Управление банковскими рисками

Коэффициенты, применяемые в практике кредитного анализа можно разделить на 5 групп:

• показатели ликвидности;
• показатели задолженности;
• показатели погашения долга;
• показатели деловой активности;
• показатели рентабельности.

В практике западных банков применяется также метод ''пять си", где критерии отбора      клиентов обозначены словами, начинающимися на букву "си":

      character-характер заемщика;

      capacity - финансовые возможности;

      capital- капитал, имущество;

      collateral - обеспечение;

      conditions- общие экономические условия

1. Под "характером"  заемщика  имеется в виду репутация, степень ответственности , готовность  и  желание     погашать  долг. 

2. Финансовые возможности (capacity), т.е. способность заемщика получать деньги, на основе чего погашать кредит.

3. Капитал, имущество (capital), т.е. наличие собственного капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита, определение структуры капитала, соотношение с другими статьями активов и пассивов.

4. Обеспечение (collateral), т.е. его достаточность, качество и степень реализуемости залога в случае непогашения ссуды.

5. Общие экономические условия (conditions), т.е. выяснение текущего состояния экономики соответствующего региона или страны, а также непременно – экономики, отрасли, к которой принадлежит заемщик.

6. Привлечение  достаточного обеспечения.  Залог имущества является одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности банковского  кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Привлечение достаточного обеспечения практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков. Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Предметом залога может выступить любая вещь или другое имущество, принадлежащее заемщику, на которые в соответствии с законодательством допускается обращение взыскания.

Банк в качестве обеспечения кредита рассматривает следующие виды обеспечения:

• Залог недвижимости;
• Залог целостного имущественного комплекса;
• Залог оборудования;
• Залог транспортных средств;
• Залог товара (товара в обороте);
• Залог имущественных прав;
• Переуступка дебиторской задолженности;
• Переуступка долгов;
• Ценные бумаги, в т.ч. векселя;
• Депозитные счета Заемщика в Банке;
• Гарантии и поручительства платежеспособных предприятий;
• Банковские гарантии от приемлемых банков и др.

Объект залога должен отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности. Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя моментами: качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять контроль за их сохранностью. Критериями качества товарно-материальных ценностей является: соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита, быстрота реализации, относительная  стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения, способность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом, возможность кредитора вступить во владение залогом, возможность кредитора вступить во владение залогом. Поэтому скоропортящиеся продукты, как правило, не используются для залога. Важно не только определить критерий качества, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита. 

Поручительство также есть форма обеспечения возвратности кредита. Поручительство - способ обеспечения исполнения обязательств, который оформляется договором, в котором поручитель обязывается перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства в полном объеме или частично. Банки также принимают в качестве обеспечения по кредитам гарантии. Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантия оформляется в установленном порядке и предусматривает обязательные реквизиты. В гарантийном письме обязательно указывается в обеспечение какого договора выдана гарантия, срок обязательства о погашении и сумма гарантии.

7. Страхование. Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Уменьшение кредитного риска достигается с помощью страхования предмета залога. Так как при ипотечном кредитовании а так же кредитовании движимого имущества еще до погашения кредита могут наступить  несчастные случаи, стихийные бедствия, а также иные форс-мажорные ситуации, которые могут существенно повредить предмет залога и соответственно снизить его стоимость. Предмет залога должен быть застрахован в пользу Банка в страховой компании, приемлемой для Банка, в течение определенного периода времени после подписания кредитного договора. Заемщик оплачивает стоимость оформления договора залога, а также издержки по страхованию предмета залога.

8. Мониторинг кредитов. На протяжении всего срока действия кредитного договора банк осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. При этом банк поддерживает деловые контакты с заемщиком, проводит проверки состояния сохранности залогового имущества. Кроме этого, банк регулярно осуществляет мониторинг финансового состояния заемщика. Если кредит используется на цели, отличные от тех, которые были определены кредитным договором, Банк рассматривает, в зависимости от степени развития проблемы, приостановление дальнейшего финансирования, т.е. прекращение последующих траншей кредита, частичный или полный отказ в предоставлении кредита и его возврат в кратчайшие сроки. Кроме того сотрудники банка должны также следить за “сигналами”, которые могут неблагоприятно отразиться на положении заемщика.

 

 

 

1.4. Международный  опыт управления кредитными рисками

В настоящее время банковская система нуждается в создании и применении единой системы упавления рисками, так как банковская система характеризуется высокими темпами международной интеграции. В 1988 году Базельским комитетом были созданы и предложены международные стандарты определения адекватности капитала. Несмотря на то, что работы Базельского комитета в основном были направлены на упорядочение деятельности международных банков, Базельское соглашение уже принято во многих банках мира, в том числе в банках Армении, как стандарт определения адекватности капитала.

С целью сохранения стабильности банка, необходимость определения уровня адекватности капитала привело к необходимости в 1988 году определить единый норматив допустимого соотношения между уровнем риска и капиталом, который определялся в 8% (коэффициент Кука).

В июне 1999 года Базельский Комитет по банковскому надзору принял решение о пересмотре первого соглашения по капиталу 1988 года (“Базель-1”). Новое соглашение по капиталу (“Базель-2”) предполагалось ввести в действие с конца 2006 – начала 2007 года.

Цели пересмотра “Базеля-1”:

• Разработать методику измерения капитала, которая:

• Была бы более чувствительна к рискам, чем существующая;
• Лучше отражала специфику деятельности банков, работающих на международном рынке;
• Была способна адаптироваться к эволюции рынка и услуг;

• Стимулривать совершенствование системы управления рисками и методов внутренней оценки адекватности капитала;

• Ввести в процесс оценки капитала компоненту операционного риска (параллельно с диверсификацией оценки кредитного риска);
• Повысить рыночную дисциплину путем совершенствования процессов раскрытия информации.

Итак, “Базель-2” призван усилить акцент на управлении рисками и стимулировать дальнейшее совершенствование систем и методов оценки риска в банках. Комитет считает, что этого можно достичь путем:

• Тесной увязки требований к капиталу с современными методиками управления рисками;
• Акцентирования систем управления рисками также в рамках процессов банковского надзора и обеспечения рыночной дисциплины.

“Базель-2” базируется на единстве 3-х компонентов:

1. Минимальные требования к капиталу
2. Надзорный процесс над внутренними системами оценки адекватности капитала
3. Раскрытие информации как средство повышения рыночной дисциплины.

1. Минимальные требования к капиталу

Что осталось незименным по сравнению с “ Базелем-1”

• Требование к обеспечению минимальной адекватности капитала на уровне 8%. Изменены не требования к уровню адекватности, а определение активов, взвешенных по риску и методы измерения рисков. В результате применения новых методов измерения рисков получемые коэффиценты адекватности капитала будут более “осмысленными”.
• Процедура оценки рыночного рискa. “Базель-1” выделяет 2 основных типа рисков: а) кредитный риск и б) рыночный риск. Предполагается, что другие риски так или иначе охватываются оценкой этих основных рисков. Процедура оценки рыночного риска определена изменением к первому соглашению по капиталу 1996 года и осталась неизменной и в “Базеле-2”.

Итак, важно отметить два основных изменения в определении активов, взвешенных по риску.

• Существенное изменение методов оценки кредитного риска;
• Введение в классификацию рисков операционного риска и его включение в знаменатель коэффицента адекватности капитала

Одним из основных нововведений “Базеля-2” является разработка трех подходов к оценке кредитного риска и трех- к оценке операционного риска:                                                        

Кредитный риск	Операционный риск
1) Стандартизированный подход (SA)	1) Подход, основаный на базовых показателях (BIA)
2) Базовый подход, основанный на  внутренних рейтингах (FOUNDATION IRBA)	2) Стандартизированный подход (SA)
3) Углубленный подход, основанный  на внутренних рейтингах (ADVANCED IRBA)	3) Подходы, основанные на расширенных  измерениях (AMA)

 

Кредитный риск

1. Стандартизированный подход к оценке кредитного риска. В соответствии с данным подходом, применяемым для оценки кредитного риска и в рамках “Базеля-1”, банки классифицируют все кредитные риски по надзорным категориям (например, корпоративные кредиты, ипотечные кредиты частным лицам и т.д.). Стандартизированный подход устанавлиает фиксированную ставку риска для каждой надзорной категории и использует внешние кредитные рейтинги. Базель-2 оговаривает список внешних рейтингов, которые могут использоваться банками. Использование внешних рейтингов для оценки рисков по корпоративным кредитам не обязательно. Если внешние рейтинги не используются, то комитет требует применять ставку риска в 100%. К просроченным кредитам применяется ставка в 150% (нововведение). Снижены ставки риска по розничным кредитам, а также ряду кредитов малому и среднему бизнесу.

Подходы, основанные на внутренних рейтингах (IRBA).

 Представляют собой один из наиболее новаторских изменений “Базеля-2” и влючают 2 компонента: базовый подход и углубленный подход. Учитывая, что подход основан на внутренних оценках банков, потенциальная чувствительность  адекватности капитала к рискам по данному методу высока, но в рамках IRBA банкам не разрешено самим оценивать все элементы, необходимые для расчета требуемого уровня капитала. Ставки риска и отчисления от капитала определяются посредством комбинирования количественных данных и формул, разработанных комитетом.

Для банков использующих данный подход устанавливаются следующие показатели:

• вероятность дефолта (PD);
• потери в случае дефолта (LGD);
• общая абсолютная величина потенциальных потерь по кредиту или иному продукту(EAD);
• корректировки, связанные с определением периода, в течение которого банк несет риск по кредиту или иному продукту
• ожидаемые убытки;
• неожидаемые убытки.

Операционный риск

Определение комитета: Операционный риск – риск убытков, связанный с надлежащим осуществлением внутренних процессов, сбоями людских ресурсов и систем, или внешними событиями. По мнению комитета операционный риск стоит в ряду наиболее серьезных рисков, с которыми сталкиваются банки. Банки должны обеспечивать уровень капитала, который способен покрыть операционные риски. Методы оценки операционных рисков стремительно развиваются, но в ближайшее время едва ли достигнут уровня точности, с которой могут быть оценены кредитный и рыночный риски. В рамках “Базеля-2” предусмотрены три подхода к оценке операционного риска: