Обязательства банка: Структура и методы управления (на примере ЗАО КБ«Росинтербанк»)

Средства бюджетов субъектов  Российской Федерации, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности находящиеся в ведение органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала банка на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и другими федеральными законами.

Размер уставного капитала банка может быть увеличен путем  увеличения номинальной стоимости  акций или размещения дополнительных акций.

Кредитные ресурсы Банка  формируются за счет:

• собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);
• средств юридических лиц, находящихся на их счетах в банке, включая средства, привлеченные в форме депозитов под вексельное обеспечение;
• вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования и кредитов, полученных в других банках;
• иных привлеченных средств,

 Организационная структура  Банка представлена на рисунке 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1- Организационная  структура банка

Банк формирует резервный  фонд в соответствии с Федеральным  законом «Об акционерных обществах». Размер резервного фонда банка не может составлять менее 15 процентов  величины уставного капитала.

Размер ежегодных отчислений составляет не менее 5% от чистой прибыли  банка. Указанные отчисления производятся до достижения размерарезервного фонда, предусмотренного уставом.

Резервный фонд банка предназначен для покрытия убытков банка, а  также для погашения облигаций  банка, и выкупа акций банка в  случае отсутствия иных средств. Резервный  фонд не может быть использован для  иных целей.

Банк имеет право формировать  иные фонды в соответствии с Федеральным  законом «Об акционерных обществах» по решению Общего собрания акционеров. Размер перечисляемых в фонды  и резервы сумм, а также порядок  образования и использования  соответствующих фондов и резервов определяются общим собранием акционеров.

На сегодняшний день у  банка 26 офисов обслуживания в Москве и Московской области, 1 операционная касса в Можайске, а также филиалы  в Санкт-Петербурге и Тюмени. В  ближайшем будущем Росинтербанк планирует открытие филиалов в Ярославле и Краснодаре.

Высший орган управления банка – Общее годовое собрание акционеров, которое проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение  годового отчета, рассмотрение отчета ревизионной комиссии и отчета руководства, порядок распределение прибыли  и её использования (размер и порядок  выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию  развития банка.

Общему годовому собранию акционеров подчиняется Правление  банком, которое возглавляет председателем  банка. В состав правления входят: председатель, его заместители, главный  бухгалтер, руководители структурных  подразделений,(директора основных фондов). В компетенцию Правления входят вопросы кредитной политики, текущего руководства банком, формирование активов и пассивов.

Еще одним органом управления является Кредитный комитет. В его  состав входит: Председатель банка, главный  бухгалтер, руководители подразделений, имеющих непосредственное отношение  к процессу кредитования. Кредитный  комитет решает вопросы выдачи кредитов в соответствие с кредитной политикой  банка.

Ревизионная комиссия так  же является органом управления банка, формируется из числа акционеров и занимается вопросами проверки годовой отчетности.

Так же в банке существуют следующие отделы, которые непосредственно  подчиняются правлению банка:

Юридический отдел, обеспечивает правовое обеспечение деятельности банка в целом и каждого отдельно подразделения;

кредитный отдел, собирает и  обобщает информацию о выданных кредитах в целом по территориальному банку, готовит представление и осуществляет выдачу кредитов по решению Кредитного комитета, контролирует использование  и возврат кредитов;

отдел по работе с клиентами. Основной задачей является установление персональных отношений с клиентами  силами высококвалифицированными и  обладающих достаточными полномочиями сотрудников. Отдел по работе с клиентами  банковского обслуживания непосредственно  осуществляет предоставление всех банковских услуг в соответствие с внедренными  в Банке стандартами качества.

Служба безопасности, основные функции:

Выполнение сотрудниками требований к конфиденциальности информации;

сбор информации из нетрадиционных источников (детективные агентства, службы безопасности, охранное бюро) и  е первичную обработку;

разработку рекомендаций по совершенствованию системы экономической  безопасности с использованием информационных возможностей СЭБ;

организацию комплексного сопровождения  выдачи кредитов;

проведение мероприятий  по компрометации наиболее агрессивных  конкурентов, использующих «грязные»  и криминальные методы против банка;

работа с заемщиком  по погашению ссудной задолженности  в случае не возврата кредита ¹³

Далее проведем оценку основных показателей экономической деятельности банка.

Таблица 1- Горизонтальный анализ баланса банка

Наименование статьи	2008	2009	2010	Изменения 2009 к 2008 году		Изменения 2010 к 2008 году
	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Абсолютное в тыс. руб.	%	Абсолютное в тыс. руб.		%
Активы
Денежные средства	1467	9063	27591	7596	517		26124	1780
Средства кредитных организаций  в         ЦБРФ	39245	86300	902316	47055	119		863071	2199
Средства в кредитных  организациях	27589	10344	19880	-17245	-62,5		-7709	-28
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	4908	0	0	-4908	-100		-4908	-100
Чистая ссудная задолженность	76229	94227	968969	17998	23,6		892740	1171
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	566	832	6916	266	47		6350	1121
Прочие активы	525	537	8230	12	2,3		7750	1476
Всего активов	150529	201303	1933902	50774	33,7		1783373	0
Пассивы
Средства клиентов (некредитных организаций)	124364	107490	1204865	-16874	-13,5		1080501	968

 

Продолжение таблицы 1

Выпущенные долговые обязательства	0	0	629218	0	0	629218	0
Прочие обязательства	262	209	2298	-53	-20,2	2036	777
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон	50	0	0	0	0	0	0
Всего обязательств	124676	107699	1836381	-16977	-14	1711705	1372
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	7500	74500	74500	67000	893	67000	893
Резервный фонд	5544	5544	5582	0	0	38	0,6
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	12046	12809	13523	763	6,3	1477	12,2
Неиспользован-ная прибыль (убыток) за отчетный период	763	751	3916	-12	-1,5	3153	413
Всего источников собственных  средств	25853	93604	97521	67751	262	71688	277

 

При анализе банковских доходов определяется удельный вес  каждого вида в их общей сумме  или соответствующей группе доходов:таблица 2. Динамика доходных статей может сравниться с предыдущими периодами, в том числе и с кварталами. Стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетельствует о его нормальной работе и о квалифицированном управление

Таблица 2 - Анализ структуры процентных доходов                                                   ЗАО КБ «Росинтербанк»

Наименование показателя	01. 01. 2009		01. 01. 2010		01. 01. 2011
	Всего, млн. руб.	В % к итогу	Всего, млн. руб.	В % к итогу	Всего, млн. руб.	В % к итогу
От размещения средств, в  кредитных организациях	4781	41,276	4539	40,258	5677	20,217
От ссуд, предоставленных  клиентам, не являющимся кредитными организациями	6128	52,905	6671	59,166	22403	79783
От вложений в ценные бумаги	674	5,819	65	0,576	0	0
Процентные доходы, всего:	11583	100,00	11275	100,00	28,080	100,00

 

Как видно изтаблицы 2 , в структуре процентных доходов в течение трех лет преобладают доходы по статье ссуд, предоставленных некредитным организациям, для примера в 2010 году их доля составила 79,783% . На втором месте в структуре доходов, занимают доходы от размещения средств в кредитных организациях: 2010 – 20,217% , а на третьем – ценных бумаг с фиксированным доходом: 2010 – 0,000% – это самый наименьший доход, полученный банком за 3 года¹⁴

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Анализ эффективности  осуществления депозитных операций  ЗАО «Росинтербанк»

 

Для изучения депозитных операций банка «Росинтербанк» сначала проанализируем пассив банковского баланса.

 

Таблица 3 – Структура и средние величины статей пассиваЗАО КБ «Росинтербанк», тыс.руб.

Пассивы	На  01. 01. 2009	На 01. 01. 2010	На 01. 01. 2011	Средние величины за 3 года
Кредиты,депозиты и прочие средства ЦБРФ	0	0	0	0
Средства кредитных организаций	0	0	0	0
Средства клиентов (некредитных организаций)	124364	107490	1204865	718359,5
Вклады физических лиц	19614	17628	51816	29686
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	0	0	0	0
Выпущенные долговые обязательства	0	0	629218	209739,33
Прочие обязательства	262	209	2298	923
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон	50	0	0	16,66
Всего обязательств	124676	107699	1836381	689585,33
Всего источников собственных  средств	25853	93604	9721	72326