Управление банковскими рисками

На основе анализа вышеперечисленных факторов Банком осуществляется оценка кредитного риска по данному заемщику, в соответсии с которым кредитный риск подразделяется на низкий, умеренный и высокий. (таблица 2.3.1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Табл 2.3.1Факторы определяющие степень кредитного риска.

Низкий кредитный риск	Умеренный кредитный риск	Высокий кредитный риск
Цель кредита правдоподобна, Сумма кредита приемлема.	Цель кредита сомнительна, а сумма кредита приемлема.	Цель кредита неопределенна, а сумма кредита неприемлема.
Заемщик имеет хорошее финансовое состояние, стабильный денежный приток.	Заемщик имеет удовлетворительное финансовое состояние, нестабильный денежный приток.	Заемщик в течение последних месяцев работал с убытками, денежный приток заемщика незначительный.
Залог характеризуется достаточностью, высоколиквидностью.	Залог характеризуется достаточностью, ограниченной ликвидностью.	Недостаточный залог или его полное отсусттвие.
Короткий срок погашения кредита, существующие дополнительные надежные источники погашения кредита; наличие высокого объема товарооборота.	Средний срок погашения кредита, существующие дополнительные удовлетворительные источники погашения кредита; средний объем товарооборота.	Длительный срок погашения кредита, не существуют дополнительных источников погашения кредита; маленький объем товарооборота.
Наличие в прошлом взаимовыгодных отношений с заемщиком.	Наличие достаточной информации о заемщике и положительное мнение о нем.	Наличие недостаточной информации о заемщике и отрицательное мнение о нем.
Всеобъемлемая информация о руководстве предприятия, достаточный опыт работы и высокий авторитет руководителей предприятия.	Удовлетворяющая информация о руководстве предприятия, достаточный опыт работы и высокий авторитет  руководителей предприятия.	Строго–ограниченная информация о руководстве предприятия, недостаточный опыт работы и низкий авторитет руководителей предприятия.
Безукоризненный бух. учет, в соответствии с действующими стандартами.	Удовлетворительный бух. учет, в соответствии с действующими стандартами учета.	Неудовлетворительный бух. учет, в соответствии с действующими стандартами учета.
Отрасль развитая и перспективная.	Отрасль не достаточно развитая, но перспективная.	Отрасль не развитая и не перспективная.

 

Если кредитный риск по всем вышеперечисленным фактором оценивается как низкий или умеренный, то решение о выдаче кредитов принимаются соответствующими органами. Если же кредитный риск одновременно по всем факторам оценивается как высокий, то заявки по данным кредитам отклоняются.

Привлечение достаточного и качественного обеспечения в ЗАО «Ардшининвестбанк». Применяемый Банком способ (способы) обеспечения кредитных обязательств должен обеспечивать выполнение заемщиком своих кредитных обязательств – в полном объеме существующего требования на момент фактического выполнения обязательства. Данное требование включает в себя: основную сумму кредита; проценты, предусмотренные кредитным договором; штрафы и пени; компенсацию вреда, причиненного нарушением сроков выполнения; компенсацию расходов, связанных с взысканием имущества.

Банк в качестве обеспечения кредита рассматривает следующие виды обеспечения:

• Залог недвижимости;
• Залог высоколиквидных активов (золотые слитки, золотые изделия, свободно конвертируемые валюты и т..д );
• Залог оборудования;
• Залог транспортных средств;
• Залог товара (товара в обороте);
• Залог имущественных прав;
• Переуступка дебиторской задолженности;
• Переуступка долгов;
• Ценные бумаги, в т.ч. векселя;
• Депозитные счета Заемщика в Банке;
• Гарантии и поручительства платежеспособных предприятий;
• Банковские гарантии от приемлемых банков и др.

Определение суммы выдаваемого кредита, имеющего обеспечение, расчитываются на основе отношений “сумма кредита/оцененная стоимость обеспечения”. Здесь важно подчеркнуть, что в связи со сложившейся эконимической ситацией Банк ужесточил нормы выдаваемых кредитов на основе показателей данного соотношения: в настоящее время при выдаче кредитов по залог недвижимости сумма выдаваемого кредита не должна превышать 60% стоимости обеспечения, а при выдачи кредитов под залог движимого имущества - 50 % стоимости даного обеспечения. Отметим, что до принятия ужесточенных мер по управлению кредитными рисками сумма выдаваемого кредита могла доходить до 70% стоимости обеспечения.

Оценка предметов обеспечения осуществляется соответсвуюшими работниками банка, а также специализированными организациями, имеющими договора о проведении оценок предметов обеспечения с Банком. При оценки предметов обеспечения важное значение имеют следующие факторы: качество залога, степень изношенности залога, возможность изъятия залога, в случае невыполнения заемщиком своих обязательств, ликвидность залога.

Банк также устанавливвает лимиты выдаваемых кредитов на одного заемщика в соответствии с формой обеспечения. Например, при кредитах с обесчением движимого имущества максимальная сумма кредита на одного заемщика определяется в $10.000, а при кредитах с обеспечением недвижимого имущества данная сумма определена в $50.000.

Банк также может предоставить кредит клиенту под обеспечение его финансовых потоков, учитывая историю отношений, сформировавшихся между Банком и клиентом, объемы оборота средств клиента через систему Банка, среднюю величину остатков на банковских счетах.

Страхование кредитного обеспечения в ЗАО «Ардшининвестбанк». Уменьшение кредитного риска достигается также с помощью страхования предмета залога. До срока погашения кредита могут наступить несчастные случаи, стихийные бедствия, а также иные форс-мажорные ситуации, которые могут существенно повредить предмет залога и соответственно снизить его стоимость. Поэтому при выдаче кредитов с обеспечением движимого или недвижимого имущества предмет залога должен быть обязательно застрахован заемщиком на весь срок кредитного договора в страховой компании приемлемой для Банка.

Осуществление кредитного мониторинга в ЗАО «Ардшининвестбанк». В процессе управления кредитными рисками важное значение имеет также осуществление кредитного мониторинга. Кредитные специалисты Банка на основе кредитного договора с заемщиком имеют право осуществлять мониторинг и контроль выданных кредитов. В Банке используются следующие методы мониторинга выданных кредитов: документарный метод, метод телефонного опроса и метод посещений.

Документарный метод миниторинга предполагает проверку изменений в уставных документах заемщика, а также проверку легальности решений, связанных с управлением кредитными ресурсами. Данный метод также предполагает анализ бухгалтерского учета и фианансовых отчетностей заемщика.

Метод телефонного опроса осуществляется кредитными специалистами при помощи телефонных звонков в случаях необходимости.

Во время осуществления мониторинга методом посещений, проверяется соответствие предоставленнной заемщиком документарной информации фактическому сосотоянию дел заемщика.

В течение мониторинга,  кредитными специалистами Банка выявляются: информация о целевом использовании кредитов, сведения о конкурентных позициях заемщика, информация об изменениях, связанных с поставшиками и ценами на сырье, данные о рентабильности предпедприятия, наличие предмета залога и его соответствие первоначальной оцененной стоимости.

После осуществления мониторинга кредитными специалистами Банка осуществляется анализ выявленной информации, на основе которой работники Банка могут представить предложения Совету Банка, связанные с проблемными кредитами. В данных предложения могут быть сформулированы разные сценарии по погашению проблемных кредитов, а также предложения об изъятии денежный средств со счетов клинета, о расторжении кредитного договора склиентом, или же об изъятии предмета обеспечения кредита и его реализации.

 

 

 

 

Заключение

Исходя из вышеизложенного  и на основе проведенного нами анализа можно сделать вывод, что управление кредитными рисками является необходимым не только в отдельно взятом банке, что приводит к снижению вероятности потерь или же банкротства последнего, но и для всей финансовой системы страны, основой функционирования которой является здоровая банковская система. Кредитный риск  может нести в себе также риск комплексного проявления в форме достаточно больших неплатежей заемщиками своих долгов в целом по стране. Данное проявление получает актуальность во всем мире из-за мирового экономического кризиса. В этом контексте, обобщая развитие финансовой системы РА 2008 года, можно отметить, что несмотря на кризис в международной финансовой системе, прошедший год был достаточно продуктивным с точки зрения стабильности и развития армянской финансовой системы. Незначительное влияние мирового экономического кризиса на финансовую систему Армении обусловлено не только жесткой надзорной политикой ЦБ РА, но и неразвитостью рынка ценных бумаг, маленькими масштабами банковской системы Армении.

Управление кредитными риками в ЗАО «Ардшининвестбанк» можно условно разделить на два уровня. На первом уровне управление кредитными рисками осуществляется в соответсвии с нормативным регулированием банковской деятельности ЦБ РА. На данном уровне банком соблюдаются нормы основных экономических нормативов, влияющих  на управление кредитными рисками, соблюдается также порядок «О классификации кредитов и дебиторских задолженностей в РА и формировании соответствующих резервов на возможные потери по ним». Первый уровень управления кредитными рисками создает основу для осуществления второго уровня управления кредитными рисками. На втором уровне основные рычаги управления кредитным риском находятся в сфере внутренней политики по управлению кредитными рисками банка, которая представляет из себя системный процесс. Данный процесс состоит из формирования развитой кредитной политики банка, управления кредитным портфелем, проведения подробного анализа кредитоспособности заемщика, привлечения качественного и достаточного обеспечения, страхования данного обеспечения и осуществления кредитного мониторинга.

Формирование развитой кредитной политики для банка является необходимым условием создания единой кредитной культуры,  кредитная политика является опорой для осуществления всего остального процесса управления кредитными рисками. Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплащающего в жизнь эти установки.

Очень важную роль  в управлении кредитными рисками банка играет управление кредитным портфелем. Здесь важным является осуществление диверсификации кредитного портфеля, определение его качества и анализ структуры. По нашему мнению управление кредитным портфелем банка создает общую картину дальнейшего курса банка по управлению кредитными рисками, а также является объективным индикатором сложившейся ситуации относительно степени кредитного риска и качества кредитного портфеля.

Далее необходимо подчеркнуть, что процесс оценки кредитоспособности заемщика является  основным инструментом, направленным на снижение кредитного риска. С целью осуществления  более эффективного процесса оценки кредитоспособности, данная оценка проводится отдельно в соответсвии с юридичеким статусом клиента. Банком решается вопрос: способен ли заемщик, как физическое или юридическое лицо, вовремя выполнить свои обязательства, готов ли он их исполнять, куда должны быть направлены запрашиваемые кредитные ресурсы и.т.д.  Важно подчеркнуть, что для осуществления эффективной оценки кредитоспособности юридических лиц банк старается вникнуть в текущие проблемы своего клиента, оценить все те факторы, которые могут в дальнейшем повлиять на степень кредитного риска заемщика, в частности банком рассматривается сумма запрашиваемого кредита и его цель, оценивается финансовое состояние заемщика, анализируются предлагаемые источники погашения кредита, рассматриваются общие сведения  о заемщике, а также о его руководстве, оценивается степень развитости отрасли деятельности заемщика. На данном этапе процесса управления кредитными рисками осуществлятся комплексный подход оценки кредитоспособноти заемщика, на основе которого банк оценивает кредитный риск по каждому заемщику и подразделяет его на низкий, умеренный и высокий.

Анализируя суть процесса привлечения достаточного и качественного обеспечения, можем сказать, что банк страхует себя от кредитных рисков в случае невыполнения заемщиком своих обязательств в полном объеме существующего требования. Данное требование включает в себя основную сумму кредита, проценты, предусмотренные кредитным договором, штрафы и пени, компенсацию вреда, причиненного нарушением сроков выполнения, компенсацию расходов, связанных с взысканием имущества.

Страхование кредитного риска является необходимой дополняющей компонентой этапа привлечения качествнного и достаточного обеспечения. Таким образом, страхование выступает в определенной степени перестраховкой кредитного риска в случае, если заемщик не выполняет своих обязательств, что ведет к реализации его заложенного имущества.