Таким образом, было введено понятие риска. Впервые понятие риска в качестве функциональной характеристики предпринимательства было выдвинуто еще в XVII в. французским экономистом Р.Кантильоном.

К настоящему времени в экономической теории еще не разработано общепринятой классификации рисков. Это связано с тем, что на практике существует очень большое число различных проявлений риска, причем, в силу традиции один и тот же вид риска может обозначаться разными терминами. Кроме того, зачастую оказывается весьма сложным четко разграничивать отдельные виды риска.

Под риском  понимается  возможная  опасность  потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и  видов деятельности  человеческого общества. Риск- это историческая и экономическая категория. Как  историческая категория,  риск представляет  собой  осознанную человеком  возможную  опасность.  Она  свидетельствует о  том,   что   риск исторически связан со всем ходом общественного развития. Как экономическая категория риск представляет собой событие,  которое может произойти  или  не  произойти.  В случае совершения  такого  события возможны три экономических результата:  отрицательный, нулевой, положительный.

Для понимания природы предпринимательского риска фундаментальное значение имеет связь риска и прибыли. Адам Смит в «Исследованиях о природе и причинах богатства народов» писал, что достижение даже обычной нормы прибыли всегда связано с большим или меньшим риском.1 Известно, что получение прибыли предпринимателю не гарантировано, вознаграждением за затраченные им время, усилия и способности могут оказаться как прибыль, так и убытки. Предприниматель проявляет готовность идти на риск в условиях неопределенности, поскольку наряду с риском потерь существует возможность дополнительных доходов. Й.Шумпетер в книге «Теория экономического развития» пишет о том, что если риски не учитываются в хозяйственном плане, тогда они становятся источником, с одной стороны, убытков, а с другой - прибылей. Можно выбрать решения, содержащие меньше риска, но при этом меньше будет и получаемая прибыль.2

Принятие и управление рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. В условиях широты сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, важно осуществить классификацию рисков. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации. Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков. В зависимости от определенных критериев ее можно представить следующим образом. (см табл. 1.1.1 )

Таблица 1.1.1            Классификация банковских рисков